(本科)第三章--票据ppt课件.ppt

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1、 第三章 国际结算的票据票据概述票据概述汇票汇票本票本票支票支票票据的使用票据的使用（本科）第三章 票据ppt课件第一节第一节 票据概述票据概述 票据票据：也称金融单：也称金融单据、资金票据或流据、资金票据或流通票据指那些反映通票据指那些反映债权债务关系，以债权债务关系，以支付货币为目的，支付货币为目的，可以转让流通的有可以转让流通的有价证券价证券 一、票据的含义、特性与作用一、票据的含义、特性与作用（本科）第三章 票据ppt课件票据特征票据特征设权性设权性无因性无因性文义性文义性要式性要式性流通性流通性提示性提示性返还性返还性货币性货币性可追索性可追索性（本科）第三章 票据ppt课件 票据功

2、能票据功能 支付作用支付作用 汇兑功能汇兑功能 信用作用信用作用 流通作用流通作用 融资作用融资作用（本科）第三章 票据ppt课件（一）票据权利（一）票据权利 票据权利的特点票据权利的特点证券性权利：债权与证券所有权统一证券性权利：债权与证券所有权统一单一性权利：票据权利不能共享单一性权利：票据权利不能共享二次性权利：二次性权利：只有一个债权人，可有多个债务人只有一个债权人，可有多个债务人 债权人可以行使二次请求权债权人可以行使二次请求权二、票据权利和票据义务二、票据权利和票据义务（本科）第三章 票据ppt课件主票据权利：主票据权利：第一次请求权第一次请求权副票据权利：副票据权利：第二次请求权

3、第二次请求权。包括追索权。包括追索权和再追索权和再追索权辅助票据权利：辅助票据权利：主票据权利无法实现时主票据权利无法实现时，向向特定特定从债务人请求支付票据金额和其他从债务人请求支付票据金额和其他金额的权利金额的权利票据权利的种类票据权利的种类（本科）第三章 票据ppt课件 票据权利的取得与行使票据权利的取得与行使原始取得原始取得取得取得续受（受让）取得续受（受让）取得提示承兑提示承兑 行使行使-提示提示提示付款提示付款（本科）第三章 票据ppt课件（二）票据义务（二）票据义务 票据义务特征票据义务特征 单项性：单独承担无条件支付票款的义务单项性：单独承担无条件支付票款的义务 连带性：凡签名

4、者均为债务人连带性：凡签名者均为债务人 双重性：给付金钱和担保双重性：给付金钱和担保（本科）第三章 票据ppt课件票据义务的种类票据义务的种类 主票据义务：按照票面记载给付金钱主票据义务：按照票面记载给付金钱 副票据义务：背书人被追索副票据义务：背书人被追索 辅助票据义务：参加承兑、保证辅助票据义务：参加承兑、保证（本科）第三章 票据ppt课件票据抗辩票据抗辩 定义：依法拒绝履行票据义务的行为定义：依法拒绝履行票据义务的行为 类型：类型：对物的抗辩对物的抗辩 对人的抗辩对人的抗辩（本科）第三章 票据ppt课件三、票据关系人三、票据关系人l基本基本关系人关系人l出出票人票人（drawerdraw

5、er）付款人付款人（draweedrawee）收款人（收款人（payeepayee）l非基本非基本关系人关系人l背书背书人人（indorserindorser）承兑人承兑人（acceptoracceptor）持票人（持票人（holderholder）保证人（保证人（guarantorguarantor）（本科）第三章 票据ppt课件四、票据行为四、票据行为广义的票据行为：广义的票据行为：以发生、变更、消灭以发生、变更、消灭票据权利义务关系为票据权利义务关系为目的的法律行为。目的的法律行为。除狭义票据行为外，除狭义票据行为外，还有付款、参加付款、还有付款、参加付款、提示、退票等行为。提示、退票等

