2023年基金从业资格考试考前冲刺卷(9).pdf

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1、2023 年基金从业资格考试考前冲刺卷（9）本卷共分为 1 大题 50 小题，作答时间为 180 分钟，总分 100分，60 分及格。二、多项选择题（共 0 题，每题 2 分。每题的备选项中，有多个符合题意）1.投资者投资于基金，其来自利润分配的收益主要包括_。A现金分红 B分红再投资 C资本利得 D买卖差价收入 2.下列关于印花税的说法，正确的有_。A对个人投资者买卖股票暂免征收印花税 B对个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税 C基金买卖股票暂免征收印花税 D对企业投资者买卖基金份额暂免征收印花税 3.个人投资者投资基金涉及的税收包括_。A营业税 B印花税 C所得税 D增值税 4.我国对投资

2、者从基金分配中获得的_收入，在此类收入对个人未恢复征收所得税以前，暂不征收所得税。A国债利息 B储蓄存款利息 C买卖股票差价收入 D股票股息 5.我国基金税收的政策法规主要体现在_，这些政策法规对基金作为一个营业主体的税收问题与投资者买卖基金涉及的税收问题有明确的规定。A1998 年 3 月 1 日起实施的关于证券投资基金税收问题的通知 B2002 年发布的关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知 C2004 年发布的关于证券投资基金税收政策的通知 D2005 年发布的关于股息红利个人所得税有关政策的通知及关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知 6.关于个人投资者投资基金的税收，下列说法不正

3、确的有_。A投资者从基金分配中获得的股票股利收入由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时，代扣代缴 33%的个人所得税 B基金向个人投资者分配股息、红利、利息时，不代扣代缴个人所得税 C对个人投资者申购和赎回基金单位取得的差价收入征收个人所得税 D目前个人投资者投资基金暂免征收印花税 7.基金利息收入主要来源于_等方面。A存出保证金 B债券投资 C结算备付金 D银行存款 8.依照财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知规定，对_买卖基金的差价收入征收营业税。A银行 B非银行金融机构 C个人 D非金融机构 9.下列关于封闭式基金利润分配的规定，正确的有_。A每年不得少于

4、 1 次 B年度收益分配比例不得低于已实现收益的 90%C当年利润应先弥补上一年度亏损 D利润分配后基金份额净值不能低于面值 10.基金涉及的税收包括_。A营业税 B印花税 C所得税 D增值税 11.下列免征营业税的收入有_。A非金融机构买卖基金份额的差价收入 B金融机构买卖基金的差价收入 C基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入 D基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入 12.下列各项中，不属于投资收益的有_。A买入返售金融资产收入 BETF 替代损益 C衍生工具收益 D股利收益 13.根据目前有关规定，对_买卖基金份额的差价收入征收营业税。A个人 B保险公司 C证券公司 D非

5、金融机构 14.关于基金管理人和基金托管人的税收，下列说法正确的是_。A 基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税 B 基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收企业所得税 C 基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定不征收企业所得税 D 基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定不征收营业税 15.基金利润主要包括_。A利息收入 B投资收益 C公允价值变动损益 D其他收入 16.开放式基金的分红方式有_。A赋予份额期权 B现金分红方式 C股利分红 D红利再投资 17.下列关于开放式基金的

6、利润分配，说法正确的有_。A开放式基金的基金份额持有人可以事先选择将所获分配的利润现金收益按照基金合同有关基金份额申购的约定转为基金份额 B开放式基金的基金合同应当约定每年基金收益分配的最多次数和基金收益分配的最低比例 C开放式基金当年利润应先弥补上一年度亏损，然后才可进行当年利润分配 D根据有关规定，开放式基金利润分配默认的方式应当采用现金分红 18.基金利润分配中涉及的基金的费用包括_。A管理人报酬 B托管费 C申购费用 D交易费用 19.下列关于货币市场基金利润分配的规定，正确的有_。A每日进行分配 B货币市场基金每周一进行利润分配时，不包括上周六和周日的利润 C当日申购的基金份额自下一

7、个工作日起享有基金的分配权益 D当日赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益 20.证券投资基金利润的主要来源包括_。A买卖证券的价差收入 B销售服务费收入 C债券利息 D股利 21.目前，对投资者从基金收益分配中获得_由相应的代扣代缴义务人在向基金派发收益时，代扣代缴 20%的个人所得税。A储蓄存款利息收入 B企业债券的利息收入 C国债利息 D股票的股息 22.投资指令经风控部门审核，可以起到_的作用。A防止基金经理决策的随意性与道德风险 B避免出现投资失误 C提高交易效率 D实现决策人与执行人相分离 23.目前，我国的基金主要投资于_等。A国债 B企业债券 C权证 D货币市场工具

