银行承兑汇票贴现业务流程及风险防控（课件）.ppt

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1、商业汇票贴现业务流程商业汇票贴现业务流程及风险防范及风险防范目录一、票据业务规章一、票据业务规章一、票据业务规章一、票据业务规章二、根本概念二、根本概念二、根本概念二、根本概念三、管理规定三、管理规定三、管理规定三、管理规定四、票据贴现业务操作流程四、票据贴现业务操作流程四、票据贴现业务操作流程四、票据贴现业务操作流程五、业务的风险点五、业务的风险点五、业务的风险点五、业务的风险点六、其他六、其他六、其他六、其他一、票据业务规章1 1 1 1、总行文件：关于发送、总行文件：关于发送、总行文件：关于发送、总行文件：关于发送?中国银行商业汇票融资业务管中国银行商业汇票融资业务管中国银行商业汇票融资

2、业务管中国银行商业汇票融资业务管理方法理方法理方法理方法?和和和和?中国银行商业汇票融资业务操作流程指引中国银行商业汇票融资业务操作流程指引中国银行商业汇票融资业务操作流程指引中国银行商业汇票融资业务操作流程指引?的通知的通知的通知的通知(中国银行文件中银市中国银行文件中银市中国银行文件中银市中国银行文件中银市200638200638200638200638号号号号)2 2 2 2、关于印发、关于印发、关于印发、关于印发?中国银行股份电子商业汇票融资业务管理中国银行股份电子商业汇票融资业务管理中国银行股份电子商业汇票融资业务管理中国银行股份电子商业汇票融资业务管理方法试行方法试行方法试行方法试

3、行2021202120212021年版年版年版年版?的通知中银发的通知中银发的通知中银发的通知中银发2021511202151120215112021511号号号号3 3 3 3、?中国银行山西省分行商业汇票贴现业务管理实施细中国银行山西省分行商业汇票贴现业务管理实施细中国银行山西省分行商业汇票贴现业务管理实施细中国银行山西省分行商业汇票贴现业务管理实施细那么那么那么那么2021202120212021年版年版年版年版?(?(?(?(晋中银发晋中银发晋中银发晋中银发202151202151202151202151号号号号)二、根本概念1 1 1 1、商业汇票按承兑人性质分为商业承兑汇票和银行、

4、商业汇票按承兑人性质分为商业承兑汇票和银行、商业汇票按承兑人性质分为商业承兑汇票和银行、商业汇票按承兑人性质分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，按承载介质分为电子商业汇票和纸质承兑汇票，按承载介质分为电子商业汇票和纸质承兑汇票，按承载介质分为电子商业汇票和纸质承兑汇票，按承载介质分为电子商业汇票和纸质商业汇票。商业汇票。商业汇票。商业汇票。2 2 2 2、商业汇票贴现业务包括以上四种分类形式票据的、商业汇票贴现业务包括以上四种分类形式票据的、商业汇票贴现业务包括以上四种分类形式票据的、商业汇票贴现业务包括以上四种分类形式票据的贴现业务。如无特别注明，下述银行承兑汇票包贴现业务。如无特别注明，下述银

5、行承兑汇票包贴现业务。如无特别注明，下述银行承兑汇票包贴现业务。如无特别注明，下述银行承兑汇票包括纸质银行承兑汇票和电子银行承兑汇票；商业括纸质银行承兑汇票和电子银行承兑汇票；商业括纸质银行承兑汇票和电子银行承兑汇票；商业括纸质银行承兑汇票和电子银行承兑汇票；商业承兑汇票包括纸质商业承兑汇票和电子商业承兑承兑汇票包括纸质商业承兑汇票和电子商业承兑承兑汇票包括纸质商业承兑汇票和电子商业承兑承兑汇票包括纸质商业承兑汇票和电子商业承兑汇票。汇票。汇票。汇票。3 3 3 3、贴现业务系指商业汇票的持票人在汇票到期日前，、贴现业务系指商业汇票的持票人在汇票到期日前，、贴现业务系指商业汇票的持票人在汇票到

