【精品】商业银行（可编辑.ppt

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1、商业银行第一节商业银行概述一、商业银行的产生与发展一、商业银行的产生与发展二、商业银行的性质二、商业银行的性质三、商业银行的职能三、商业银行的职能四、商业银行的组织形式四、商业银行的组织形式 一、商业银行的产生与发展一、商业银行的产生与发展 1.含义含义专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算业务的金专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算业务的金融机构融机构 2.起源起源 银行业最早的发源地是意大利。但最早的现代商银行业最早的发源地是意大利。但最早的现代商业银行产生于英格兰。业银行产生于英格兰。货币兑换业是货币经营业（钱银业）的最初形态货币兑换业是货币经营业（钱银业）的最初形态 货币货币货币货币兑换商兑

2、换商兑换商兑换商钱庄钱庄钱庄钱庄早期银行早期银行早期银行早期银行现代现代现代现代股份制股份制股份制股份制银行银行银行银行3.商业银行的形成途径商业银行的形成途径从旧式的高利贷银行转变而来。按照资本主义的组织原则，是股份制公司形式组建而成的现代商业银行。4.商业银行的发展模式商业银行的发展模式职能分工型模式（英国、美国、日本）全能型模式（起源于德国）5.现代商业银行的发展趋势现代商业银行的发展趋势（1）银行业务的全能化）银行业务的全能化主要表现：主要表现：业务经营出现了证券化的趋势业务经营出现了证券化的趋势通过金融创新开发出许多新的表外业务通过金融创新开发出许多新的表外业务分业经营体制正逐渐被混

3、业经营体制所取代分业经营体制正逐渐被混业经营体制所取代业务全能化的主要原因：业务全能化的主要原因：存款结构中定期存款和储蓄存款的比重上升存款结构中定期存款和储蓄存款的比重上升竞争加剧和金融管制放松竞争加剧和金融管制放松商业银行经营管理理论的发展为其提供理论依据商业银行经营管理理论的发展为其提供理论依据三、商业银行的职能1.信用中介信用中介信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的各种闲散资金集中起来，通过资产业务，将所集中的资各种闲散资金集中起来，通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。金运用到国民经济各部门中去。商业银行通过

4、充当资金供应者和资金需求者的中介，实商业银行通过充当资金供应者和资金需求者的中介，实现了资金的顺利融通，同时也形成了商业银行利润的重现了资金的顺利融通，同时也形成了商业银行利润的重要来源。要来源。通过执行信用中介职能，把短期货币资本转化为长期资通过执行信用中介职能，把短期货币资本转化为长期资本，在盈利性原则的支配下，还可以使资本从效益低的本，在盈利性原则的支配下，还可以使资本从效益低的部门向效益高的部门转移，从而优化经济结构。部门向效益高的部门转移，从而优化经济结构。2.支付中介支付中介支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、

5、货币收付、货币兑换为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。和转移存款等业务活动。在执行支付中介职能时，商业银行是以企业、团在执行支付中介职能时，商业银行是以企业、团体或个人的货币保管者、出纳或支付代理人的资体或个人的货币保管者、出纳或支付代理人的资格出现的。商业银行支付中介职能形成了以它为格出现的。商业银行支付中介职能形成了以它为中心、经济过程中无始无终的支付链条和债权债中心、经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。务关系。支付中介职能一方面有利于商业银行获得稳定而支付中介职能一方面有利于商业银行获得稳定而又廉价的资金来源，另一方面又为客户提供良好又廉价的资金来源，

6、另一方面又为客户提供良好的支付服务，节约流通费用，增加生产资本的投的支付服务，节约流通费用，增加生产资本的投入。入。3.信用创造信用创造信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。更多的存款，从而扩大货币供应量。商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信用商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信用工具的创造，如银行券或存款货币；二是指信用工具的创造，如银行券或存款货币；二是指信用量的创造。量的创造。整个信用创造过程是中央银行和商业银行共同创整

