公司财务报销管理办法(2012版).pdf

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1、xx 公司财务报销管理办法财务资产部2012-7-30 1 目录一、总则.3二、工程类支出的财务报销流程及所需资料.51、工程设备款、主材费、前期费.52、分包工程款（工程分包和劳务分包业务）.63、机械费（机械费和运输费）.64、工程消耗性材料.75、中标服务费.76、安措费.77、单项工程的其他直接费.88、工程类资产维修及工机具购置费用.89、保函.910、投标保证金.9二、日常费用的财务报销流程及所需资料.91、业务招待费.92、车辆使用费.10 3、行政办公费用.11 4、辅助办公信息设备购置、电子类设备维修费、信息系统及软件维护费.11 5、会议费、办公性差旅费、考察费.12 6、

2、公司加入相关协会的会员费用、诉讼费、法院配合费.12 7、租赁费（行政租房、租车费用）.13 8、外部劳务费（保安费及其他服务费）.13 9、中介费（审计费、咨询费、评审费）.13 10、广告费、业务宣传费.14 11、劳动保护费用.14 三、工薪、福利及相关费用的财务报销流程及所需资料.142 1、工资、奖金、各种津贴、补贴、局拨奖.14 2、劳务费.15 3、社会保险费.15 4、存于北京市住房资金管理中心的住房基金.15 5、职工教育经费.15 6、遗属补助、困难补助、职工丧葬费、抚恤费、家属丧葬费.16 7、福利费.16 8、职工药费.17 四、资产购置的财务报销流程及所需资料.181

3、、固定资产购置.18 2、无形资产购置.19 五、财税费用的报销流程及所需资料.191、税金.19 2、资信证明手续费.19 3、归还贷款本金.19 4、上缴投资收益.20 5、银行间往来款.20 六、专项支出.201、上缴工会经费（按工资总额的2%提取部分）.20 2、公益性捐赠.20 3、国家政府部门奖励.21 4、公司性罚款.21 七、特殊付款方式费用的报销流程及所需资料.211、押金.21 2、预付账款.21 3、应付账款.22 4、备用金.22 八、其他说明.233 一、总则第一条为加强公司的内部管理，严肃财经纪律，规范财务报销行为，以“三重一大”为原则，以财务预算为依据，合理控制费

4、用支出，明确各类费用在报销付款中的管理责任、权限和流程，特制定本办法。第二条本办法根据财经制度及公司实际情况将财务报销分为工程类业务、日常办公费用、工薪福利及相关费用、资产购置、财税支出、专项支出及特殊付款方式的支出。第三条报销的要求1、发票的基本要求（1）、发票必须合法、真实、有效。（2）、发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开。（3）、发票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。（4）、发票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章。财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。2、报销凭证的填写要求

5、（1）、必须按费用报销单要求填写相关内容。（2）、报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于哪个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细4 说明。（3）、凡是费用需要在公司和各单位之间分摊的，报销人应提供各单位的明确金额的分割单，确不能归集的应给予适当分配比例。（4）、报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。（5）、财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核减报销金额；但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。（6）、报销单分为费用报销审批单、预算外审批单、保函申请单、差

6、旅费报销单、医药费报销单等。3、报销的预算要求：费用报销应在当月现金流量预算审核方案中，各单位预算审核人负责审核预算范围并在财务管控中发起支付流程。如确实需要支付预算外项目，填写“预算外审批单”，在主管部门专责人、部门主任（分公司经理）、公司主管领导签字确认外，增加总经理、总会计师审核签字。金额在 10 万元以上超预算或预算外资金必须上报经理办公会审核批准。4、报销的时效要求：当年费用一般应在当年12月 31 日前报销处理完毕。部分发生费用的发票如当年无法取得，只能在次年1 月取得的，应在 1 月取得时立即办理报销。5、现金的预约：提取现金超过1 万元的，需在前一天下午15 点前，通知财务部门