6、期日前，、贴现业务系指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给金为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给金为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给金为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给金融机构的融资行为，是金融机构向持票人融通资融机构的融资行为，是金融机构向持票人融通资融机构的融资行为，是金融机构向持票人融通资融机构的融资行为，是金融机构向持票人融通资金的一种方式。金的一种方式。金的一种方式。金的一种方式。三、管理规定 1 1 1 1、贴现业务按照、贴现业务按照、贴现业务按照、贴现业务按照“统一管理、归口负责、集中经营、统一管理、归口负责、集中经营、统一管理

7、、归口负责、集中经营、统一管理、归口负责、集中经营、因客授权的原那么开展经营活动因客授权的原那么开展经营活动因客授权的原那么开展经营活动因客授权的原那么开展经营活动 。2 2 2 2、中国银行电子商业汇票系统、中国银行电子商业汇票系统、中国银行电子商业汇票系统、中国银行电子商业汇票系统“CDS“CDS“CDS“CDS系统上系统上系统上系统上线后，全行电子和纸质商业汇票融资业务均须通线后，全行电子和纸质商业汇票融资业务均须通线后，全行电子和纸质商业汇票融资业务均须通线后，全行电子和纸质商业汇票融资业务均须通过过过过CDSCDSCDSCDS系统办理。系统办理。系统办理。系统办理。三、管理规定 3

8、3 3 3、办理票据贴现业务实行准入制管理。、办理票据贴现业务实行准入制管理。、办理票据贴现业务实行准入制管理。、办理票据贴现业务实行准入制管理。省分行负责审核辖内分支机构的商业汇票融省分行负责审核辖内分支机构的商业汇票融省分行负责审核辖内分支机构的商业汇票融省分行负责审核辖内分支机构的商业汇票融资业务授权申请，向总行申请业务准入授权；总资业务授权申请，向总行申请业务准入授权；总资业务授权申请，向总行申请业务准入授权；总资业务授权申请，向总行申请业务准入授权；总行将根据业务准入授权标准，对省分行上报的业行将根据业务准入授权标准，对省分行上报的业行将根据业务准入授权标准，对省分行上报的业行将根据

9、业务准入授权标准，对省分行上报的业务准入授权申请进行审批、授权或停止授权。务准入授权申请进行审批、授权或停止授权。务准入授权申请进行审批、授权或停止授权。务准入授权申请进行审批、授权或停止授权。省分行开办商业汇票转贴现、再贴现等业务。省分行开办商业汇票转贴现、再贴现等业务。省分行开办商业汇票转贴现、再贴现等业务。省分行开办商业汇票转贴现、再贴现等业务。二级分行及以下机构可申请开办商业汇票贴二级分行及以下机构可申请开办商业汇票贴二级分行及以下机构可申请开办商业汇票贴二级分行及以下机构可申请开办商业汇票贴现、再贴现、系统内转贴现等业务。现、再贴现、系统内转贴现等业务。现、再贴现、系统内转贴现等业务

10、。现、再贴现、系统内转贴现等业务。三、管理规定 4 4 4 4、商业汇票贴现业务属于授信业务，纳入总行统一、商业汇票贴现业务属于授信业务，纳入总行统一、商业汇票贴现业务属于授信业务，纳入总行统一、商业汇票贴现业务属于授信业务，纳入总行统一授信管理，均须占用授信额度。银行承兑汇票贴授信管理，均须占用授信额度。银行承兑汇票贴授信管理，均须占用授信额度。银行承兑汇票贴授信管理，均须占用授信额度。银行承兑汇票贴现业务属于准金融机构授信业务，占用承兑行授现业务属于准金融机构授信业务，占用承兑行授现业务属于准金融机构授信业务，占用承兑行授现业务属于准金融机构授信业务，占用承兑行授信额度。信额度。信额度。信

11、额度。三、管理规定 5 5 5 5、票票票票据据据据贴贴贴贴现现现现额额额额度度度度管管管管理理理理。省省省省分分分分行行行行国国国国内内内内结结结结算算算算与与与与现现现现金金金金管管管管理理理理部部部部作作作作为为为为我我我我行行行行票票票票据据据据融融融融资资资资金金金金融融融融机机机机构构构构授授授授信信信信额额额额度度度度管管管管理理理理部部部部门门门门，根根根根据据据据“贴贴贴贴现现现现优优优优先先先先、效效效效益益益益优优优优先先先先的的的的原原原原那那那那么么么么，按按按按照照照照“统统统统一一一一管管管管理理理理、分分分分级级级级审审审审批批批批、分分分分散散散散使使使使用用

