2022财务结算制度_财务结算管理制度.docx

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1、2022财务结算制度_财务结算管理制度 财务结算制度由我整理，希望给你工作、学习、生活带来便利，猜你可能喜爱“财务结算管理制度”。 江苏利港电力有限公司企业标准 QG/JSLD 14.03-200 1财 务 结 算 管 理 制 度 1范围 本标准的目的是为了规范公司的财务结算工作，合理地运用资金，加速公司资金周转，提高资金运用效率，维护财经纪律，规范经营管理活动。 本标准规定了财务结算的原则，费用、材料、燃料、外包工程等财务结算的内容。本标准适用于公司生产经营活动中的财务结算工作。 2术语和定义 财务结算-是指在经济活动中运用转帐支票、本票、汇票、汇兑、现金等结算方式进行的资金给付的行为。 3

2、财务结算原则 3.1恪守信用，刚好正确地履约付款； 3.2维护结算双方的合法权益； 3.3严格遵守财经纪律。 4财务结算内容 4.1费用结算 4.1.1费用归口管理部门负责详细办理费用的财务结算。 4.1.2费用开支安排必需列入公司年度、月度预算之内，对于预算外的费用一律不得开支。 4.1.3单项费用开支超过10万元的须经公司分管副总经理（或总工程师）审批，单项费用开支超过20万元的须经公司总经理审批，方可办理财务结算。 4.1.4单项费用在1万元以下的例外开支，须经公司分管副总经理审批；单项费用在1万元以上、5万元以下的例外开支，须经公司分管经营副总经理审批；单项费用在5万元以上的例外开支，

3、须经公司总经理审批，方可办理财务结算。 4.2物资选购的结算 4.2.1生产技术部负责编制事故备品储备定额，物资部、生产技术部和财务部共同核定消耗性物资储备定额，以合理限制占用的流淌资金。 4.2.2物资部依据各部门上报的各类物资需用安排，利库平衡后编制物资选购安排，并将物资选购预算报财务部，作为月度内物资部的用款依据。 4.2.3选购物资除能即时结清外，均应签定买卖或承揽合同，其中涉外物资选购必需签定书面合同（包括传真件），而且物资买卖或承揽合同必需符合公司合同管理制度的有关规定。 4.2.4物资选购一般不供应预付款，但产品制造或生产周期超过三个月的，可以支付合同总价的10%预付款。特别状况

4、下，经财务部经理或公司分管领导同意，可适当增加预付款比例，但不得超过合同 2001-05-17批准2001-06-01实施 QG/JSLD 14.03-200 1总价的40%。 4.2.5对单价在3万元以上或总价在20万元以上的物资选购，原则上应预留总价10%的产品质量保证金，质保期一般为一年。 4.2.6物资结算时，物资部应供应合同、收料单、验收单、增值税发票等合法的原始凭证，在手续齐全后方能办理付款。固定资产及低值易耗品结算时，还应供应批准的选购安排。 4.2.7物资部办理预付款或带款提货时，物资部应填制物资选购借款单，并供应物资买卖合同后，方可办理付款。 4.2.8 进口物资一般采纳信用

5、证结算或货到付款的方式。采纳信用证结算方式时，物资部须填写开立 信用证的申请，并供应买卖合同经财务部审核后送银行，财务部应刚好向物资部供应银行开具的信用证复印件。国外供应商（或对方银行）寄来单证要求付款时，由物资部审查提单、发票、装箱单、质保书、保险单或银行保函等单证，符合要求后填制物资选购借款单，经财务部审核后办理付款。如有关单证或进口物资不符合要求时，物资部应在规定的时间以书面形式通知财务部，说明拒付的理由；财务部收到物资部的拒付通知后，刚好通知开户银行办理拒付手续。 采纳货到付款方式时，物资部应供应合同、收料单、发票、提单、装箱单、免税单等合法的原始凭证。在手续齐全时，方能办理付款。 4

6、.2.9进口物资如确需办理预付款时，物资部应供应买卖合同、预付款金额的发票、银行保函，填制物资选购借款单并经公司分管副总经理批准，方可办理付款。 4.2.10在物资质保期满后，须经生产技术部或运用部门确认无质量问题后，物资部方可办理质保金的支付手续。如产品发生质量问题，物资部应提出质保金的处理看法，并征得生产技术部或运用部门以及财务部的同意。 4.3燃料选购的结算 4.3.1燃管部依据公司支配的发电安排、燃料管理经营策略，结合燃料的储备状况和市场供求改变，编制燃料年度、月度选购安排，经公司批准的燃料选购安排作为燃管部的用款依据。 4.3.2燃料买卖合同（包括燃料运输合同）必需以书面形式签定，合