7、，以便联系银行备款。6、支付系统的要求：报销业务原则上使用电子支付系统，进行线5 上支付。特殊原因需要使用手工支付的，需由财务部门批准。7、原则上对公业务需直接支付给对方单位，除业务招待费、差旅费等个人业务外，超过1,000 元的对公业务不得进行个人报销（备用金业务执行此项规定）。第四条报销职责1、经办人职责：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，填写报销单。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。2、权签人职责：部门主任（分公司经理）、公司主管领导、公司总经理等，名单以公司及各单位的任命文件为准。权签人享有在规定管理权限

8、内对报销付款签字审核审批的权利，并承担相应的责任和对费用真实、合法、合理性负责的义务。3、财务出纳职责：复核发票真伪；负责审核报销单是否完成签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回；对报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。第五条本办法适用公司全体员工。二、工程类支出的财务报销流程及所需资料1、工程设备款、主材费、前期费资料中应包括（1）借款单或发票；（2）付款金额在 1 万元以上的应提供工程项目资金申请表；工程资金支付审批表或工程资金结算表；6 合同复印件；（3）分次付款，第一次

9、付款时提供全额发票的，下次付款时需提供发票复印件；（4）分次付款，最后一次付款时提供全额发票的，下次付款时需提供上次付款的借款单及收据复印件。权签流程：业务经手人、部门主任（分公司经理）、预算审核人、财务专责人、主管工程的公司领导审核签字。备注：预算主管部门为施工管理部。2、分包工程款（包含工程分包和劳务分包业务）资料中应包括：（1）借款单或发票；（2）工程项目资金申请表；（3）工程资金支付审批表或工程资金结算表；（4）合同复印件；（5）分次付款，第一次付款时提供全额发票的，下次付款时需提供发票复印件；（6）分次付款，最后一次付款时提供全额发票的，下次付款时需提供上次付款的借款单及收据复印件。

10、权签流程：业务经手人、部门主任（分公司经理）、预算审核人、财务专责人、主管经营的公司领导审核签字。备注：预算主管部门为经营管理部。3、机械费（包括机械费和运输费）资料中应包括：（1）借款单或发票；（2）付款金额在1 万元以上的应提供工程项目资金申请表；工程资金支付审批表或工程资金结算表；合同复印件；（3）分次付款，第一次付款时提供全额发票的，下次付款时需提供发票复印件；（4）分次付款，最后一次付款时提供全额发票的，下次付款时需提供上次付款的借款单及收据复印件。权签流程：业务经手人、部门主任（分公司经理）、预算审核人、7 财务专责人、主管经营的公司领导审核签字。备注：预算主管部门为经营管理部。4

11、、工程消耗性材料资料中应包括：（1）借款单或发票；（2）钢筋、商混、水泥及其他按照材料管理要求需要签订采购合同的消耗性材料，需要提供工程项目资金申请表；工程资金支付审批表或工程资金结算表；合同复印件；（3）分次付款，第一次付款时提供全额发票的，下次付款时需提供发票复印件；（4）分次付款，最后一次付款时提供全额发票的，下次付款时需提供上次付款的借款单及收据复印件。权签流程：分公司经手人、分公司经理、预算审核人、财务专责人、主管工程的公司领导审核签字。备注：预算主管部门为施工管理部。5、中标服务费资料中应包括：（1）借款单或发票；（2）工程编号（暂无工号的应在工程立项后与财务成本岗办理补齐工号手续

12、）。（3）中标通知书复印件。权签流程：由经营管理部专责人、部门主任、预算审核人、财务专责人、主管经营的公司领导审核签字。备注：预算主管部门为经营管理部。6、安措费年度安措费计划由安全监察质量部发布，经营管理部将本年列支范围报财务资产部备案后，据实发生。8 附件中应包括：（1）借款单或发票。（2）报销单需注明付款项为“安措费”；（3）工程名称及工程编号。权签流程：由公司安全监察质量部按计划统一购置，由安全监察质量部专责人、部门主任、预算审核人、财务专责人、主管安全的公司领导审核签字。（在计提的安措费中发生）备注：分公司自行购置的，属于单项工程专用的，参照“单项工程其他直接费”进行报销工作；分公司

