全面预算管理实施细则-.pdf

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1、全面预算管理实施细则1 目的为了贯彻执行董事会的经营方针和管理思路，强化事前控制，建立约束机制，规范财务行为，控制经营过程，有效组织和协调生产经营活动，合理配置企业资源，加强生产经营过程控制，促进公司管理水平提高，确保全面完成公司的经营目标，实现公司效益最大化，制定本办法。实行全面预算管理对企业加强内部管理、提高经济效益有着极其重要的意义。本办法在预算的编制目的、编制原则、组织体系、编制内容、编制方法和程序方面明确责任。2 适用范围本办法适用于公司生产营运期全面预算管理的各个环节。3 引用标准及相关关联子系统企业会计制度有限责任公司全面预算管理制度4 专用术语定义全面预算管理：是利用全面预算这

2、一主线对公司内部各部门、各种资源进行控制、反映与评价等的一系列活动。预算本身不是目的，预算的目的是为了控制，公司预算的作用是落实董事会、经营者以及各部门乃至员工的责、权、利关系，明晰它们各自的权限空间和责任区域。因此，全面预算管理的本质是一种控制管理，是一种机制安排，是以效益为出发点、以市场为导向、以企业财务管理体系作保障的全面控制公司经营活动的一种管理模式。5 执行程序5.1 组织体系5.1.1 公司全面预算四级管理体系5.1.1.1 董事会是财务预算的审议批准权利机构。5.1.1.2预算管理委员会。预算管理委员会是公司全面预算管理的最高管理机构和仲裁机构，全面领导公司预算管理工作，协调解决

3、预算管理中出现的重大问题，是公司全面预算管理的一级责任中心。负责董事会确定的财务预算目标、审定下达正式财务预算，审定财务预算调整方案，协调解决预算管理中出现的重大问题。财务预算管理委员会由公司总经理、副总经理、总经理助理等公司领导以及财务产权部经理组成，其日常办公机构设在财务产权部。5.1.1.3 各费用归口管理部门是公司全面预算管理的二级责任中心。二级责任中心负责按照公司下达的预算目标，组织归口管理费用的预算的编制、分解、分析、反馈和考核；负责制定费用管控标准，确保归口管理的费用不超年度预算。5.1.1.4 各部门是公司全面预算管理的三级责任中心。每个责任中心要指定一个专人(或兼任)作为预算

4、员。每个责任中心负责编制涉及的收入、成本费用类业务计划。负责审核、汇总四级责任中心编制的业务计划，向上级责任中心反馈本级和四级责任中心的预算执行情况，并建立预算编制的定额。1 5.1.1.5 各班组是公司全面预算管理的四级责任中心。负责编制相关成本费用业务计划，具体业务计划的实施、各种物料消耗去向的记录和技术经济指标的调整，积累各种预算定额基础资料。5.2 财务预算的编制5.2.1 财务预算的编制原则5.2.1.1指标先进合理、零基预算的原则5.2.1.2合理贡献的原则5.2.1.3实事求是、刚弹并重的原则5.2.1.4全面、全额、全员、滚动预算的全面性原则5.2.1.5分级归口管理、明确责任

5、中心的原则5.2.1.6谁执行预算由谁编制的统一性原则5.2.1.7检查分析、业绩评价和考核的原则5.2.2 财务预算的编制方法5.2.2.1 预算编制以现金预算为核心，在满足公司总体发展战略的前提下，基于公司现金贡献的目标和要求编制现金预算，以“股东回报和现金流入确定现金流出”为原则，编制收入、成本、费用等业务计划，在业务计划的基础上编制财务预算。5.2.2.2 滚动预算。公司年度预算实行“一年预算五年预测”即“1+5”的滚动预算编制模式，编制本着“远粗近细”的原则进行滚动编制。年度预算要求层层分解，由年到月，逐级编制。5.2.2.3 零基预算。成本费用类预算采用零基预算法，一切从零开始，对