6、行为。狭义的票据行为狭义的票据行为：发生票据上债权债务发生票据上债权债务关系的法律行为。关系的法律行为。包括出票、背书、承包括出票、背书、承兑、保证、参加承兑兑、保证、参加承兑等行为。等行为。（本科）第三章 票据ppt课件票据行为的种类票据行为的种类 广广义义票票据据行行为为票据行为票据行为准票据行为准票据行为主票据行为主票据行为出票出票附属票据行为附属票据行为背书背书承兑承兑保证保付参加承兑提示付款拒付追索划线涂销参加付款（本科）第三章 票据ppt课件 出票出票(Issue)(Issue)出票人填写空白汇票出票人填写空白汇票 交给收款人交给收款人.出票人收款人付款人双方事前有协议（本科）第三

7、章 票据ppt课件背书背书(Endorsement/Indorsement)在票据背面签名在票据背面签名 行为行为 交付被背书人交付被背书人 对背书人对背书人 影响影响 对被背书人对被背书人 对持票人对持票人（本科）第三章 票据ppt课件背书的连续性背书的连续性CDFGEBAH第一背书人第二背书人第一被背书人第第三三背背书书人人第二被背书人第四背书人第第三三被被背背书书人人第五背书人第四被背书人第五被背书人（本科）第三章 票据ppt课件背书的种类背书的种类1 1 特别背书（特别背书（记名背书）：内容背书完整记名背书）：内容背书完整被被背背书书人人Pay to B Co.,Pay to B Co

8、.,LondonLondonPay to C CO.,Pay to C CO.,New YorkNew York背背书书人人For A Co.,For A Co.,BeijingBeijing(signature)(signature)For B Co.,For B Co.,London London(signature)(signature)For C CO.,For C CO.,New YorkNew YorkFor H CO.,For H CO.,New YorkNew York（本科）第三章 票据ppt课件背书的种类背书的种类 2 2 空白背书（无记名背书）：不记载被背书人的空白背书（

9、无记名背书）：不记载被背书人的名称名称,只有背书人的签字只有背书人的签字被被背背书书人人Pay to G Pay to G CO.,New CO.,New YorkYork背背书书人人For A Co.,For A Co.,BeijingBeijing(signature)(signature)For D Co.,For D Co.,London London(signature)(signature)（本科）第三章 票据ppt课件 限制性背书限制性背书:指定某个特定的人为被背书人或指定某个特定的人为被背书人或记载有记载有“不得转让不得转让”字样的背书。字样的背书。被被背背书书人人 Pay t

10、o B Co.,London Pay to B Co.,London onlyonly Pay to B Co.,London Pay to B Co.,London not negotiablenot negotiable Pay to B Co.,London Pay to B Co.,London not transferablenot transferable Pay to B Co.,London Pay to B Co.,London not to ordernot to order Pay to H Bank for account of B Co.,London Pay to

11、H Bank for account of B Co.,London 背背书书人人For A Co.,BeijingFor A Co.,Beijing(signature)(signature)背书的种类背书的种类 3 3（本科）第三章 票据ppt课件背书的种类背书的种类 4 4 有条件背书有条件背书:被背书人享受票据权利是被背书人享受票据权利是有条件的背书有条件的背书被被背背书书人人Pay to the order of B Bank On delivery of B/L No.125背背书书人人For A Co.,Beijing(signature)（本科）第三章 票据ppt课件背书的种类

12、背书的种类 5 5托收背书托收背书:记载有记载有“委托收款委托收款”字样的背书。字样的背书。被被背背书书人人 Pay to B Bank for collection Pay to B Bank for collection,prior endorsement guaranteed Pay to B Bank for deposit（安置、押金、储蓄、寄存安置、押金、储蓄、寄存）Pay to B Bank value in collection Pay to B Bank by procuration（获得、代理权）（获得、代理权）背背书书人人For A Co.,Beijing(signatu

13、re)（本科）第三章 票据ppt课件背书的种类背书的种类 6 6 设定质押设定质押(on mortgageon mortgage)背书：被背书人只有在实背书：被背书人只有在实现质押权时，才可以行使票据权利。出现在贸易融资现质押权时，才可以行使票据权利。出现在贸易融资的情况下。的情况下。部分背书：背书人只转让部分票据金额。部分背书：背书人只转让部分票据金额。(pay to pay to A Co.,for the amount of 50%)A Co.,for the amount of 50%)分割背书：将票据金额分割给多个被背书人。分割背书：将票据金额分割给多个被背书人。(pay pay t