13、自行购置的，属于分公司通用的，按购买物品属性参照“工机具购置费用”及“日常费用”进行报销工作。预算主管部门为安全监察质量部。7、单项工程的其他直接费定义：因单项工程发生的，除报销制度中单独列示的项目以外的其他费用，一般包括项目部管理费、项目部电费、试验费、日常租赁费、工程会议费、工程差旅费等。资料中应包括：（1）借款单或发票；（2）付款金额在1 万元以上的需提供工程项目资金申请表；资金支付进度或结算表。（3）会议费需提供会议通知、会议纪要、培训通知；（4）差旅费需填写差旅费报销单；（5）工程名称及工程编号。权签流程：业务经手人、预算审核人、财务专责人、部门主任（分公司经理）、主管经营的公司领导

14、审核签字。备注：“项目部管理费”的借款参照“备用金”支付；预算主管部门为经营管理部。8、工程类资产维修及工机具购置费用9 定义：不是因单项工程发生的，可通用于分公司的各项工程生产用固定资产维修、生产用工器具购置等（不要填写工号）。资料中应包括：（1）借款单或发票；（2）工程类资产维修及生产用工器具购置金额在2 万元以上的需要提供合同复印件；（3）分次付款，第一次付款时提供全额发票的，下次付款时需提供发票复印件；（4）分次付款，最后一次付款时提供全额发票的，下次付款时需提供上次付款的借款单及收据复印件。权签流程：业务经手人、部门主任（分公司经理）、预算审核人、财务专责人、主管工程技术的公司领导审

15、核签字。备注：预算主管部门为工程技术部。9、保函附件中应包括：（1）借款单；（2）保函审批单；（3）合同复印件；权签流程：由经营管理部专责人、部门主任、预算审核人、财务专责人、主管经营的公司领导审核签字。备注：预算主管部门为经营管理部。10、投标保证金附件中应包括：（1）借款单；（2）收据；（3）投标通知。权签流程：由经营管理部专责人、部门主任、预算审核人、财务专责人、主管经营的公司领导审核签字。备注：预算主管部门为经营管理部。二、日常费用的财务报销流程及所需资料1、业务招待费10 年度业务招待费由公司经理办公会审批后，财务资产部下达正式文件后，据实发生。分公司发生的业务招待费，以事项分类为动

16、因，即由公司相应主管领导审核签字，如因工程发生，由公司主管工程的领导审核签字；如因日常办公发生，由公司主管行政的领导审核签字。资料：（1）借款单或发票；（2）付款项目为“食品、礼品”的超过 1，000 元的应提供明细单。权签流程:（1）、单张票据或一次性报销在2，000以下（含 2，000元）由经手人、部门主任（分公司经理）、预算审核人、财务专责人审核签字。（2）、单张票据或一次性报销在4，000 以下（含 4，000元）由经手人、部门主任（分公司经理）、预算审核人、财务专责人、公司主管领导审核签字。（3）、单张票据或一次性报销在4，000 以上由经手人、部门主任（分公司经理）、预算审核人、财

17、务专责人、公司总经理（党委书记）审核签字。备注：预算主管部门为财务资产部。2、车辆使用费定义：车辆使用费内容包括修理费、年检、保险、燃油、装饰、打车费、停车费、通行费。资料：（1）、借款单或发票；（2）如为公务用车费用，需在报销单中注明为“公务用车”；（3）、由公司统一缴费的保险、燃油等费用需提供分割单。权签流程：（1）、单张票据或一次性报销金额在1，000 元以下（含1，000元），由经手人、部门主任（分公司经理）、办公室车辆专责人、11 预算审核人、财务专责人、办公室主任审核签字。（2）、单张票据或一次性报销在 1，000 元以上，由经手人、部门主任（分公司经理）、预算审核人、财务专责人、