12、用用的的的的方方方方式式式式，分分分分配配配配全全全全行行行行票据融资业务金融机构授信额度。票据融资业务金融机构授信额度。票据融资业务金融机构授信额度。票据融资业务金融机构授信额度。6 6 6 6、买买买买入入入入的的的的商商商商业业业业汇汇汇汇票票票票到到到到期期期期未未未未能能能能收收收收回回回回票票票票款款款款，逾逾逾逾期期期期90909090天天天天以以以以上上上上的的的的，按按按按照照照照我我我我行行行行不不不不良良良良资资资资产产产产移移移移交交交交及及及及处处处处置置置置相相相相关关关关管管管管理理理理规规规规定定定定执行。执行。执行。执行。四、贴现业务操作流程票据贴现业务操作流

13、程票据贴现业务操作流程票据贴现业务操作流程票据贴现业务操作流程 收票经营性机构及本部的客户经理负责收票经营性机构及本部的客户经理负责收票经营性机构及本部的客户经理负责收票经营性机构及本部的客户经理负责查查查查询查复营业部查询查复人员询查复营业部查询查复人员询查复营业部查询查复人员询查复营业部查询查复人员票面审验营票面审验营票面审验营票面审验营业部票据审验人员业部票据审验人员业部票据审验人员业部票据审验人员跟单资料审核公司部负跟单资料审核公司部负跟单资料审核公司部负跟单资料审核公司部负责责责责审批各级授权签字人审批各级授权签字人审批各级授权签字人审批各级授权签字人账务处理、划账务处理、划账务处理

14、、划账务处理、划付资金营业部门付资金营业部门付资金营业部门付资金营业部门票据保管营业部门票据保管营业部门票据保管营业部门票据保管营业部门票据转出或到期托收票据团队或营业部门票据转出或到期托收票据团队或营业部门票据转出或到期托收票据团队或营业部门票据转出或到期托收票据团队或营业部门催收授信执行部门催收授信执行部门催收授信执行部门催收授信执行部门 四、贴现业务操作流程 1 1 1 1、贴现申请人资格、贴现申请人资格、贴现申请人资格、贴现申请人资格 营销或承接贴现业务时对贴现人的信用度审核及需营销或承接贴现业务时对贴现人的信用度审核及需营销或承接贴现业务时对贴现人的信用度审核及需营销或承接贴现业务时

15、对贴现人的信用度审核及需提供的证件及材料提供的证件及材料提供的证件及材料提供的证件及材料 2 2 2 2、汇票审验、汇票审验、汇票审验、汇票审验 ：查询查复：查询查复：查询查复：查询查复 、票面审验、票面审验、票面审验、票面审验 、汇票背书、汇票背书、汇票背书、汇票背书 审验审验审验审验 、汇票纸质、防伪点审查、汇票纸质、防伪点审查、汇票纸质、防伪点审查、汇票纸质、防伪点审查 四、贴现业务操作流程四、贴现业务操作流程3 3 3 3、真实贸易背景材料审核、真实贸易背景材料审核、真实贸易背景材料审核、真实贸易背景材料审核 公司业务部负责对贴现汇票的贸易背景材料进行公司业务部负责对贴现汇票的贸易背景

16、材料进行公司业务部负责对贴现汇票的贸易背景材料进行公司业务部负责对贴现汇票的贸易背景材料进行审查，审查各项资料是否齐全，以下审核规定是针审查，审查各项资料是否齐全，以下审核规定是针审查，审查各项资料是否齐全，以下审核规定是针审查，审查各项资料是否齐全，以下审核规定是针对通常情况下的规定，审核内容包括但不限于：对通常情况下的规定，审核内容包括但不限于：对通常情况下的规定，审核内容包括但不限于：对通常情况下的规定，审核内容包括但不限于：1 1 1 1贸易合同当事人是否与商业汇票当事人相对应；贸易合同当事人是否与商业汇票当事人相对应；贸易合同当事人是否与商业汇票当事人相对应；贸易合同当事人是否与商业