14、o A Co.,and B Co.,for the amount of 50%to A Co.,and B Co.,for the amount of 50%separately)separately)（本科）第三章 票据ppt课件承兑承兑含义含义：远期汇票的付款人在汇票上签名，同意：远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。按出票人指示到期付款的行为。种类种类 普通承兑普通承兑 带有条件（只有在交单后承兑）带有条件（只有在交单后承兑）部分承兑（只承兑部分承兑（只承兑800800元）元）限制性承兑限制性承兑 限定地点（只能在某银行承兑）限定地点（只能在某银行承兑）延长时间（

15、出票后延长时间（出票后2 2个月付款的个月付款的 汇票汇票4 4个月付款）个月付款）（本科）第三章 票据ppt课件参加承兑参加承兑 CDFGEBHI参加承兑人参加付款人被参加承兑人被参加付款人（本科）第三章 票据ppt课件 保证保证定义：非票据义务人为票据义务人承担保证的定义：非票据义务人为票据义务人承担保证的行为。行为。做法：在票据上记载做法：在票据上记载“保证保证”字样，保证人名字样，保证人名称并签名、被保证人名称、保证日期。称并签名、被保证人名称、保证日期。保证人责任：保证人承担的票据责任与被保证保证人责任：保证人承担的票据责任与被保证人一样。人一样。（本科）第三章 票据ppt课件保付保

16、付定义：支票付款人表明保证支付票款的定义：支票付款人表明保证支付票款的行为。行为。做法：记载保证文句及保付日期、签名、做法：记载保证文句及保付日期、签名、交付。交付。效力：付款银行承担绝对付款责任。效力：付款银行承担绝对付款责任。（本科）第三章 票据ppt课件其他票据行为其他票据行为提示提示付款付款拒付拒付追索追索参加付款参加付款涂销涂销更改更改伪造伪造变造变造（本科）第三章 票据ppt课件提示提示(Presentation)(Presentation)提示承兑提示承兑 提示付款提示付款出票人收款人付款人（本科）第三章 票据ppt课件付款付款付款是票据流通的终结付款是票据流通的终结必须做到：必

17、须做到：（1 1）对票据权利人付款）对票据权利人付款（2 2）到期立即付款）到期立即付款（3 3）支付金钱）支付金钱（4 4）足额支付）足额支付（5 5）注销票据）注销票据（本科）第三章 票据ppt课件拒付：退票拒付：退票情形：拒绝承兑；拒绝付款；避而不见；情形：拒绝承兑；拒绝付款；避而不见；死亡；破产等死亡；破产等拒绝证书拒绝证书拒付通知拒付通知（本科）第三章 票据ppt课件追索追索被拒付后，向前手请求偿还被拒付后，向前手请求偿还条件：持有合格的票据；持票人尽责；条件：持有合格的票据；持票人尽责；发生拒付发生拒付（本科）第三章 票据ppt课件涂销涂销定义：行为人以一定方式，将票据上自定义：行

18、为人以一定方式，将票据上自我签名或自己记载的项目予以消除的行我签名或自己记载的项目予以消除的行为。为。类型：法定涂销；任意涂销类型：法定涂销；任意涂销（本科）第三章 票据ppt课件更改更改定义：有权限人对票据上记载的内容进定义：有权限人对票据上记载的内容进行变更、订正的行为。行变更、订正的行为。类型：类型：（1 1）丧失票据效力的更改）丧失票据效力的更改（2 2）保持票据效力的更改）保持票据效力的更改（本科）第三章 票据ppt课件伪造伪造影响影响 对真实签名人：无法免除票据责任对真实签名人：无法免除票据责任 对持票人：取决于被伪造人对伪造一事有无重对持票人：取决于被伪造人对伪造一事有无重大过失