7、同基本条款必需符合公司制定的“质量标准”和“计价原则”。 4.3.3燃料选购一般不供应预付款，但特别状况下确需供应的，须经公司分管副总经理或总经理批准后方可办理。 4.3.4燃管部应按买卖合同的条款进行核价结算，任何人均不得随意修改或违反合同条款进行结算。 4.3.5燃料结算时，燃管部应供应燃料买卖合同、收料单、核价单、化验单、数量验收单、增值税发票等合法的原始凭证，单据齐全后方可办理付款。 4.3.6已基本具备燃料结算条件，但对方的发票尚未供应，依据实际状况确需付款时，燃管部应填制燃料选购借款单说明借款理由，经燃管部、财务部经理批准后方可办理付款，付款比例一般不超过货款总额的85%，特别状况

8、需全额支付货款时，须经公司分管副总经理批准。 4.3.7特别状况下燃料未卸完确需提前支付货款的，燃管部应填制燃料选购借款单，并注明运单号、载运量、船号、合同号、预料的货款总额，经燃管部、财务部经理批准后方可办理付款，预付款不得超过货款总额的75%。 4.3.8燃料运费应在燃料买卖合同中明确结算方式；结算时，燃管部应供应燃料运费结算单、运费发票等合法凭证，在手续齐全后方能办理付款。 QG/JSLD 14.03-200 14.3.9燃料结算坚持“三个一样”的原则，即合同单位、发货单位、结算单位一样的状况下方可办理付款。 4.4外包工程的结算 4.4.1外包工程项目必需列入公司年度、月度安排，确需外

9、包而未列入安排的工程项目，应按公司安排管理制度补办审批手续。工程管理部依据批准的外包工程安排，负责外包工程资金预算，作为工程管理部用款的依据。 4.4.2工程外包均应签定施工（检修承揽）合同。签定工程合同时，由工程管理部按公司外包工程管理方法组织有关部门进行会签，工程的预（决）算要刚好供应财务部。 4.4.3一般的工程项目原则上不供应预付款或进度款，对于工期超过2个月或总造价超过50万元的，可支付不超过合同总价25%的预付款（扣除甲方供应的材料款）；对工期超过4个月的基本建设工程或更新改造工程，除可支付不超过合同总价25%的预付款外，还可分阶段支付工程进度款，但预付款和进度款不得超过合同总价的

10、80%；支付工程进度款时，施工单位应供应完成的工作量月报，并经施工管理部门签证后，方可办理付款。特别状况下，经工程管理部和财务部经理同意，可增加不超过10%的预付款。 4.4.4外包工程的付款由工程管理部负责填写“工程付款通知单”后办理。 4.4.5工程竣工并验收后，工程管理部可办理工程的结算手续。工程结算时，工管部应供应工程竣工验收单、预（决）算、合同、发票、实际供材料清单等合法的原始凭证，手续齐全后方可办理付款。 4.4.6外包工程原则上应预留510%的质量保证金，质保期一般为一年。对于长期合作的施工单位，总造价在2万元以下的工程，可不留质量保证金。 4.4.7工程质保期满，经施工管理部门

11、和归口设备管理部门签发“工程项目质保验收单”后，工程管理部方可办理质保金的支付手续；如质保期内出现施工质量问题，工程管理部应提出质保金的处理看法，并征得施工管理部门或归口的设备管理部门和财务部的同意。 4.4.8机器、设备、发电机组检修应供应增值税发票；房屋、建筑物修理、基本建设工程和更新改造工程可供应营业税发票。 4.5其他结算 4.5.1公司生产经营活动中其他的财务结算均应按本标准的规定执行。 4.5.2其他的财务结算详细由归口管理部门负责办理，但必需列入公司年度、月度预算，对预算外的项目一律不得开支。 4.5.3其他的财务结算参照上述的有关规定办理。 附加说明： 本标准由公司标准化委员会

12、提出，由财务部负责起草。 本标准起草人：姜伟松，审核：赵建国、陈锦清、缪世杰、龚振华、高鹤年、赵建刚、李清和、俞仁生，审定：李亚军，批准：方国清。 本标准由财务部归口。 本标准托付财务部负责说明。 QG/JSLD 14.03-2001 财务结算制度 财务结算制度1、财会人员应仔细学习会计法、企业会计准则、企业财务通则等国家和部门有关的法规、规章，严格执行国家财政制度和财经纪律，并按财政部门的规定必需. 财务结算报告 演讲与口才协会2022年财务状况支出项：“每天爱开口”微信推广活动：白纸199 元颜料毛刷画笔印刷材料费现场礼品小节收入项：无合计：支出：102元收入：0元结余：-102元6263

13、.56512. 财务结算流程 关于财务结算流程此流程依据公司实际状况制定现金：业务员提交单据财务按单开票-登记开票信息-提交平台-曹收现后提交平台-财务按期审核、复查-按月. 财务结算要求 关于美每家投资集团2022年度财务年终决算有关事项的通知集团及各子公司各部门：为做好本集团2022年度财务年终决算工作，确保财务会计信息完整、精确、刚好，并根据要求报送年度财. 财务结算作用 财务结算中心的作用财务结算中心是依据集团财务管理和限制的须要在集团内部成立的，为集团成员企业办理资金融通和结算，以降低资金成本，提高资金运用效益的机构，其性质有些类似内. 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第10页 共10页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页