6、所有业务都重新开始进行详尽的审查、分析其支出的必要性编制，而不是依据历史经验来编制，并按业务计划的优先级次，分配好资源，据以编制相关的财务预算附表。5.2.2.4各部门编制下年预算时应及时同公司业务归口部门沟通，同时应做出后五年预测的业务计划。5.2.3财务预算的编制内容按照全面性和系统性的原则，以公司预算目标为核心，以现金预算为起点，通过业务计划和财务预算两者相互协调，共同构建出全面预算的内容。5.2.3.1 业务计划是预算管理的基础，按照“谁执行、谁编制”的原则，根据预算责任中心的划分，由三级和四级责任中心依据最基本的业务活动编制，并列出优先级次。生产技术部负责审核公司生产费用类业务计划，

7、财务产权部负责审核公司管理费用类的业务计划，并汇总公司全部业务计划，据以编制财务预算。5.2.3.2财务预算主要包括损益预算、资本性支出预算、现金预算、预计资产负债表预算和其他预算。5.2.3.2.1 损益预算是反映预算期内生产经营成果的预算，包括收入及税金预算、成本预算、管理费用预算和财务费用预算、营业外收支和投资收益预算等。5.2.3.2.1.1 收入及税金预算根据预算期的售电量和售电单价等因素编制。2 5.2.3.2.1.2 成本和管理费用预算分别按成本和管理费用明细项目编制。5.2.3.2.1.3 财务费用预算按照预算期借款余额和中国人民银行规定利率编制。5.2.3.2.1.4 营业外

8、收支按项目和预算期预计额编制。5.2.3.2.2 资本性支出预算是反映预算期内对固定资产购置、新建、扩建、改建、更新等方面的投入。5.2.3.2.3 现金预算是反映预算期内现金流入、流出的预算，根据损益预算、资本性支出预算和其他预算的有关数据编制。5.2.3.2.4 预计资产负债表预算是反映预算期末的财务状况。5.2.3.2.5 其他预算是反映预算期内人员编制、工资、福利、保险、利润分配等情况的预算。5.2.4 年度公司1+5 财务预算编报时间及程序5.2.4.1 每年 9 月 30 日前公司各部门编制下年度业务计划，报费用归口管理部门审核。5.2.4.2生产技术部汇总的公司生产费用业务计划在

9、10 月 10 日前报送财务产权部。除生产费用以外的业务计划在10 月 8 日前报送财务产权部，财务产权部汇总公司全部业务计划。5.2.4.3 财务产权部对业务计划进行复核，于 10 月中旬提出下年度预算草案并上报公司预算管理委员会；11 月报公司审核。5.2.4.4公司最终下发的年度预算作为公司年度经营的必保目标。财务产权部负责根据公司下达的年度财务预算，组织归口管理部门进行月度分解，月度分解预算应依据各费用归口管理部门编制的月度分解业务计划。公司年度预算分解在每年1 月份完成。5.2.4.5在公司下达年度预算基础上，公司内部需制定年度经营的奋斗目标，即公司内部年度执行预算。年度内部执行预算

10、将进一步优化电量、电价和一些重大成本费用指标，树立新的利润标杆，指导年度经营管理工作。5.2.4.6为保证预算管理责任落实到部门，财务产权部对公司年度内部执行预算指标按归口管理部门进行分解，部分重大成本费用指标必须按一定比例预留，作为公司管控指标。动用年度公司预留费用的，预算变更手续由各费用归口管理部门办理公司控制指标动用审批单（附录三）；年度费用预算科目间调整的，由各费用归口管理部门填写预算费用科目间调整变更审批单（附录四）。公司控制指标动用审批单和预算费用科目间调整变更审批单报预算管理委员会批准后，财务产权部调整归口管理部门。下达到各费用归口管理部门的预算指标，各费用归口管理部门还需按年度