18、办公室主任、主管行政的公司领导审核签字。备注：预算主管部门为办公室。3、行政办公费用定义：行政办公费用内容包括公司部室和分公司管理发生的行政类维修费（含办公用房、家具）、行政办公用品、图书资料费、印刷费、制作费、通讯费、邮资费、快递费、电脑耗材、物业费、清洁卫生费、电费、水费、污水处理费、绿化费、供暖费、翻译费、报刊订购、刻章、年检费、公告费等资料：（1）借款单或发票；（2）行政办公用品、家具、小型维修费需要明细单；（3）水、电、通讯、办公用品等需要在管理及分公司之间进行分摊的费用需提供分割单。权签流程：（1）、单张票据或一次性报销金额在1，000 元以下（含1，000 元），由经手人、预算审

19、核人、财务专责人、部门主任（分公司经理）审核签字。（2）、单张票据或一次性报销在1，000 元以上，由经手人、预算审核人、财务专责人、部门主任（分公司经理）、主管行政的公司领导审核签字。备注：预算主管部门为办公室。4、辅助办公信息设备购置、电子类设备维修费、信息系统及软件维护费定义：辅助办公信息设备购置是指不能形成固定资产的外围设备，12 财务在低值易耗品摊销中核算。资料：（1）借款单或发票；（2）辅助办公信息设备购置需提供出入库单；（3）如集中采购需提供分割单；（4）金额在 2 万元以上的需要提供合同复印件。权签流程：单张票据在 1，000元及以下的，由使用单位专责人、部门主任（分公司经理）

20、、预算审核人、财务专责人、工程技术部主任审核签字。单张票据在 1，000 元以上的，由使用单位专责人、部门主任（分公司经理）、预算审核人、财务专责人、工程技术部主任、主管工程技术的公司领导审核签字。备注：预算主管部门为工程技术部。5、会议费、办公性差旅费、考察费资料：（1）、借款单或发票；（2）会议费需提供会议通知、会议纪要；（3）、差旅费需提供差旅费报销单、会议通知或行程单（4）5 人以上出京需要批准后的北京市电力公司人员集体外出活动申请单。权签流程：（1）、经手人、部门主任（分公司经理）、预算审核人、财务专责人、办公室主任审核签字。（2）、付款金额在 5,000 元及以上的按上述要求签字后

21、由公司总经理审核签字。备注：预算主管部门为办公室。6、公司加入相关协会的会员费用、诉讼费、法院配合费资料：发票、借款单或法院收据。权签流程：由经手人、预算审核人、财务专责人、办公室主任、13 总经理审核签字。备注：预算主管部门为办公室。7、租赁费（行政租房、租车费用）资料：（1）借款单或发票；（2）付款金额在 10 万元以上的需提供合同复印件。权签流程：由经手人、部门主任（分公司经理）、预算审核人、财务专责人、办公室主任、主管行政的公司领导审核签字。备注：预算主管部门为办公室。8、外部劳务费（包括保安费及其他服务费）资料：（1）、借款单或发票；（2）、合同复印件。权签流程：（1）、总部基地和分

22、公司基地的保安费由安全监察质量部专责人、预算审核人、财务专责人、安全监察质量部主任、主管安全的公司领导审核签字；（2）、其他服务性劳务费由使用单位专责人、预算审核人、财务专责人、部门主任（分公司经理）、部门主管的公司领导审核签字。备注：保安费的预算主管部门为安全监察质量部，其他服务费的预算主管部门为各使用单位。9、中介费（审计费、咨询费、评审费）资料：（1）、借款单或发票；（2）、需要签订合同的中介费须提供合同复印件。权签流程：由使用单位专责人、部门主任（分公司经理）、预算审核人、财务专责人、总会计师审核签字。14 备注：预算主管部门为财务资产部。10、广告费、业务宣传费年度广告费、业务宣传费

23、由公司经理办公会审批后，主管部室下达正式文件并报财务资产部备案后，据实发生。资料：借款单或发票。权签流程：由党群工作部专责人、预算审核人、财务专责人、党群工作部主任、党委书记审核签字。备注：预算主管部门为党群工作部。11、劳动保护费用资料：借款单或发票。权签流程：（1）、上级单位要求统一执行的，由人力资源部专责人、人力资源部主任、主管人力资源的经理审核签字。（2）、其他由使用单位经手人、部门主任（分公司经理）、预算审核人、财务专责人、主管行政的公司领导审核签字。备注：第一种情况的预算主管部门为人力资源部，其他情况的预算主管部门为办公室。三、工薪、福利及相关费用的财务报销流程及所需资料1、工资、