7、个信用创造过程是中央银行和商业银行共同创造完成的。商业银行通过创造流通工具和支付手造完成的。商业银行通过创造流通工具和支付手段，可节约现金使用，节约流通费用，同时又满段，可节约现金使用，节约流通费用，同时又满足社会经济发展对流通和支付手段的需要。足社会经济发展对流通和支付手段的需要。4.调节经济职能调节经济职能通过对中央银行货币政策的传递，商业银行基于通过对中央银行货币政策的传递，商业银行基于信用创造职能达到扩张或收缩社会信用量，刺激信用创造职能达到扩张或收缩社会信用量，刺激或控制经济增长速度的目的。或控制经济增长速度的目的。商业银行作为金融体系的主体，可以通过放款或商业银行作为金融体系的主体

8、，可以通过放款或投资引导资金流向，调整经济产业结构，可以通投资引导资金流向，调整经济产业结构，可以通过办理消费信贷来引导和调节消费。过办理消费信贷来引导和调节消费。5.金融服务金融服务商业银行联系面广，信息灵通，特别是电子计算商业银行联系面广，信息灵通，特别是电子计算机的广泛应用，使商业银行具备了为客户提供更机的广泛应用，使商业银行具备了为客户提供更好的金融服务的物质条件。社会化大生产和货币好的金融服务的物质条件。社会化大生产和货币流通专业化程度的提高，又使企业将一些原本属流通专业化程度的提高，又使企业将一些原本属于自己的货币业务转交给商业银行代为办理，如于自己的货币业务转交给商业银行代为办理

9、，如发工资、代理支付费用等。因此，在现代经济生发工资、代理支付费用等。因此，在现代经济生活中，金融服务已成为商业银行的重要职能。活中，金融服务已成为商业银行的重要职能。四、商业银行的组织形式1.单元制。单元制银行是指那些不设立或不能设单元制。单元制银行是指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行。立分支机构的商业银行。单元银行制的优点是：单元银行制的优点是：可以防止银行垄断，有利于适度竞争；可以防止银行垄断，有利于适度竞争；有利于银行与地方政府和工商企业协调关有利于银行与地方政府和工商企业协调关系，集中全力为本地经济服务；系，集中全力为本地经济服务；银行具有更高的独立性和自主性，业务经银行具有更

10、高的独立性和自主性，业务经营的灵活性也较大；营的灵活性也较大；银行管理层次少，有利于管理层旨意的快银行管理层次少，有利于管理层旨意的快速传导，便于管理目标的实现。速传导，便于管理目标的实现。单元银行制的缺点是：单元银行制的缺点是：不利于银行业运用高新技术来提高效率、不利于银行业运用高新技术来提高效率、降低成本，限制了商业银行的业务发展和金融创降低成本，限制了商业银行的业务发展和金融创新；新；银行业务过度集中于某一个地区或某一行银行业务过度集中于某一个地区或某一行业，容易受到该地区经济的束缚，使经营风险过业，容易受到该地区经济的束缚，使经营风险过分集中，同时由于单元制银行的实力相对较弱，分集中，

11、同时由于单元制银行的实力相对较弱，难以有效地抵抗较大的风险；难以有效地抵抗较大的风险；单元制本身与经济的横向开放性发展存在单元制本身与经济的横向开放性发展存在矛盾，使银行业无法适应经济发展的需要，也使矛盾，使银行业无法适应经济发展的需要，也使商业银行丧失竞争能力。商业银行丧失竞争能力。2.分行制。指法律上允许在除总行以外的本地或分行制。指法律上允许在除总行以外的本地或外地设有若干分支机构的一种银行制度。外地设有若干分支机构的一种银行制度。分行制的优点是：分行制的优点是：有分布广泛的分支机构，便于商业银行吸有分布广泛的分支机构，便于商业银行吸收存款，扩大经营规模，增强竞争实力；收存款，扩大经营规