11、预算总额编制年度业务计划，并按月分解年度预算报财务产权部备案。财务产权部汇总、审核各部门业务计划后编制公司年度汇总业务计划。月度分解的指标与实际完成情况偏差较大时，由各费用归口管理部门在经济活动分析会上做出分析。5.2.4.6各费用归口管理部门应采取措施，将二级责任中心管控的公司内部执行预算费用指标分解至三级和四级责任中心。3 各部门变更归口管理部门（二级中心）分解的预算指标时，由费用使用部门填写预算费用科目内调整审批单（附录五），由各归口管理部门审批（二级责任中心）。5.2.4.6.1检修费用指标分解5.2.4.6.1.1 A/B/C级检修费分解生产技术部在每年执行预算中综合考虑外包工程项目

12、材料包含情况，对材料费和人工费进行相应的调整后下发。材料费分解到设备维护部专业，归口设备维护部管理；人工费按照项目进行分解，归口生产技术部管理，设备维护部负责提出需求计划。5.2.4.6.1.2 重大修理项目费用分解重大修理项目费按项目批复费用或可行性研究报告及对应的项目概预算执行。5.2.4.6.1.3日常维护费预算分解日常维护费包含日常维护材料费和日常维护人工费。日常维护人工费中：年度长约维护项目按上年合同额分解，费用指标归口生产技术部管理，设备维护部负责提出需求；重点业务计划项目人工费指标归口设备维护部管理；其他部门零星小额人工费按业务计划划拨，分别归口各部门管理；预留调控费指标归口生产

13、技术部管理。日常维护材料费中：重点业务计划项目费用、零星日常维护指标费用、设备维护部部门调控费用指标归口设备维护部管理；其他部门零星小额修理费按业务计划划拨，分别归口各部门；预留调控费指标归口生产技术部管理。日常维护预算分解要求：重点业务计划项目预算人工费和材料费必须单独列明，并有重点项目立项的支持性文件；综合业务费用在2 万元及以下的工作不属于重点业务计划范畴，相应费用从零星日常维护指标费用中控制和核算；零星日常维护指标费用由设备维护部参照上年专业、班组对应费用实际完成情况编制，生产技术部组织审核确定；业务计划及对应预算必须分解到月。内部生产费用预算分解过程：每年12 月 5 日前，生产各部

14、门组织编制重点业务计划及预算，以及业务计划支持文件；同时，设备维护部组织各专业、班组编制班组对标管理指标预算，经部门汇总和平衡后，报生产技术部审核；每年12 月 15 日前，生产技术部组织完成执行业务计划审核；每年 12 月 25 日前，生产技术部负责汇总审核结果。公司内部执行预算下达后，再根据执行预算调整确定年度最终生产业务计划，报公司审批发布。5.2.4.6.2各项生产相关费用使用和控制其他生产费用指标分解技术服务费、计量检验费、研究开发费、网络维护费、一般技改费、生产固定资产零星购置费、原则上按预算项目分解，公司批准的项目计划按批准预算执行，公司控制费用则按各部门编制项目业务计划，经生产

15、技术部审核，公司主管领导审批后划拨，归口生产技术部管理。外购电费、燃油费、水费、大宗材料费由运行部按照公司年度机组检修计划及量计划，结合定额及单价，编制预算，由生产技术部结合财务产权部下发公司执行预算，审核调整，经主管领导审核后下发，运行部执行。4 大宗材料费中的油脂费由设备维护部按照公司年度机组检修计划及辅机加油脂计划，结合定额及单价，编制预算，由生产技术部结合财务产权部下发公司执行预算，审核调整，经主管领导审核后下发，设备维护部执行。大宗材料费中的蒸汽费、车辆用油费由总经理工作部按照需求，结合定额及单价，编制预算，由生产技术部结合财务产权部下发公司执行预算，审核调整，经主管领导审核后下发，

16、总经理工作部执行。重大技改费按公司批准的项目预算执行。5.2.4.6.3 招待费和差旅费由归口管理部门向各使用部门下达预算指标。同一项费用，归口部门可在各使用部门之间调剂，由申请预算变更的部门填写预算费用科目内调整审批单（附件三），由费用归口管理部门批准。5.2.5 月度执行预算编报时间及程序5.2.5.1 月度执行预算指公司月度损益执行预算及公司月度资金执行预算。5.2.5.2 月度损益执行预算。每月20 日前，公司各部门将次月费用使用业务计划报归口管理部门，22 日前，各费用归口部门将审核后的次月损益业务计划报报财务产权部，财务产权部审核、汇总各项业务计划，据以编制合月度损益业务计划编制月

