2022财务收支审计方案_财政财务收支审计方案.docx

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1、2022财务收支审计方案_财政财务收支审计方案 财务收支审计方案由我整理，希望给你工作、学习、生活带来便利，猜你可能喜爱“财政财务收支审计方案”。 财务收支审计方案 为了仔细落实哈尔滨学院2022年工作要点，按时完成内部审计工作安排任务，哈尔滨学院审计处定于2022年3月至8月开展哈尔滨学院2022年度财务收支审计工作。为了保证审计工作有序推动，特制定实施方案如下： 一、审计目的和依据 为了做好学校各项财务制度的督促落实工作，进一步规各单位的经济行为，依据中华人民共和国审计法、审计署关于内部审计工作的规定、教化系统内部审计工作规定开展财务收支审计工作。 二、审计对象和围 审计对象：校财务处及学

2、校所属各预算单位。 审计围：2022年度财务收支状况。 三、审计内容和重点 本次审计的主要内容是校本级财务及学校所属各预算单位2022年度财务收支状况，审计重点如下： （一）校本级财务 1、内部限制制度和程序是否健全、合理，是否有效执行。 2、收入是否合法、真实，是否刚好、足额上缴和入账，有无坐收坐支状况，有无截留状况；对学费、宿费没有足额上交的学生是否有监控和促缴措施。 3、支出是否合法、真实，是否符合国财会制度和学校有关管理规定。 4、预算执行状况如何。 5、有无侵占、挪用、私分资金和套取现金等题。 6、往来款项是否定期核对和催还，有无相关记录。 （二）学校所属各预算单位 1、收入是否合法

3、、真实，有无坐收坐支状况，有无截留状况。 2、支出是否合法、真实，是否符合学校有关管理规定，是否有对方单位相关收款证明。 3、预算执行状况如何。 4、有无侵占、挪用、私分资金和套取现金等题。 5、经费运用状况是否定期公开，公开是否刚好、全面、真实、规。 四、审计方式 本次审计实行送达审计与就地审计相结合的方式进行。 五、审计工作程序和日程 本次审计工作从2022年3月起先，至2022年8月结束，详细分以下几个阶段进行： （一）审计打算阶段（2022年3月10日前）： 1、根据哈尔滨学院2022年工作要点和内部审计工作安排的支配确立审计项目，在审前调查的基础上制定审计实施方案，确定审计小组及其成

4、员分工，明确审计目标及重点，支配各阶段审计任务和实施时间。 2、向被审计单位送达审计通知书，采集审计资料。 （二）审查分析阶段（2022年3月11日至2022年7月10日）： 依据审计实施方案，针对审计内容和重点，采纳符合性测试和实质性测试的方法，审查被审计单位内部限制制度和程序设计的适当性及其运行的有效性；审查测试被审计单位财务收支的合规性，并在检查测试的基础上进行分析性复核。详细程序分两步实施： 1、审查会计凭证、会计账簿、会计报表和有关内部限制制度，并进行相关测试和评价。 2、针对第一步审查中发觉的状况和题，到各有关单位进行进一步询证，取得相关审计证据。 （三）总结报告阶段（2022年7

5、月11日至2022年8月31日）： 1、审计员对审查分析阶段形成的审计工作底稿进行分析、总结，形成审计报告初稿。 2、审计组长复核审计工作底稿和审计报告初稿。 3、审计小组与被审计单位交换看法。 4、综合以上状况，形成审计结论，作出审计确定，提出审计建议，最终完成审计报告。 5、将审计报告报送学校领导审批。 （四）督促落实阶段 根据经领导批准的审计确定和审计建议，督促被审计单位完成整改落实工作。 （五）审计终结阶段 工作完成后，将全部审计资料进行整理和归档。 六、审计分工 为顺当完成审计工作任务，成立由孙志国担当组长，杨佳林、张伟为审计员的三人审计小组。审计组实行组长负责制，审计员依据组内分工

6、履行工作职责，相互协作完成审计事项。详细分工如下： 审计组长：负责组织审计实施、复核审计工作底稿和审计报告。 审计员：负责审计实施的各项详细工作，主要包括：资料采集、审查资料、审计取证、编制审计工作底稿和审计报告、督促整改落实、审计材料归档等。 七、审计工作纪律和要求 审计人员在实施审计过程中必需严格遵守内部审计准则的有关规定，根据本方案的日程支配如期完成审计工作任务，在工作中做到独立、客观、正直、勤勉，保持廉洁，保守隐私，努力践行内部审计人员职业道德规的各项要求。 财务收支审计实施方案 附件2：财务收支审计实施方案一、审计依据1、陕西省交通行业内部审计工作实施方法（试行）2、*关于对*公司进

7、行财务收支审计的通知二、审计目的通过审计，评价被审计单位. 审计报告(财务收支) 北京市顺义区*学校(以单位公章为准)财务收支审计报告事务所名称：邮编：地址：电话：网址：传真：1 北京市顺义区教化委员会：我们接受托付，于*年*月*日至*年*月*日对*（学. 财务收支状况审计范本 财务收支状况审计范本一、基本状况市水利局是隶属于市政府的正县级行政单位，其主要职责是贯彻执行中心、省及市委、市政府有关水利水电等工作的法律、法规、方针和政策，拟定并. 财务收支审计报告 财务收支审计报告范文从写作主体来看，这是一篇外部审计报告。从审计报告的基本内容来看，它既是财政财务审计报告，也是财经法纪审计报告。从写作角度来看，此报告有以下两个特色：. 财务收支审计报告 2022财务收支审计报告第1篇：财务收支的审计报告 XXX市审计局：依据XX审综字19XXX号审计安排支配，审计小组于19XX年X月X日至X月X日，对XX市日用杂品公司19XX年度财务收支进行了就地. 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第7页 共7页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页