17、汇票当事人相对应；贸易合同金额要大于或等于汇票金额；合同印章需贸易合同金额要大于或等于汇票金额；合同印章需贸易合同金额要大于或等于汇票金额；合同印章需贸易合同金额要大于或等于汇票金额；合同印章需为合同专用章或公章；合同所记载交易不能超过其为合同专用章或公章；合同所记载交易不能超过其为合同专用章或公章；合同所记载交易不能超过其为合同专用章或公章；合同所记载交易不能超过其经营范围；贸易合同签定日期不得晚于汇票的最后经营范围；贸易合同签定日期不得晚于汇票的最后经营范围；贸易合同签定日期不得晚于汇票的最后经营范围；贸易合同签定日期不得晚于汇票的最后背书日期。背书日期。背书日期。背书日期。2 2 2 2

18、增值税发票或普通发票的日期、交易品种、交易增值税发票或普通发票的日期、交易品种、交易增值税发票或普通发票的日期、交易品种、交易增值税发票或普通发票的日期、交易品种、交易金额应与合同相关内容匹配；除一张发票对应多张金额应与合同相关内容匹配；除一张发票对应多张金额应与合同相关内容匹配；除一张发票对应多张金额应与合同相关内容匹配；除一张发票对应多张商业汇票的情况外，其余发票号码不得重复；印章商业汇票的情况外，其余发票号码不得重复；印章商业汇票的情况外，其余发票号码不得重复；印章商业汇票的情况外，其余发票号码不得重复；印章应为供货单位发票专用章或财务专用章；发票金额应为供货单位发票专用章或财务专用章；

19、发票金额应为供货单位发票专用章或财务专用章；发票金额应为供货单位发票专用章或财务专用章；发票金额不得少于汇票金额。不得少于汇票金额。不得少于汇票金额。不得少于汇票金额。4 4 4 4、贴现业务审批和发放阶段、贴现业务审批和发放阶段、贴现业务审批和发放阶段、贴现业务审批和发放阶段1 1 1 1公司业务部通过查询票据业务管理系统，在确公司业务部通过查询票据业务管理系统，在确公司业务部通过查询票据业务管理系统，在确公司业务部通过查询票据业务管理系统，在确认总行授信额度能够满足贴现需求的前提下，填制认总行授信额度能够满足贴现需求的前提下，填制认总行授信额度能够满足贴现需求的前提下，填制认总行授信额度能

20、够满足贴现需求的前提下，填制?银行承兑汇票贴现申请审批表银行承兑汇票贴现申请审批表银行承兑汇票贴现申请审批表银行承兑汇票贴现申请审批表?，并由相关部门资料，并由相关部门资料，并由相关部门资料，并由相关部门资料审查人员、票面审验人员、查询人员签字，对各自审查人员、票面审验人员、查询人员签字，对各自审查人员、票面审验人员、查询人员签字，对各自审查人员、票面审验人员、查询人员签字，对各自审查内容负责。审查内容负责。审查内容负责。审查内容负责。四、贴现业务操作流程四、贴现业务操作流程2 2 2 2?银行承兑汇票贴现申请审批表银行承兑汇票贴现申请审批表银行承兑汇票贴现申请审批表银行承兑汇票贴现申请审批表

21、?的附属材料包括的附属材料包括的附属材料包括的附属材料包括 但不限于：但不限于：但不限于：但不限于：贴现凭证；贴现凭证；贴现凭证；贴现凭证；申请贴现汇票正反面复印件；申请贴现汇票正反面复印件；申请贴现汇票正反面复印件；申请贴现汇票正反面复印件；查询查复书；查询查复书；查询查复书；查询查复书；贸易合同及发票复印件等。贸易合同及发票复印件等。贸易合同及发票复印件等。贸易合同及发票复印件等。四、贴现业务操作流程 3 3根据贴现业务审批的流程规定，将根据贴现业务审批的流程规定，将根据贴现业务审批的流程规定，将根据贴现业务审批的流程规定，将?银行承兑汇票贴现申请审批银行承兑汇票贴现申请审批银行承兑汇票贴