12、模，增强竞争实力；便于资产在地区和行业上分散，从而也有便于资产在地区和行业上分散，从而也有利于风险的分散，提高银行的安全性；利于风险的分散，提高银行的安全性；便于银行实现合理的经营规模，促进现代便于银行实现合理的经营规模，促进现代化管理手段和技术设备的推广应用，提高服务化管理手段和技术设备的推广应用，提高服务质量，加快资金周转速度。质量，加快资金周转速度。便于金融当局对整个银行业进行管理控制，便于金融当局对整个银行业进行管理控制，提高宏观管理水平，还可以避免过多的行政干提高宏观管理水平，还可以避免过多的行政干预。预。分行制的缺点是：分行制的缺点是：容易形成垄断。分行制不利于自由竞争，容易形成垄

13、断。分行制不利于自由竞争，一定程度上会阻碍整个银行业的发展；一定程度上会阻碍整个银行业的发展；增加了银行内部的控制难度。因为分行制增加了银行内部的控制难度。因为分行制银行规模庞大，内部层次多，机构庞杂，上级行银行规模庞大，内部层次多，机构庞杂，上级行（或总行）在掌握情况和执行重要决策时往往会（或总行）在掌握情况和执行重要决策时往往会出现一定的偏差而造成损失。出现一定的偏差而造成损失。随着国际金融一体化的大趋势，分行制的形式开随着国际金融一体化的大趋势，分行制的形式开始国际化，并有在全球普及的趋势。始国际化，并有在全球普及的趋势。3.持股公司制。又称集团银行制，是指由某一银持股公司制。又称集团银

14、行制，是指由某一银行集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两行集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。家以上的若干银行而建立的一种银行制度。持股公司制的类型：持股公司制的类型：非银行性持股公司。指由非银行的其他企非银行性持股公司。指由非银行的其他企业通过控制银行的大部分股权而组织起来的公司。业通过控制银行的大部分股权而组织起来的公司。银行性持股公司。指大银行通过控制小银银行性持股公司。指大银行通过控制小银行的大部分股权而组织起来的公司。行的大部分股权而组织起来的公司。持股公司制的优点：持股公司制的优点：可以成为回避限制、开设分行的一种策略，可以成为回避限制

15、、开设分行的一种策略，既不损害单元银行制的总格局，又能行分行制既不损害单元银行制的总格局，又能行分行制之实；之实；能有效地扩大银行资本总量，做到地区分能有效地扩大银行资本总量，做到地区分散化、业务多样化，更好地进行风险管理和收散化、业务多样化，更好地进行风险管理和收益管理，增强银行实力，提高银行抵御风险和益管理，增强银行实力，提高银行抵御风险和竞争的能力；竞争的能力；可以兼单元银行制和分行制的优点于一身。可以兼单元银行制和分行制的优点于一身。持股公司制的缺点：持股公司制的缺点：容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行业容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行业的自由竞争，从而阻碍银行业的发展。的自

16、由竞争，从而阻碍银行业的发展。4.连锁制。又称连锁经营制或联合制，是指由同连锁制。又称连锁经营制或联合制，是指由同一个人或集团控制两家或两家以上的银行。一个人或集团控制两家或两家以上的银行。当前国际金融领域的连锁制银行，主要是由不同当前国际金融领域的连锁制银行，主要是由不同国家的大商业银行合资建立的，也称之为跨国联国家的大商业银行合资建立的，也称之为跨国联合制。合制。连锁制的优点：连锁制的优点：垄断性强，有利于统垄断性强，有利于统一指挥一指挥,投资大型行业、投资大型行业、事业单位，以获取高额事业单位，以获取高额利润。利润。连锁制的缺点：连锁制的缺点：由于受个人或某个集由于受个人或某个集团控制，

17、往往不易获取团控制，往往不易获取银行所需的大量资本，银行所需的大量资本，不利于银行的发展。不利于银行的发展。第二节 商业银行的经营业务一、负债业务一、负债业务二、资产业务二、资产业务三、中间业务三、中间业务 商业银行通过负债业务和资产业务筹措资金并加以运用以谋求利润的同时，履行其信用中介职能。商业银行从事中间业务，代理委托事项，收取手续费，中间业务并不占用商业银行自身的资产，实现的是支付中介、金融服务职能。一、负债业务一、负债业务 形成商业银行资金来源的业务。（一）（一）自有资金自有资金（比重通常不到其负债业务总额的（比重通常不到其负债业务总额的1010）1.普通资本：银行自有资金的基本形式，