19、大过失 对被伪造人：无重大过失时，可以不承担责任对被伪造人：无重大过失时，可以不承担责任 伪造人：属于欺诈行为，依法追究民事责任和伪造人：属于欺诈行为，依法追究民事责任和刑事责任刑事责任（本科）第三章 票据ppt课件变造变造定义定义：无票据记载变更权的人，对票据：无票据记载变更权的人，对票据记载事项加以变更的行为记载事项加以变更的行为影响影响 签名人：变造前签名，责任照旧；变签名人：变造前签名，责任照旧；变造后签名，按变造后文义承担责任造后签名，按变造后文义承担责任 变造人：承担相应的法律责任变造人：承担相应的法律责任（本科）第三章 票据ppt课件 第二节第二节 汇票汇票一、定义一、定义 我国

20、我国票据法票据法的解释：的解释：“汇票是出汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。款人或者持票人的票据。”二、汇票的内容二、汇票的内容（本科）第三章 票据ppt课件汇票样式汇票样式Bill of ExchangeNo._(汇票号码)Drawn under(出票依据)_ L/C No._Dated_Payablewithinterest_%_(付款利息)ExchangeforUSD1397.00(汇票金额)Beijing,China06/10/1998(出票时间地点)At

21、(见票)_SightofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)(付一不付二)Paytotheorderof_(收款人)thesumof(金额)USDOLLARSONETHOUSANDTHREEHUNDREDNINTYSEVENONLYTo(致付款人)_(出票人)(Signature)(签字)（本科）第三章 票据ppt课件 必要项目必要项目“汇票汇票”字样字样 无条件支付命令无条件支付命令 一定的金额一定的金额 付款日期付款日期 出票人签章出票人签章付款人付款人收款人收款人 （本科）第三章 票据ppt课件 任意记载项目任意记载项目担当付款

22、人担当付款人 预备付款人预备付款人 付款处所付款处所 免作拒付通知免作拒付通知 免于追索免于追索 付一不付二或付二不付一付一不付二或付二不付一（本科）第三章 票据ppt课件三、汇票行为三、汇票行为出票（出票（IssueIssue）背书（背书（IndorsementIndorsement）提示（提示（Presentation or PresentmentPresentation or Presentment）承兑（承兑（AcceptanceAcceptance）付款（付款（PaymentPayment）拒付（拒付（DishonorDishonor）追索（追索（RecourseRecourse）参

23、加承兑参加承兑(Acceptance For Honour)(Acceptance For Honour)保证（保证（Guarantee or AvalGuarantee or Aval）（本科）第三章 票据ppt课件四、汇票的种类四、汇票的种类(一一)根据出票人：银行汇票和商业汇票根据出票人：银行汇票和商业汇票(二二)根据承兑人：银行承兑汇票和商业根据承兑人：银行承兑汇票和商业承兑汇票承兑汇票(三三)按付款时间：即期汇票和远期汇票按付款时间：即期汇票和远期汇票(四四)按有无附属单据：光票和跟单汇票按有无附属单据：光票和跟单汇票(五五)根据汇票的基本关系人：一般汇票根据汇票的基本关系人：一般汇

24、票和变式汇票和变式汇票（本科）第三章 票据ppt课件五、汇票的贴现五、汇票的贴现贴现金额贴现金额=汇票面值汇票面值-汇票面值汇票面值*贴现率贴现率*（汇票到期日（汇票到期日-贴现日）贴现日）/360/360或或365365（本科）第三章 票据ppt课件第三节第三节 本本 票票一、定义一、定义 我国票据法中对本票的定义我国票据法中对本票的定义 本票是出票人签发的，承诺自己在见本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据持票人的票据（本科）第三章 票据ppt课件本票的样票本票的样票PromissoryNoteforGBP800Lo

25、ndon,8thSep.2002At60daysafterdatewepromisetopayBeijingArtsandCraftCorp.OrorderthesumofEighthundredpounds(signature)LondonForBankofEurope（本科）第三章 票据ppt课件二、本票的内容二、本票的内容“本票本票”字样字样 无条件支付承诺无条件支付承诺 一定的金额一定的金额 付款日期付款日期 出票人签章出票人签章收款人收款人 （本科）第三章 票据ppt课件四、本票的种类四、本票的种类商业本票：有即期和远期之分商业本票：有即期和远期之分 银行本票：银行多签发即期本票银行