22、现申请审批银行承兑汇票贴现申请审批表表表表?报送各级授权签字人审批、签章。审批同意后，按贴现业务品种报送各级授权签字人审批、签章。审批同意后，按贴现业务品种报送各级授权签字人审批、签章。审批同意后，按贴现业务品种报送各级授权签字人审批、签章。审批同意后，按贴现业务品种与客户签署相应的贴现协议，将贴现凭证、经过半背书即在被背书与客户签署相应的贴现协议，将贴现凭证、经过半背书即在被背书与客户签署相应的贴现协议，将贴现凭证、经过半背书即在被背书与客户签署相应的贴现协议，将贴现凭证、经过半背书即在被背书人栏签署我行名称，背书人签章栏不签章的商业汇票等送交营业部。人栏签署我行名称，背书人签章栏不签章的商

23、业汇票等送交营业部。人栏签署我行名称，背书人签章栏不签章的商业汇票等送交营业部。人栏签署我行名称，背书人签章栏不签章的商业汇票等送交营业部。营业部根据贴现凭证等进行帐务处理。营业部根据贴现凭证等进行帐务处理。营业部根据贴现凭证等进行帐务处理。营业部根据贴现凭证等进行帐务处理。4 4公司业务部应在规定的时间内将交易数据录入票据业务管理系公司业务部应在规定的时间内将交易数据录入票据业务管理系公司业务部应在规定的时间内将交易数据录入票据业务管理系公司业务部应在规定的时间内将交易数据录入票据业务管理系统等。统等。统等。统等。5 5 5 5、贴现业务档案保管。根据授信档案管理方法为依、贴现业务档案保管。

24、根据授信档案管理方法为依、贴现业务档案保管。根据授信档案管理方法为依、贴现业务档案保管。根据授信档案管理方法为依据，对贴现业务资料及时归档管理。贴现档案包括据，对贴现业务资料及时归档管理。贴现档案包括据，对贴现业务资料及时归档管理。贴现档案包括据，对贴现业务资料及时归档管理。贴现档案包括但不限于：但不限于：但不限于：但不限于：1 1 1 1银行承兑汇票贴现业务审批表；银行承兑汇票贴现业务审批表；银行承兑汇票贴现业务审批表；银行承兑汇票贴现业务审批表；2 2 2 2已贴现汇票的正反面复印件；已贴现汇票的正反面复印件；已贴现汇票的正反面复印件；已贴现汇票的正反面复印件；3 3 3 3贴现凭证第一联

25、复印件；贴现凭证第一联复印件；贴现凭证第一联复印件；贴现凭证第一联复印件；4 4 4 4查询查复书查复书需包含查询票据要素查询查复书查复书需包含查询票据要素查询查复书查复书需包含查询票据要素查询查复书查复书需包含查询票据要素 内容，否那么需配有查询书来证明查询内容；内容，否那么需配有查询书来证明查询内容；内容，否那么需配有查询书来证明查询内容；内容，否那么需配有查询书来证明查询内容；5 5 5 5贸易合同及发票复印件；贸易合同及发票复印件；贸易合同及发票复印件；贸易合同及发票复印件；6 6 6 6四、贴现业务操作流程四、贴现业务操作流程 6 6 6 6、建立贴现业务台帐。业务办妥后，公司业务人

26、建立贴现业务台帐。业务办妥后，公司业务人建立贴现业务台帐。业务办妥后，公司业务人建立贴现业务台帐。业务办妥后，公司业务人员必须建立贴现台帐和相关登记簿，监控贴现资金员必须建立贴现台帐和相关登记簿，监控贴现资金员必须建立贴现台帐和相关登记簿，监控贴现资金员必须建立贴现台帐和相关登记簿，监控贴现资金发放与收回情况，同时定期发放与收回情况，同时定期发放与收回情况，同时定期发放与收回情况，同时定期编制报表编制报表编制报表编制报表向有关部门报向有关部门报向有关部门报向有关部门报送。送。送。送。CDSCDSCDSCDS系统上线后，业务办理机构通过系统上线后，业务办理机构通过系统上线后，业务办理机构通过系统

27、上线后，业务办理机构通过CDSCDSCDSCDS系统办系统办系统办系统办理商业汇票融资业务，同时还须及时、准确地将业理商业汇票融资业务，同时还须及时、准确地将业理商业汇票融资业务，同时还须及时、准确地将业理商业汇票融资业务，同时还须及时、准确地将业务数据录入票据业务表报上报系统，保证业务数据务数据录入票据业务表报上报系统，保证业务数据务数据录入票据业务表报上报系统，保证业务数据务数据录入票据业务表报上报系统，保证业务数据的完整，以便于各级机构业务数据查询。的完整，以便于各级机构业务数据查询。的完整，以便于各级机构业务数据查询。的完整，以便于各级机构业务数据查询。要有专人负责核对电子报表系统与票