17、次月损益执行预算，经总经理批准后下发执行。5.2.5.3月度资金执行预算。每月 22 日前，公司各部门报送资金业务计划，按预算项目填列，并具体分解到使用周，财务产权部对各部门资金业务计划进行审核、汇总，编制次月月度资金执行预算，经总经理批准后下发执行。5.2.5.4各部门预算员于每周四报送本部门下周周资金计划，财务产权部每周五上午汇总各部门周资金计划，编制下周预算，在保证税金、利息、煤款、工资等重要支出的前提下，合理根据公司现金流情况安排下周资金。5.3 财务预算调整5.3.1年度预算的调整5.3.1.1 年度财务预算一经批准，日常执行过程中原则上不做调整。5.3.1.2年度内所有开支计划和项

18、目都要有预算，没有批准的预算不能申请开支/立项；没有批准的立项不能承诺(签订合同)；没有认可的承诺不能申请支付。所有的开支坚持“预算-立项-承诺-支付”的不可逆过程。5.3.1.3对于由于受不可控因素影响，在预算年度所必须发生的非预算项目，相关部门须向公司预算管理委员会提出申请，同时，上报有关资料，在公司权限范围内，经预算管理委员会成员批准后，调整有关预算项目。对于需要公司董事会批准才能调整的预算项目，公司还必须在董事会上提出调整预算的申请，经董事会批准后方可调整有关预算项目。对于未经批准的非预算项目的付款要求，财务产权部有权拒绝。5.3.1.4每年 8 月份财务产权部根据公司预算管理委员会批

19、准的预算调整项目,对公司年度预算进行一次调整。5 5.3.2如有接上级文件和临时通知要求当月发生而当月无预算的成本费用，必须附上级文件或通知传真原件，不纳入当月预算准确率考核。5.3.3 年中调整预算执行程序比照1+5 滚动预算，具体操作时间按公司提中调整预算通知要求进行。6 职责6.1 财务产权部是财务预算管理的综合管理部门。负责起草预算管理制度；负责审核、汇总公司年度损益业务计划，负责根据各业务计划，综合平衡后编制财务预算草案。对经审批后的财务损益预算，负责编制分解预算；负责编制公司年度资金预算；负责公司年度预算预留费用的审核和控制；负责汇总、审核公司各部门月度业务计划；负责编制公司月度资

20、金执行预算和损益执行预算；每期预算执行完毕，统计预算的执行情况，汇总各费用归口管理部门提交的偏差原因分析，及改进管理的措施和建议；每月预算执行完毕，对预算执行情况提出考评意见，提交绩效管理委员会审议；协调、处理预算执行过程中存在的问题；财务产权部是公司差旅费预算的归口管理部门，负责制定公司差旅费定额标准，负责公司年度差旅费预算的控制。负责折旧费、无形资产摊销、税金、长期待摊费用、还本付息、现金流量以及本部门的办公费、差旅费、业务招待费的预算和控制。6.2 经营管理部是公司年度量计划、替代电量电价、委托运行费、燃料服务费、监管费、灰渣处置费（含零星过磅等杂费）、水资源费、财产保险费、中介机构费（

21、含审计、咨询费）、租赁费的归口管理部门；负责公司非生产性技改、小型基建项目、本部门的办公费、差旅费、业务招待费的预算和控制；负责提供本部门预算项目的基础资料，负责本部门预算项目的分解、执行和日常管理、对其预算的完成情况进行检查和分析；对归口管理的费用，预算执行偏差较大的，应及时分析原因，提出改进管理的措施和建议。6.3 生产技术部是公司生产费用的归口管理部门，是审核生产成本各指标预算定额的部门；负责年度修理费用及大宗材料费用计划的编制，负责报送预算相关的等效可用系数、供电煤耗、综合厂用电率、外购电量、用水量、大宗材料、燃油消耗量等技经指标；负责公司技术服务费、计量检验费、研究开发费、网络维护费