18、包括普普通资本：银行自有资金的基本形式，包括普通股、资本盈余和未分配利润。通股、资本盈余和未分配利润。2.优先资本：在股息分配和资产清偿时先于普通优先资本：在股息分配和资产清偿时先于普通资本的那部分资本，包括优先股、资本性票据和资本的那部分资本，包括优先股、资本性票据和债券、可转换债券等。债券、可转换债券等。3.其他资本：又叫储备账户，是商业银行为了应其他资本：又叫储备账户，是商业银行为了应付意外事件，按照一定比例从税前利润中提取的付意外事件，按照一定比例从税前利润中提取的各项准备金，主要有资本准备金、贷款损失准备、各项准备金，主要有资本准备金、贷款损失准备、证券损失准备证券损失准备从严格意义

19、上说，商业银行的自有资金不是商业银行的负债，而是股东产权；占银行资金来源90以上的外来资金才是商业银行真正的负债，主要由吸收存款和其他负债构成。（二）存款业务（二）存款业务 存款业务是商业银行的传统业务，构成其最主要的存款业务是商业银行的传统业务，构成其最主要的资金来源。资金来源。1.存款的构成存款的构成（1）活期存款：活期存款：指可由存款户随时存取和转让的存款。持有活期指可由存款户随时存取和转让的存款。持有活期存款账户的存款者可以用各种方式提取存款，活期存款账户又称存款账户的存款者可以用各种方式提取存款，活期存款账户又称为交易账户或支票账户。为交易账户或支票账户。（2）定期存款：定期存款：客

20、户与银行预先约定存款期限的存款。客户与银行预先约定存款期限的存款。（3）储蓄存款：储蓄存款：个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。的存款。2.存款业务的创新形式可转让支付命令账户（NOWs）：计息的活期存款。货币市场存款账户（MMDA）：没有银行利率上限，开户时最低金额为2500美元。自动转帐制度（ATS）：存户同时开立储蓄账户和活期存款账户。（以上3个介于活期存款与储蓄存款之间）可转让大额定期存单（CDs）：首创于花旗银行股金提款单账户（SDA）：储蓄存款的创新形式（三）其他负债1.借款性负债借款性负债2.（1）向中央银行借款：再贴现和直

21、接借款）向中央银行借款：再贴现和直接借款3.（2）向银行同业借款：同业拆借、转贴现和转抵押、）向银行同业借款：同业拆借、转贴现和转抵押、回购协议回购协议4.（3）从金融市场上借款：发行金融债券；从欧洲货）从金融市场上借款：发行金融债券；从欧洲货币市场借款币市场借款2.结算性负债结算性负债 商业银行结清由商品交易、劳务供应和资金调拨而商业银行结清由商品交易、劳务供应和资金调拨而引起的债权债务关系的一种货币收付行为。引起的债权债务关系的一种货币收付行为。二、资产业务二、资产业务 商业银行资金运用的业务，是银行获得利润的主要途径。商业银行资金运用的业务，是银行获得利润的主要途径。（一）现金资产（一）

22、现金资产库存现金库存现金在中央银行存款在中央银行存款存放同业存放同业托收未达款托收未达款商业银行的第一准备金和第二准备金商业银行的第一准备金和第二准备金第一准备金：库存现金、存放中央银行和同业的存款以及托收未第一准备金：库存现金、存放中央银行和同业的存款以及托收未达款；达款；第二准备金：短期贴现、同业拆放与短期投资第二准备金：短期贴现、同业拆放与短期投资第一准备金和第二准备金构成商业银行的总准备金，从中减去法第一准备金和第二准备金构成商业银行的总准备金，从中减去法定准备金，得到的即为超额准备金。定准备金，得到的即为超额准备金。（二）贷款（二）贷款1.票据贴现业务：票据贷款票据贴现业务：票据贷款