28、据上报系要有专人负责核对电子报表系统与票据上报系要有专人负责核对电子报表系统与票据上报系要有专人负责核对电子报表系统与票据上报系统信息，保证数据准确。统信息，保证数据准确。统信息，保证数据准确。统信息，保证数据准确。五、业务风险点 根据我国现阶段票据业务开展的特点，目前，开展票据业根据我国现阶段票据业务开展的特点，目前，开展票据业务主要面临着三类风险务主要面临着三类风险:信用风险、操作风险和市场风险，纳入信用风险、操作风险和市场风险，纳入全行统一风险管理体系进行管理。全行统一风险管理体系进行管理。1 1、信用风险，指票据承兑人、贴现申请人以及交易对手未能按、信用风险，指票据承兑人、贴现申请人以

29、及交易对手未能按期履约付款的风险。包括承兑人的信用风险和贴现申请人的信期履约付款的风险。包括承兑人的信用风险和贴现申请人的信用风险。用风险。票据融资业务信用风险管理遵循我行整体信用风险管理政策票据融资业务信用风险管理遵循我行整体信用风险管理政策和原那么，即纳入对金融机构客户承兑行或工商客户的统和原那么，即纳入对金融机构客户承兑行或工商客户的统一授信管理体系，主要采取授信额度方式控制。一授信管理体系，主要采取授信额度方式控制。我行票据融资业务主要办理总行授信范围内的银行承兑汇票，我行票据融资业务主要办理总行授信范围内的银行承兑汇票，谨慎开展占用工商客户授信的商业汇票贴现业务，严禁交易没谨慎开展占

30、用工商客户授信的商业汇票贴现业务，严禁交易没有取得授信额度的票据。有取得授信额度的票据。五、业务风险点 2 2 2 2、操作风险，指业务开办过程中因操作失误及人员、操作风险，指业务开办过程中因操作失误及人员、操作风险，指业务开办过程中因操作失误及人员、操作风险，指业务开办过程中因操作失误及人员、系统或外部事件等原因导致直接或间接损失的风险。系统或外部事件等原因导致直接或间接损失的风险。系统或外部事件等原因导致直接或间接损失的风险。系统或外部事件等原因导致直接或间接损失的风险。主要包括假票风险、政策性风险和道德风险等。主要包括假票风险、政策性风险和道德风险等。主要包括假票风险、政策性风险和道德风

31、险等。主要包括假票风险、政策性风险和道德风险等。防范操作风险的主要措施包括：建立完善的内防范操作风险的主要措施包括：建立完善的内防范操作风险的主要措施包括：建立完善的内防范操作风险的主要措施包括：建立完善的内控管理制度、严格按照本实施细那么办理业务、积控管理制度、严格按照本实施细那么办理业务、积控管理制度、严格按照本实施细那么办理业务、积控管理制度、严格按照本实施细那么办理业务、积极开展培训工作提高业务人员操作技能以及加大对极开展培训工作提高业务人员操作技能以及加大对极开展培训工作提高业务人员操作技能以及加大对极开展培训工作提高业务人员操作技能以及加大对票据融资业务条线的检查和处分力度等。票据

32、融资业务条线的检查和处分力度等。票据融资业务条线的检查和处分力度等。票据融资业务条线的检查和处分力度等。3 3 3 3、市场风险，指我行票据交易因市场价格波动遭受、市场风险，指我行票据交易因市场价格波动遭受、市场风险，指我行票据交易因市场价格波动遭受、市场风险，指我行票据交易因市场价格波动遭受损失的可能。损失的可能。损失的可能。损失的可能。目前防范市场风险的主要方式是总行及时调整指目前防范市场风险的主要方式是总行及时调整指目前防范市场风险的主要方式是总行及时调整指目前防范市场风险的主要方式是总行及时调整指导利率水平、发布市场分析报告等方式，调控我行导利率水平、发布市场分析报告等方式，调控我行导