24、奖金、各种津贴、补贴、局拨奖资料：薪金发放单权签流程：由人力资源部专责人、预算审核人、财务专责人、人力资源部主任、主管人力资源的公司领导、总经理审核签字。备注：预算主管部门为人力资源部。15 2、劳务费资料：（1）、借款单或发票；（2）合同复印件或支付明细。权签流程：由人力资源部专责人、预算审核人、财务专责人、人力资源部主任、主管人力资源的公司领导、总经理审核签字。备注：预算主管部门为人力资源部。3、社会保险费资料：保险汇款通知单、收据、各项保险明细单权签流程：（1）、上交时，由人力资源部专责人、预算审核人、财务专责人、人力资源部主任、主管人力资源的公司领导审核签字。（2）、退保时，由当事人、

25、人力资源部专责人、人力资源部主任、主管人力资源的公司领导审核签字。备注：预算主管部门为人力资源部。4、存于北京市住房资金管理中心的住房基金资料：借款单或交存书（收款通知）。权签流程：（1）、存取，由人力资源部专责人、人力资源部主任、主管人力资源的公司领导审核签字。（2）、发放，由人力资源部专责人、人力资源部主任、主管人力资源的公司领导审核签字。5、职工教育经费资料：（1）借款单或发票；（2）需要签订合同的，应提供合同复印件；（3）培训通知或相关文件；（4）5 人以上出京需要批准后的北京市电力公司人员集体外出活动申请单。权签流程：（1）、单张票据或一次性报销金额在2，000 元以下（含16 2，

26、000 元），由经手人、预算审核人、财务专责人、部门主任（分公司经理）、人力资源部主任审核签字。（2）、单张票据或一次性报销在2，000元以上，由经手人、预算审核人、财务专责人、部门主任（分公司经理）、人力资源部主任、主管人力资源的公司领导审核签字。备注：预算主管部门为人力资源部。6、遗属补助、困难补助、职工丧葬费、抚恤费、家属丧葬费资料：发放单；根据 xx 公司福利费管理暂行办法的相关要求列支。权签流程：（1）、遗属补助、困难补助、职工丧葬费、抚恤费，由北京市电力公司拨付，工会专责人与财务资产部核对后，通知人力资源部制单，领款人、人力资源部专责人、人力资源部主任、主管工会的公司领导审核签字。

27、（2）、家属丧葬费，由工会制单（北京市电力公司工会盖章），领款人、工会专责人、主管工会的公司领导审核签字。备注：预算主管部门为人力资源部。7、福利费资料：借款单或发票、收据、发放单。根据xx 公司福利费管理暂行办法的相关要求列支。权签流程：（1）、食堂经费、福利设施维护、体检、供暖费等，由办公室专责人、办公室主任、预算审核人、财务专责人、主管行政的公司领导审核签字。其中食堂经费需由人力资源部核定人数后人力资源部主任审核签字后拨付。（2）、人口计生费、妇女卫生费、职工休养费、慰问费等，由办17 公室专责人、预算审核人、财务专责人、办公室主任、主管工会的公司领导审核签字。备注：预算主管部门为人力资

28、源部、办公室。8、职工药费资料及权签流程：（1）、职工、内退、社会认定工伤，人力资源部与财务资产部核对后人力资源部填制药费发放单，由人力资源部专责人、人力资源部主任审核签字。发放时，需当事人或代领人签字认可。（注：退休人员均由人力资源部负责发放）(2)、离休职工，由本人或代领人签字。财务资产部专责人负责审核。(3)、在职和退休职工的直系供养亲属凭xx 公司工会制发的“职工劳保证”及医药费收据并附有医院处方，可报销医药费、手术费、输血费等三项费用的50%（注：仅报销“无自付”、“有自付”费用，“全自付”的不予报销）。需本人签字或代领人签字。财务资产部专责人负责核定。（4）、职工子女，凭“独生子女