23、 （二）贷款（二）贷款1.票据贴现业务：票据贷款票据贴现业务：票据贷款2.贷款业务贷款业务 贷款的构成要素 对对 象象 条条 件件 用用 途途 期期 限限 利利 率率 方方 式式 贷款的分类贷款的分类 商业银行的贷款，可以按照贷款期限、贷款保障条件、贷款商业银行的贷款，可以按照贷款期限、贷款保障条件、贷款用途、贷款偿还方式和贷款风险等不同的标准进行分类。用途、贷款偿还方式和贷款风险等不同的标准进行分类。按贷款期限划分：活期贷款定期贷款透按贷款期限划分：活期贷款定期贷款透支；支；按贷款的保障条件划分：按贷款的保障条件划分：信用放款担保抵押放款票据贴现等；等；按贷款使用的行业划分：工业贷款商业贷按

24、贷款使用的行业划分：工业贷款商业贷款农业贷款科技贷款消费贷款等；款农业贷款科技贷款消费贷款等；按贷款具体用途划分：流动资金贷款固定按贷款具体用途划分：流动资金贷款固定资金贷款、商品贷款资本货物贷款；资金贷款、商品贷款资本货物贷款；按贷款的偿还方式划分：一次性偿还贷款按贷款的偿还方式划分：一次性偿还贷款分期偿还贷款；分期偿还贷款；按贷款风险度划分：按贷款风险度划分：正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款。l l 正常贷款：正常贷款：正常贷款：正常贷款：l借款人能够履行借款人能够履行合同，有充分把握按合同，有充分把握按时足额偿还本息。时足额偿还本息。商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分

25、类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：l尽管借款人目前尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对但是存在一些可能对偿还产生不利影响的偿还产生不利影响的因素。因素。l l 正常贷款：正常贷款：正常贷款：正常贷款：l l 关注贷款：关注贷款：关注贷款：关注贷款：商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：l借款人的还款能借款人的还款能力出现了明显的问题，力出现了明

26、显的问题，依靠其正常经营收入依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还已无法保证足额偿还本息。本息。l l 正常贷款：正常贷款：正常贷款：正常贷款：l l 关注贷款：关注贷款：关注贷款：关注贷款：l l 次级贷款：次级贷款：次级贷款：次级贷款：l借款人无法足额借款人无法足额偿还本息，即使执行偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。要造成一部分损失。l l 正常贷款：正常贷款：正常贷款：正常贷款：l l 关注贷款：关注贷款：关注贷款：关注贷款：l l 次级贷款：次级贷款：次级贷款：次级贷款：l l 可疑贷款：可疑贷款：可疑贷款：可疑贷款：商业银行贷款风险分类的标准：商业

27、银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：l l 正常贷款：正常贷款：正常贷款：正常贷款：l l 关注贷款：关注贷款：关注贷款：关注贷款：l l 次级贷款：次级贷款：次级贷款：次级贷款：l l 可疑贷款：可疑贷款：可疑贷款：可疑贷款：l l 损失贷款：损失贷款：损失贷款：损失贷款：l在采取所有可能在采取所有可能的措施和一切必要的的措施和一切必要的法律程序之后，本息法律程序之后，本息仍然无法收回，或只仍然无法收回，或只能收回极少部分。能收回极少部分。商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准

28、：贷款的申请；贷款的申请；贷款的申请；贷款的申请；贷款的调查；贷款的调查；贷款的调查；贷款的调查；对借款人的信用评估；对借款人的信用评估；对借款人的信用评估；对借款人的信用评估；贷款合同的审批；贷款合同的审批；贷款合同的审批；贷款合同的审批；借款合同的签订和担保；借款合同的签订和担保；借款合同的签订和担保；借款合同的签订和担保；贷款发放；贷款发放；贷款发放；贷款发放；贷款检查；贷款检查；贷款检查；贷款检查；贷款收回。贷款收回。贷款收回。贷款收回。商业银行贷款必须遵循的基本程序：商业银行贷款必须遵循的基本程序：商业银行贷款必须遵循的基本程序：商业银行贷款必须遵循的基本程序：客户融资条件一览表新增