33、利率水平、发布市场分析报告等方式，调控我行导利率水平、发布市场分析报告等方式，调控我行持有票据余额及利率水平。持有票据余额及利率水平。持有票据余额及利率水平。持有票据余额及利率水平。五、业务风险点操作性风险操作性风险操作性风险操作性风险 操作性风险操作性风险操作性风险操作性风险 是票据融资业务面临的主要风险，是分支行日是票据融资业务面临的主要风险，是分支行日是票据融资业务面临的主要风险，是分支行日是票据融资业务面临的主要风险，是分支行日常管理工作中最重要的组成局部。主要包括假票风常管理工作中最重要的组成局部。主要包括假票风常管理工作中最重要的组成局部。主要包括假票风常管理工作中最重要的组成局部

34、。主要包括假票风险、政策性风险和道德风险等。指在办理票据业务险、政策性风险和道德风险等。指在办理票据业务险、政策性风险和道德风险等。指在办理票据业务险、政策性风险和道德风险等。指在办理票据业务时对票据真伪的识别，对票面要素的检查，对相应时对票据真伪的识别，对票面要素的检查，对相应时对票据真伪的识别，对票面要素的检查，对相应时对票据真伪的识别，对票面要素的检查，对相应的贸易背景、合同、发票等票据相关要素的审查，的贸易背景、合同、发票等票据相关要素的审查，的贸易背景、合同、发票等票据相关要素的审查，的贸易背景、合同、发票等票据相关要素的审查，及办理业务后的中、后台操作可能引发的风险。及办理业务后的

35、中、后台操作可能引发的风险。及办理业务后的中、后台操作可能引发的风险。及办理业务后的中、后台操作可能引发的风险。五、业务风险点贴现人资格审核贴现人资格审核贴现人资格审核贴现人资格审核 申请办理票据贴现业务的商业汇票持票人，应具备申请办理票据贴现业务的商业汇票持票人，应具备申请办理票据贴现业务的商业汇票持票人，应具备申请办理票据贴现业务的商业汇票持票人，应具备以下条件：以下条件：以下条件：以下条件：1 1 1 1、为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活、为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活、为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活、为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活动；动；动

36、；动；2 2 2 2、在银行开立存款帐户；、在银行开立存款帐户；、在银行开立存款帐户；、在银行开立存款帐户；3 3 3 3、与出票人、前手之间具有真实的商品、劳务交易、与出票人、前手之间具有真实的商品、劳务交易、与出票人、前手之间具有真实的商品、劳务交易、与出票人、前手之间具有真实的商品、劳务交易关系或债权债务关系；关系或债权债务关系；关系或债权债务关系；关系或债权债务关系；4 4 4 4、对于拟申请电子商业汇票贴现业务的企业客户，、对于拟申请电子商业汇票贴现业务的企业客户，、对于拟申请电子商业汇票贴现业务的企业客户，、对于拟申请电子商业汇票贴现业务的企业客户，还需在我行开通网银业务并签订电子

37、商业汇票融资还需在我行开通网银业务并签订电子商业汇票融资还需在我行开通网银业务并签订电子商业汇票融资还需在我行开通网银业务并签订电子商业汇票融资业务协议。业务协议。业务协议。业务协议。五、业务风险点真实贸易背景材料审核真实贸易背景材料审核真实贸易背景材料审核真实贸易背景材料审核1 1 1 1、贸易合同、贸易合同、贸易合同、贸易合同 当事人是否与商业汇票当事人相对应；当事人是否与商业汇票当事人相对应；当事人是否与商业汇票当事人相对应；当事人是否与商业汇票当事人相对应；贸易合同金额要大于或等于汇票金额；贸易合同金额要大于或等于汇票金额；贸易合同金额要大于或等于汇票金额；贸易合同金额要大于或等于汇票

38、金额；合同印章需为合同专用章或公章；合同印章需为合同专用章或公章；合同印章需为合同专用章或公章；合同印章需为合同专用章或公章；合同所记载交易不能超过其经营范围合同所记载交易不能超过其经营范围合同所记载交易不能超过其经营范围合同所记载交易不能超过其经营范围；贸易合同签定日期不得晚于汇票的最后背书日期。贸易合同签定日期不得晚于汇票的最后背书日期。贸易合同签定日期不得晚于汇票的最后背书日期。贸易合同签定日期不得晚于汇票的最后背书日期。五、业务风险点真实贸易背景材料审核真实贸易背景材料审核真实贸易背景材料审核真实贸易背景材料审核交易合同审查要点：交易合同审查要点：交易合同审查要点：交易合同审查要点：合