22、、信息化技改费等生产费用及技术更新改造项目预算的编制、分解及控制，以及本部门的办公费、差旅费、业务招待费的预算和控制；按期审核、汇总公司生产费用损益业务计划，负责提供归口预算项目的基础资料，负责归口预算项目的分解、执行和日常管理、对其预算的完成情况进行检查和分析；6 负责生产用固定资产购置、报废预算的编制、分解及控制。6.4 运行部负责本部门使用的办公费、差旅费、业务招待费的预算和控制；是燃油费、除盐水费用以及大宗材料费用的使用部门，每月20 日向生产技术部报送次月损益业务计划；负责提供本部门预算项目的基础资料，负责本部门预算项目的分解、执行和日常管理、对其预算的完成情况进行检查和分析。6.5

23、 设备维护部负责本部门的办公费、差旅费、业务招待费的预算和控制；是修理费用的使用部门，每月20 日向生产技术部报送次月损益业务计划；负责提供本部门预算项目的基础资料，负责本部门预算项目的分解、执行和日常管理、对其预算的完成情况进行检查和分析。6.6 安健环监察部是安全运行指标、劳动保护费、排污费、治安消防经费（消防费用）的归口管理部门；是制定排污费预算定额的管理部门；负责本部门的办公费、差旅费、业务招待费的预算和控制。负责提供本部门预算项目的基础资料，负责本部门预算项目的分解、执行和日常管理、对其预算的完成情况进行检查和分析。6.7 总经理工作部是公司物业管理费、运输费、绿化费、器具费、水电费

24、(管理及后勤)、董事会费、外事费、会议费、办公费（含图书资料费、印刷费）、招待费、协会会费预算的归口管理部门，负责制定公司办公费（含图书资料费、印刷费）、招待费定额标准，负责公司年度会议费、办公费（含图书资料费、印刷费）、招待费以及本部门的办公费、差旅费、业务招待费的预算和控制；负责管理用固定资产购置、报废业务计划的编制、分解及控制；负责提供归口预算项目的基础资料，负责归口预算项目的分解、执行和日常管理、对其预算的完成情况进行检查和分析。6.8 人力资源部是职工人数、工资总额、外部劳务费、职工福利费支出、职工教育经费住房公积金、住房补贴、各项工资性保险费用的归口管理部门；负责本部门的办公费、差

25、旅费、业务招待费的预算和控制；负责劳动保护费的总额控制；负责提供归口预算项目的基础资料，负责归口预算项目的分解、执行和日常管理、对其预算的完成情况进行检查和分析。6.9 党建工作部是宣传服务费、治安消防经费（保安服务费）、党团活动经费、工会经费的归口管理部门；负责本部门的办公费、差旅费、业务招待费的预算和控制。负责提供归口预算项目的基础资料，负责归口预算项目的分解、执行和日常管理、对其预算的7 完成情况进行检查和分析。6.10 物资管理部负责本部门的办公费、差旅费、业务招待费的预算和控制。6.11 燃料事业部负责编制燃煤、燃油采购业务计划，负责本部门的办公费、差旅费、业务招待费的预算和控制。7

26、 全面预算管理模式为将成本控制的压力传递到各级员工，在控制幅度上做到了横到边、竖到底，在管控时间上做到了年度整体策划、月度分解控制，公司建立了“21+112”全面预算管理体系。7.1“21”个年度业务计划安排年度的典型工作。“21”个年度业务计划包括：市场营销计划、主要技术经济指标控制计划、燃料消耗业务计划、检修项目业务计划、网络维护项目业务计划、大宗材料消耗业务计划、生产用水消耗计划、环保费用业务计划、外购电业务计划、对外委托管理项目业务计划、研究开发项目业务计划、技术服务及检验项目业务计划、折旧及摊消业务计划、财务费用业务计划、资本性支出项目业务计划、行政业务费用业务计划、人工成本业务计划

