银行柜员业务知识 银行本票.ppt

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1、那我怎样把本票那我怎样把本票换成钱呢换成钱呢给你给你10万现金不万现金不方便方便,我去银行申我去银行申请一张银行本票请一张银行本票吧吧银行本票银行本票昨天卖给你的钢昨天卖给你的钢材还没给钱呢材还没给钱呢找银行啊找银行啊钢铁厂徐总钢铁厂徐总贸易公司张总贸易公司张总贸易公司张总贸易公司张总开户行开户行 请帮我出具请帮我出具一张银行本一张银行本票票请填写本票请填写本票申请书申请书现在我开具现在我开具银行本票银行本票借借:活期存款活期存款申请人户申请人户 贷贷:开出本票开出本票银行本票银行本票申请人申请申请人申请银行出票并银行出票并做会计处理做会计处理借借:活期存款活期存款贷贷:开出本票开出本票银行本

2、票银行本票科目性质分析科目性质分析“开出本票开出本票负债类负债类出票时出票时结清时结清时申请人申请人收款人收款人申请人申请人账号或账号或住址住址汇汇 票票金金 额额银行本票申请书银行本票申请书申请日期申请日期 年年 月月 日日2第第 号号 百十万千百十元角分上列款项请从我账户内支付上列款项请从我账户内支付科目借科目借对方科目贷对方科目贷复核复核 记账记账此此联联出出票票行行作作借借方方凭凭证证2007 12 12市贸易公司市贸易公司钢铁厂钢铁厂壹拾万元整壹拾万元整￥10000000申请人盖章申请人盖章转账日期转账日期 年年 月月 日日2007 12 203040001市贸易公司市贸易公司公章公

3、章张总张总印印付款期限付款期限两个月两个月商商 业业 银银 行行本本 票票出票日期出票日期(大写大写)年年 月月 日日人民币人民币(大写大写):收款人收款人:转账转账现金现金备注备注出纳出纳 复核复核 经办经办贰零零柒贰零零柒 壹拾贰壹拾贰 拾贰拾贰钢铁厂钢铁厂壹拾万元整壹拾万元整 本票本票专用章专用章请兑付这请兑付这张银行本张银行本票票银行本票银行本票好的好的,等我等我审查完后审查完后再付款给再付款给你你借借:同城票据清算同城票据清算 贷贷:活期存款活期存款收款人户收款人户我已收到钱了我已收到钱了,谢谢谢谢我替你们出票行付我替你们出票行付了款了款,现在请你把款现在请你把款划给我行划给我行没问

4、题没问题借借:开出本票开出本票 贷贷:同城票据清算同城票据清算借借:同城票据清算同城票据清算 贷贷:活期存款活期存款收款人户收款人户银行本票银行本票一一.银行本票的含义银行本票的含义:银行本票是银行签发的银行本票是银行签发的,承诺银行自己在承诺银行自己在见票时无条件支付确定的金额给收款见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据人或持票人的票据.二二.银行本票处理程序：银行本票处理程序：申请人申请人 收款人收款人出票行出票行 兑付行兑付行申申请请出出票票提提示示付付款款代代理理付付款款清算票款清算票款 3 3提交提交7 7结清结清(3)(3)提示付款期提示付款期:最长不超过两个月最长不超过

5、两个月.(2)(2)银行本票的出票人银行本票的出票人:银行机构银行机构.(1)(1)同城使用同城使用不定额本票不定额本票定额本票定额本票银行本票的类别银行本票的类别100050001000050000四、银行本票三阶段的会计处理：四、银行本票三阶段的会计处理：1出票行出票时出票行出票时借：活期存款借：活期存款申请人户申请人户 贷：开出本票贷：开出本票2兑付行付款时兑付行付款时借：同城票据清算借：同城票据清算 贷：活期存款贷：活期存款收款人户收款人户3出票行结清时出票行结清时借：开出本票借：开出本票 贷：同城票据清算贷：同城票据清算五、银行本票未用退票的处理：五、银行本票未用退票的处理：如果贸易

6、公司未用银行本票，提交证明、如果贸易公司未用银行本票，提交证明、和出票行签发的和出票行签发的100000100000元银行本票申请退款，元银行本票申请退款，审查无误，出票行办理退款。审查无误，出票行办理退款。借：开出本票借：开出本票 100000100000 贷：活期存款贷：活期存款-贸易公司贸易公司 100000100000练习银行本票的核算：练习银行本票的核算：1 1、D D行开户单位行开户单位B B商店交银行本票申请书商店交银行本票申请书,申请签发定额本申请签发定额本票票5000050000元元.作作D D行的会计分录行的会计分录 2 2、A A厂提交证明、进帐单及厂提交证明、进帐单及D D行签发的行签发的5000050000元银行本票要元银行本票要求我行办理入账，审查无误，立即给求我行办理入账，审查无误，立即给A A厂办理入账手续。厂办理入账手续。作我行的会计分录。作我行的会计分录。3 3、我行要求、我行要求D D行结清本票，请作出行结清本票，请作出D D行结清本票时的会计行结清本票时的会计分录。分录。4 4、如果持票人未用该本票，请做、如果持票人未用该本票，请做D D行的会计分录。行的会计分录。