26、本票：银行多签发即期本票 国际汇票国际汇票 旅行支票旅行支票（本科）第三章 票据ppt课件第四节第四节 支支 票票一、定义一、定义 我国我国票据法票据法的定义是：的定义是：“支票是支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或其持票人件支付确定的金额给收款人或其持票人的票据。的票据。”（本科）第三章 票据ppt课件支票票样支票票样No.xxxCheck for USD25,000 New York,March 20,2010Pay to the order of RA Co

27、.the sum of US DOLLARS TWENTY FIVE THOUSAND ONLY.To:Bank of XXX New York For AG Co.,New York Manager(Signature)（本科）第三章 票据ppt课件 二、内容二、内容“支票支票”字样字样 无条件支付命令无条件支付命令 一定的金额一定的金额 出票日期出票日期 出票人签章出票人签章 付款人名称付款人名称（本科）第三章 票据ppt课件四、支票主要当事人的责任四、支票主要当事人的责任（一）出票人责任（一）出票人责任 （二）付款行责任（二）付款行责任（三）收款人责任（三）收款人责任（本科）第三章 票据

28、ppt课件五、支票的种类五、支票的种类按照收款人：记名支票和不记名支票按照收款人：记名支票和不记名支票按照出票人：银行支票和私人支票按照出票人：银行支票和私人支票按照支票是否保付：保付支票和普通按照支票是否保付：保付支票和普通支票支票按照支票是否划线：划线支票和开放按照支票是否划线：划线支票和开放支票支票（本科）第三章 票据ppt课件划线支票划线支票一般划线支票一般划线支票 两条平行线中间无任何加注两条平行线中间无任何加注 加注加注“banker”“banker”字样字样 加注加注“&Co.”“&Co.”字样字样划线中加注划线中加注“不可流通不可流通”字样字样在划线中加注在划线中加注“记入收款

29、人账户记入收款人账户”特殊划线支票特殊划线支票 在划线中注明代收银行名称在划线中注明代收银行名称 （本科）第三章 票据ppt课件 普通划线支票and co.not negotiableA/C payeenot negotiable A/C payee （本科）第三章 票据ppt课件 特殊划线支票特殊划线支票 A Bank not negotiable A/C payeeA BankA BankA/C payeeA Banknot negotiable （本科）第三章 票据ppt课件六、支票效期六、支票效期 支票是替代现金的即期的支付工具，支票是替代现金的即期的支付工具，效期较短效期较短 我国票

30、据法第我国票据法第9191条规定，支票的持票条规定，支票的持票人应自出票日起人应自出票日起1010日内提示付款日内提示付款 （本科）第三章 票据ppt课件 七、支票的拒付和止付七、支票的拒付和止付 拒付的理由拒付的理由 出票人签名不符；出票人签名不符；支票开出不符规定；支票开出不符规定；支票未到期；支票未到期；支票逾期提示或过期支票；支票逾期提示或过期支票；大小写金额不符；大小写金额不符；金额需大写；金额需大写；（本科）第三章 票据ppt课件 缺付款人名字；缺付款人名字；托收款项尚未收到；托收款项尚未收到；支票已止付；支票已止付；存款不足；需收款人背书；存款不足；需收款人背书；要项涂改，需出票人证明。要项涂改，需出票人证明。（本科）第三章 票据ppt课件三种金融票据的区别三种金融票据的区别 票据性质和内容的区别票据性质和内容的区别 性质不同性质不同 当事人及相互关系不同当事人及相互关系不同 主债务人不同主债务人不同 出票人的责任不同出票人的责任不同 期限不同期限不同 出票份数不同出票份数不同 付款人的性质不同付款人的性质不同 票据行为不同票据行为不同（本科）第三章 票据ppt课件 票据使用区别票据使用区别 作用不同作用不同 使用范围不同使用范围不同（本科）第三章 票据ppt课件