27、、营业外收支项目业务计划、安全支出项目业务计划、设备检修维护材料采购资金业务计划、大宗材料资金业务计划。7.2“1”个年度预算分解落实各责任中心的年度经济责任公司每年1 月在公司和董事会的年度预算目标作为必保目标基础上，提出争取目标，分解到各责任部门。通过预算分解，将成本费用进行合理划分，使成本费用和责任部门的人力资源配置实现有效匹配。7.3“1”个对标管理明确各责任中心经营的目标7.3.1检修费用进班组对标管理。结合上年各检修班组日常维护费用完成情况及重点项目计划，确定班组修理费用标杆，开展专业、班组间设备可靠性、修理费用控制与节约比例及额度的竞争与对比，采取正向激励方式，提高设备可靠性、控

28、制和降低修理费。7.3.2运行指标值对标管理。结合运行规程、行业能耗指标先进值，选取影响能耗水平的重要指标，采取指标对标、值间竞赛、正向激励的方式将节能降耗管理工作推进到运行值，提高机组经济运行水平，控制和降低运行成本。7.4“2”个月度预算进行经营过程控制两个月度执行预算，即“月度损益执行预算”和“月度资金执行预算”。8 检查与评价本细则管理执行情况由公司财务产权部预算会计负责组织检查，检查后应填写检查评价表（见附录1）。9 反馈8 在执行本细则过程中，各级人员如发现存在问题，请及时向财务产权部进行反馈，以便于修订，并由公司财务产权部提供最新版本，予以执行。附录附录 1 标准细则检查评价表附

29、录 2 有限公司预算编制说明附录 3 公司控制指标动用审批单附录 4 预算费用科目间调整变更审批单附录 5 预算费用科目内调整审批单9 附录 1：全面预算管理细则检查评价表部门名称：年月日序评价内容评价检查评价周期1 细则是否满足实际需要是否。原因：每年一次2 内外部评审后，细则是否存在问题是否。原因：每年一次3 细则是否履行审批程序是否。原因：每年一次4 有否作废文件，是否通知员工是否。原因：每半年一次5 部门是否有执行文件的清单是否。原因：每半年一次6 员工执行的细则、文件是否为最新版本是否。原因：每年一次存 在问 题整 改建 议评 价意 见评 审意 见审核人：评价人：检查人：附录 2：1

30、0 财务预算编制说明1.收入预算表的编制1.1 销售收入=(预计分类售电量预计分类售电单价)1.2 营业外收支和投资收益预算的编制1.2.1营业外收入按项目和预算期预计额编制；1.2.2营业外支出按项目和预算期预计额编制；1.3 投资收益按项目和预算期预计额编制。2.成本费用预算的编制2.1 燃料费预算的编制2.1.1燃料费预算分燃料费和供电燃料费编制。2.1.2 燃料费计划售电量燃料单位成本2.1.3 燃料单位成本计划供电煤耗综合标煤单价2.1.4 综合标煤单价油折标煤价油比煤折标煤价（1油比）2.1.5煤折标准煤价和油折标准煤价参照上年预计数，结合电网先进水平确定。天然煤(油)平均发热量上

31、年煤炭供货合同条款规定；天然煤(油)平均单价根据上年供货合同价格以及市场的变化做出合理的预测。2.2 水费预算按消耗补充水消耗定额和电量计算，水价按当地规定的水价执行。2.3 材料费预算的编制2.3.1材料费预算按大宗消耗性材料分项计算，然后汇总编制。2.3.2大宗消耗性材料主要指机组生产日常消耗的酸、碱、液氨、除焦剂、石灰石粉、外购蒸汽、氢气、润滑油等。不包括大修期间整体更换的润滑油及大修启动用油。大宗消耗性材料费=预计消耗量市场平均价2.4 工资及福利费预算的编制2.4.1工资按有限责任公司核定的工资总额计算。2.4.2列入成本预算的工资应扣减应由有关工程及福利费等负担的工资。2.4.3福