29、证”、医药费收据或夫妇另一方单位开具的“药费分割单”（提供分割单的应同时提供药费收据复印件）,对其未满 18 周岁子女的医药费、手术费、输血费等三项费用45%予以报销（注：仅报销“无自付”、“有自付”费用，“全自付”的不予报销）。需本人签字或代领人签字。财务资产部专责人负责核定。（5）、公司认定工伤，当事人提出申请、由所在部门主任（分公司经理）、安全检查质量部主任、人力资源部主任、主管工会领导审核18 签字并盖章，将申请交财务资产部备案。报销时，需所在部门主任（分公司经理）、本人签字或代领人签字。（6）、工程用药，由经手人、部门主任（分公司经理）、主管工程经理审核签字。备注：上述第（3）、（4

30、）项的合计年支付上限为5000 元；上述第（3）、（4）项的涉及人员参加社会一老一小保险的，公司不再给予报销。预算主管部门为财务资产部。四、资产购置的财务报销流程及所需资料1、固定资产购置年度固定资产购置及大修计划由公司经理办公会审批后，主管固定资产的部室下达正式批准文件并报财务资产部备案后，据实发生。资料：（1）、借款单或发票（发票后加盖固定资产印章，并注明使用单位）；（2）、采购金额在2 万元以上的需提供合同复印件；（3）计划外购置需提供主管固定资产的公司领导和总经理批准的申请单。权签流程：（1）、一般固定资产购置：由使用单位专责人、部门主任（分公司经理）、工程技术部专责人、财务专责人、工

31、程技术部主任、主管固定资产的公司领导审核签字。（2）、购置车辆及房产，需经公司经理办公会及北京市电力公司审批同意，由办公室车辆专责人、办公室主任、工程技术部专责人、工程技术部主任、主管行政的公司领导、主管固定资产的公司领导、总经理审核签字。备注：预算主管部门为工程技术部。19 2、无形资产购置资料：（1）、借款单或发票；（2）、合同复印件。权签流程：由经手人、部门主任（分公司经理）、工程技术部专责人、工程技术部主任、主管资产的公司领导审核签字。备注：预算主管部门为工程技术部。五、财税费用的报销流程及所需资料1、税金资料：借款单及缴税确认单。权签流程：（1）、本市缴纳税金由财务专责人员计算，银行

32、自动划账。（2）、外埠缴纳税金由分公司专责人、分公司经理、财务资产部专责人、财务资产部主任、总会计师审核签字。备注：预算主管部门为财务资产部。2、资信证明手续费资料：借款单权签流程：由经手人、部门主任（分公司经理）、财务资产部专责人、财务资产部主任、总会计师审核签字。备注：预算主管部门为财务资产部。3、归还贷款本金年度融资计划由公司经理办公会审批，报xx 财务部批复后，据实发生。资料：（1）、借款单（2）、合同复印件。权签流程：由财务资产部专责人、财务资产部主任、总会计师、20 总经理审核签字。备注：预算主管部门为财务资产部。4、上缴投资收益资料：借款单或收据。权签流程：由财务资产部专责人、财

33、务资产部主任、总会计师、总经理审核签字。备注：预算主管部门为财务资产部。5、银行间往来款资料：借款单。权签流程：（1）、国内银行拨款，由财务资产部专责人、财务资产部主任、总会计师审核签字。（2）、海外账户拨款，由施工管理部专责人、经营管理部专责人、经营管理部主任、主管经营的公司领导审核签字拨款。六、专项支出1、上缴工会经费资料：借款单或发票。权签流程：由公司工会专责人、党群工作部主任、预算审核人、财务专责人、主管工会的公司领导审核签字。备注：预算主管部门为党群工作部。2、公益性捐赠资料：借款单或收据。权签流程：由相关部门经办人、部门主任、总会计师、总经理审21 核签字。3、国家政府部门奖励资料