39、同的日期合同的日期合同的日期合同的日期合同的标的合同的标的合同的标的合同的标的合同的单价合同的单价合同的单价合同的单价合同的金额合同的金额合同的金额合同的金额合同的供需双方合同的供需双方合同的供需双方合同的供需双方合同的签章合同的签章合同的签章合同的签章五、业务风险点真实贸易背景材料审核真实贸易背景材料审核真实贸易背景材料审核真实贸易背景材料审核2 2 2 2、发票、发票、发票、发票 增值税发票或普通发票的日期、交易品种、交易金增值税发票或普通发票的日期、交易品种、交易金增值税发票或普通发票的日期、交易品种、交易金增值税发票或普通发票的日期、交易品种、交易金额应与合同相关内容匹配；除一张发票对

40、应多张商额应与合同相关内容匹配；除一张发票对应多张商额应与合同相关内容匹配；除一张发票对应多张商额应与合同相关内容匹配；除一张发票对应多张商业汇票的情况外，其余发票号码不得重复；印章应业汇票的情况外，其余发票号码不得重复；印章应业汇票的情况外，其余发票号码不得重复；印章应业汇票的情况外，其余发票号码不得重复；印章应为供货单位发票专用章或财务专用章；发票金额不为供货单位发票专用章或财务专用章；发票金额不为供货单位发票专用章或财务专用章；发票金额不为供货单位发票专用章或财务专用章；发票金额不得少于汇票金额。得少于汇票金额。得少于汇票金额。得少于汇票金额。五、业务风险点真实贸易背景材料审核真实贸易背

41、景材料审核真实贸易背景材料审核真实贸易背景材料审核增值税发票审查要点：增值税发票审查要点：增值税发票审查要点：增值税发票审查要点：增值税发票联次增值税发票联次增值税发票联次增值税发票联次增值税发票用章增值税发票用章增值税发票用章增值税发票用章增值税发票税率增值税发票税率增值税发票税率增值税发票税率增值税发票名称增值税发票名称增值税发票名称增值税发票名称增值税发票增值税发票增值税发票增值税发票8 8 8 8位票号位票号位票号位票号增值税发票增值税发票增值税发票增值税发票10101010位代码位代码位代码位代码增值税发票封顶符增值税发票封顶符增值税发票封顶符增值税发票封顶符增值税发票字体增值税发票

42、字体增值税发票字体增值税发票字体其他要求其他要求其他要求其他要求五、业务风险点真实贸易背景材料审核真实贸易背景材料审核真实贸易背景材料审核真实贸易背景材料审核 增值税的税率增值税的税率增值税的税率增值税的税率 一般为一般为一般为一般为17171717，但增值税一般纳税人销售或进口一些，但增值税一般纳税人销售或进口一些，但增值税一般纳税人销售或进口一些，但增值税一般纳税人销售或进口一些货物，按货物，按货物，按货物，按13131313计征增值税计征增值税计征增值税计征增值税 。五、业务风险点真实贸易背景材料审核真实贸易背景材料审核真实贸易背景材料审核真实贸易背景材料审核 增值税发票的增值税发票的增

43、值税发票的增值税发票的10101010位代码：位代码：位代码：位代码：3 1 0 0 0 72 1 4 0地区代码地区代码联次联次批次批次文字文字方式方式印制年份印制年份五、业务风险点其他其他其他其他 票据的流转过程是否合理票据的流转过程是否合理票据的流转过程是否合理票据的流转过程是否合理 贸易商品与企业的经营范围是否匹配贸易商品与企业的经营范围是否匹配贸易商品与企业的经营范围是否匹配贸易商品与企业的经营范围是否匹配 是否存在相关企业对开票据是否存在相关企业对开票据是否存在相关企业对开票据是否存在相关企业对开票据 票据金额与经营规模是否对称票据金额与经营规模是否对称票据金额与经营规模是否对称票据金额与经营规模是否对称六、其他谢谢！谢谢！