32、利费按预计实发工资总额的14%计算。2.5 折旧费预算的编制折旧费=预计应计提折旧固定资产平均总值综合折旧率2.6 修理费预算的编制2.6.1 修理费预算按照A、B、C、D级检修及日常维护编制。2.6.2 A、B、C、D级检修修理费按项目计划编制。2.6.3修理费编制应区分人工费及修理用材料费。3.其他费用预算表的编制3.1工会经费、职工教育经费、住房公积金和失业保险等按照预计工资总额和国家规定的比例计算11 确定。3.2办公费、差旅费、业务招待费、会议费、宣传费、外事费、运输费七项费用按照有限责任公司下达的七项费用定额核定。3.3技术服务费、水电费、劳动保护费、低值易耗品摊销、研究开发费、长

33、期待摊费用摊销、绿化费等费用按照财务制度计算确定。3.4 房产税、车船使用税、土地使用税、印花税按预计数编制。3.5 除上述费用以外的其他费用，按照实际需要参照有关规定计算确定。4.财务费用预算表财务费用支出按照不同种类的贷款和规定利率计算。定期存款的利息收入根据银行定期利率计算；活期存款的利息收入参照银行活期利率计算确定。5.技术经济指标预算表根据生产技术指标预算数和燃料成本预算表等编制。6.税金预算表6.1 增值税预算6.1.1销项税:销项税=销售收入176.1.2进项税预算:应按购进项目分别计算，然后汇总编制。6.1.2.1燃料进项税（某种燃料相应税率该种燃料运费中含进项税）该种燃料预计

34、购入量6.1.2.2材料进项税预计购入材料费176.1.2.3费用进项税预计购入费用176.2 城建税预算:应交增值税 56.3 教育费附加预算:应交增值税 36.4 地方教育费附加预算：应交增值税26.5 企业所得税预算:应纳所得税额25(考虑确定的纳税调整因素)7.资本性资金预算资金来源项根据折旧、税后利润、银行贷款、资本金、其他收入编制；资金运用项根据归还贷款、更改工程、对外投资、基建、利润分配等编制。8.利润分配预算表根据公司上年实际及预期利润分配情况填列。9.现金流量及补充资料预算表根据公司预期经营活动、投资活动、筹资活动现金的流入和流出状况填列。10.职工福利费预算表根据职工福利费

35、提取数和规定的使用范围和标准编制。11.基建工程预算表和基建工程管理费用预算表根据基本建设工程概算投资总额、年度投资计划和有关标准编制。12 12.应归还长期借款预算表根据年度应归还长期借款的本金和利息按工程项目和长期借款种类编制。13 附录 3：预算费用科目内调整审批单单位：万元预算费用调整申请部门部门经理申请调整预算费用科目预算调整申请事项说明：本次申请调整金额费用归口管理部门意见：本次同意调整金额费用归口管理部门预算员费用归口管理部门经理备注：本表预算费用变更申请部门和费用归口管理部门各留存一份。14 附录 4：公司控制指标动用审批单单位：万元预算变更申请部门部门经理审核费用归口管理部门

36、部门经理审核申请调整预算费用科目公司内部年度执行预算金额其中：公司控制指标财务已结算金额费用实际已完成金额本次申请费用金额累计申请费用金额预计全年费用发生金额预算变更申请事项说明：财务产权部审核：年月日预算管理委员会审批：年月日备注：本表财务产权部、预算变更申请部门和费用归口管理部门各留存一份。17 附录 5：预算费用科目间调整变更审批单单位：万元预算变更申请部门部门经理审核（调增部门）（归口管理部门）部门经理审核（调减部门）调减预算费用科目调增预算费用科目公司内部年度执行预算金额公司内部年度执行预算金额其中：公司控制指标其中：公司控制指标财务已结算金额财务已结算金额费用实际已完成金额费用实际已完成金额本次调减费用金额本次调增费用金额累计调减费用总额累计调增费用金额全年预计发生总金额全年预计发生总金额预算变更申请事项说明：财务产权部审核：年月日预算管理委员会审批：年月日备注：本表财务产权部、预算费用调整部门和预算费用调减部门各留存一份。