34、：薪金发放。权签流程：由相关部门经办人、部门主任、部门主管领导审核签字。4、公司性罚款资料：罚款单或收据。权签流程：由经手人、部门主任、部门主管领导、总会计师、总经理审核签字。七、特殊付款方式费用的报销流程及所需资料1、押金资料：借款单或收据。权签流程：(1)、住院押金，由工会专责人、人力资源部专责人、主管工会的公司领导审核签字。(2)、工程押金，由分公司专责人、分公司经理、施工管理部专责人、施工管理部主任、主管工程的公司领导审核签字。(3)、其他类押金，由使用部室（分公司）经手人、部门主管、部门主管的公司领导审核签字。（4）、（1）-（3）项付款金额在5,000 元及以上的按上述要求签字后由

35、总经理审核签字。2、预付账款预付账款的定义：业务付款方式为分次付款，并只在最后一次开具正式发票的业务。在办理时应履行上述签字手续的规定外，借款单一式三份，财务22 资产部两份（一份做账、一份财务资产部专责人保存），经手人一份。最后一次付款时，提供前次付款借款单与收据复印件，待经手人与财务专责人核实前次付款情况后付款。3、应付账款应付账款的定义：保留质保金等类似情况，付款方式为分次付款，且前次付款时发票金额大于付款金额的业务。（1）、办理后次付款时，应履行上述签字手续的规定外，提供前次付款借款单和收据复印件，待经手人与财务资产部专责人核实后付款。（2）因会计年度或工程结算的要求发票已经开具，在以

36、后年度支付的款项，挂账和付款时分别需要按上述业务报销流程审核签字。备注：付款业务类型包括应付和预付两种混合情况的，参照以上分类业务要求执行。4、备用金借领备用金时，填写“借款单”一式三联，借款人一联,财务资产部两联，一联用于做账、一联用于备案。发票返回后对照以上业务报销流程重新签字确认后，到财务资产部报销。权签流程：（1）、因行政办公借领备用金时，由经手人、部门主任（分公司经理）、公司主管领导签字审核。（2）、因工程借领备用金时，由经手人、部门主任（分公司经理）、经营管理部专责人、经营管理部主任、主管经营的公司领导审核签字。23 备注：备用金使用应满足现金使用范围：主要包括日常零星报销、业务招

37、待费、差旅费等。（即原则上备用金使用中不能发生超过1,000元的对公业务）。八、其他说明第一条以上业务依据 xx 公司经理办公会领导班子职责分工和部室职责分工确定。如有调整，以调整后的职责分工为准。第二条付款金额在 50 万元及以上的，按上述业务要求签字后由总经理审核签字。第三条按照公司三重一大的相关要求：50 万元及以上的资金调动和使用，其中工程项目严格按照双方认定的合同执行，固定资产采购严格按照年度计划执行，原则上不再纳入集体决策范围，但对于计划执行中出现支付依据不充分、标准不明确、自由裁量权较大的大额资金，必须由集体研究决策。第四条以上业务基本涵盖了公司目前的经济业务，除银行拨款、薪金发

38、放、上缴保险及税金、报销药费、借领备用金等业务外，其他业务需在取得发票后付款。特殊原因无法提供发票的业务，需按照暂付款管理办法填写借款单，注明还款或报账时间，并按期归还。第五条因特殊情况需紧急付款，遇部门主任、分公司经理不能及时签字时，可由备签人员签字（备签人员各单位限一人，并在财务资产部备案）,同时将执行本制度的相应管理办法或流程报财务资产部备案。第六条因特殊情况需紧急付款，遇主管领导不能及时签字时，24 参照公司经理办公会领导班子职责分工签字，并注明代签字样。第七条公司财务资产部对外付款、开具发票、收据不直接对外单位人员。第八条关联公司参照本制度，编制本公司相应的财务报销制度并报财务资产部备案。金额在5 万元以上的支出，关联单位书面提出申请，主管多经的公司领导审核签字后方可办理付款手续。第九条本办法自颁布之日起执行,原xx 公司财务报销管理办法(工程财 20116 号)及调整部分财务报销管理办法(工程财201114 号)废止。第十条本办法未尽事宜,按 xx 公司和 xx 公司的相关规定办理。第十一条本办法由 xx 公司财务资产部负责解释。