8、 24.在风险控制的组织体系中，参与预防和控制各类风险的组织有_。A风险控制委员会 B督察长 C监察稽核部门 D投资决策委员会 25.证券投资的非系统性风险包括_。A信用风险 B经营风险 C利率风险 D财务风险 26.对基金投资比例监管的有关规定中，正确的有_。A基金财产参与股票发行申购，单只基金所申报的金额不得超过该基金的总资产 B同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的 10%C一只基金持有一家上市公司的股票，其市值不得超过基金资产净值的 10%D基金财产参与股票发行申购，申报的股票数量不得超过拟发行股票公司本次发行股票总量的 50%27.基金管理公司的风险控制

9、程序由_等步骤组成。A风险评估 B确定风险管理战略 C风险管理的组织实施 D监控风险管理业绩 28.按照证券投资基金法和其他相关法规的规定，基金财产不得用于_。A向他人贷款或者提供担保 B从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动 C从事承担无限责任的投资 D买卖其他基金份额(国务院另有规定的除外)29.概括地讲，股票型基金的投资风险包括_。A系统性风险 B非系统性风险 C赎回风险 D管理运作风险 30.一般而言，基金投资管理流程的环节有_。A交易部依据基金经理的投资指令执行交易 B研究部门提供研究报告 C投资决策委员会决定基金总体投资计划 D基金经理制订投资组合具体方案 31.

10、通常，基金管理人的风险控制体系包括_。A风险控制的组织体系 B风险控制的决策体系 C风险控制的内控体系 D风险控制的制度体系 32.基金管理公司的投资管理部门中，研究部主要从事_。A宏观经济分析 B行业发展状况分析 C上市公司价值分析 D微观经济分析 33.基金的投资运作是基金运作的最重要的环节，它包括_等部分。A风险控制 B绩效评估 C交易管理 D投资管理 34.对于基金管理人而言，建立完整的基金投资绩效评估体系的目的主要在于_。A明确各基金及所管理的全部资产组合的时序表现及各种收益风险特征，使公司对各基金的总体表现有一个概览 B分析基金投资目标与投资计划之间的差异，为投资计划的进一步完善提

11、供参考 C有助于基金经理的进一步分析，调整投资组合，促进投资目标的实现 D完善公司投资决策体制中的反馈机制，为公司的业绩考核提供部分量化指标 35.基金管理公司投资决策委员会负责决定所管理基金的_等事项。A投资原则和目标 B资产配置 C投资计划和策略 D投资权限 36.外部风险中的系统性风险有_。A市场风险 B政策风险 C信用风险 D经营风险 37.基金管理公司风险控制制度体系由_构成。A公司章程 B内部控制大纲 C公司基本管理制度 D部门规章制度 38.基金管理人设置了相应的证券交易技术控制手段，目的在于_。A有效控制不公平交易行为 B有效控制利益输送的交易行为 C为公司的业绩考核提供部分量

12、化指标 D通过分散投资降低系统性风险 39.目前，_构成了我国基金销售的主要渠道。A商业银行 B证券公司 C证券投资咨询机构 D专业基金销售机构 40.通过基金投资咨询机构的服务，投资者可以在_等方面获得更专业的服务。A基金既往表现业绩评价 B基金品种的选择 C投资组合搭配 D风险收益匹配 41.基金份额持有人在享受权利的同时，必须承担一定的义务，这些义务包括_。A缴纳基金认购款项及规定费用 B承担基金亏损或终止的有限责任 C在封闭式基金存续期间，要求赎回基金份额 D不从事任何有损基金及其他基金投资人合法权益的活动 42.基金市场的参与主体可以分为_三大类。A基金当事人 B上市公司 C基金监管

13、机构和自律组织 D基金销售机构等市场服务机构 43.属于基金市场服务机构的有_。A注册登记机构 B基金销售机构 C基金评级机构 D律师事务所和会计师事务所 44.在我国，可以向中国证监会申请基金代销业务资格，从事基金代销业务的有_。A证券公司 B商业银行 C专业基金销售机构 D证券投资咨询机构 45.基金主要的运作环节包括_。A基金的募集与营销 B份额的注册登记 C资产的托管 D投资管理 46.负责基金_业务的机构是指基金注册登记机构。A登记 B清算 C存管 D交收 47.在我国，承担基金份额注册登记工作的主要有_。A基金管理人 B基金销售机构 C中国登记结算公司 D基金托管人 48.基金持有人享有_等法定权利。A分享基金财产收益 B基金资产运作管理权 C剩余基金资产分配权 D基金资产保管权 49.基金合同当事人包括_。A基金销售代理人 B基金管理人 C基金托管人 D基金份额持有人 50.基金行业自律机构是由_成立的行业自律组织。A基金管理人 B基金托管人 C基金份额发售机构 D基金监管机构