29、流动新增流动资金贷款资金贷款信用信用放款放款中期流中期流动资金动资金贷款贷款循环循环贷款贷款承兑、承兑、担保等担保等保证金保证金AAA重点重点支持支持有条件有条件办理办理可以可以支持支持中短期中短期全免全免AA+重点重点支持支持有条件有条件办理办理可以可以支持支持短期短期全免全免AA重点重点支持支持有条件有条件办理办理可以可以支持支持短期短期全免全免AA-可以可以支持支持有条件有条件办理办理可以可以支持支持执行特执行特殊规定殊规定10%A+适当适当支持支持不可以不可以适当适当支持支持执行特执行特殊规定殊规定30%客户融资条件一览表新增流动新增流动资金贷款资金贷款信用信用放款放款中期流中期流动资

30、金动资金贷款贷款循环循环贷款贷款承兑、承兑、担保等担保等保证金保证金A适当支持适当支持不可以不可以执行特执行特殊规定殊规定执行特执行特殊规定殊规定30%A-从严控制从严控制不可以不可以执行特执行特殊规定殊规定执行特执行特殊规定殊规定50%BBB执行特殊执行特殊规定规定不可以不可以执行特执行特殊规定殊规定执行特执行特殊规定殊规定100%BB执行特殊执行特殊规定规定不可以不可以执行特执行特殊规定殊规定执行特执行特殊规定殊规定100%B执行特殊执行特殊规定规定不可以不可以执行特执行特殊规定殊规定执行特执行特殊规定殊规定100%送审单位送审单位 信贷管理部门信贷管理部门 贷审会办公室贷审会办公室 主管

31、行长主管行长 贷审会贷审会 行长行长 材材 料料 齐齐 全全 性性 审审 查查 内内 容容 审审 查查N准备送审材料准备送审材料初审材料初审材料准备补充材料准备补充材料是否齐全是否齐全制发送审材料制发送审材料缺漏通知单缺漏通知单内容审查内容审查补充材料补充材料是否继是否继续报审续报审答复客户答复客户是否同是否同意上报意上报制发制发答复函答复函是否是否主管行长主管行长权限权限审批审批审批审批结果结果向送审单位向送审单位传送审批结果传送审批结果YYYNNYN信贷审查、审批流程图上上 报报 审审 批批送审单位送审单位 信贷管理部门信贷管理部门 贷审会办公室贷审会办公室 主管行长主管行长 贷审会贷审会

32、 行长行长总总 行：行：5/6 15/40个工作日个工作日分支行：分支行：4/5 10个工作日个工作日2 个工个工作作 日日2个工个工作作 日日3个工个工作作 日日2个工个工作作 日日审核审核同意同意表决表决制发答复函制发答复函退送审材料退送审材料汇总表汇总表决结果决结果审批审批审批审批结果结果传送审传送审批结果批结果YNN送审材料基本要求基本要求基本要求送审单位审批送审单位审批材料：材料：1.贷审会意见贷审会意见（同级信贷业（同级信贷业务部门除外）务部门除外）2.贷款审批书贷款审批书3.企业信用企业信用评级评级借款企业材料借款企业材料:1.借款申请书借款申请书2.信贷员调查报告信贷员调查报告

33、3.购销合同或协议购销合同或协议4.营业执照营业执照5.基本结算帐户开户卡基本结算帐户开户卡6.企业财务报表企业财务报表7.企业章程企业章程8.董事会决议董事会决议9.法人代表证明书法人代表证明书委托授权书委托授权书担保担保企业企业材料材料:比照比照借款借款企业企业.抵质押抵质押物材料物材料1.所有所有权证；权证；2.评估评估报告报告或或价值价值证明证明 下下级级行行面面函函下级行面函以正式行文的方式上报；简要说明授信项目情况；所在行贷审会意见。贷审会意见须提供贷审会投票表决结果；贷审会的明确意见及其依据；贷审会意见应由各级行行长签批。贷款审批书贷款审批书中的审查、审批意见应明确（同意、不同意

34、或弃权）；由审查、审批人亲笔签名；信贷员的意见应单独以报告形式提供。信贷员调查报告企业概况、所在行业及地区经济发展情况；企业概况、所在行业及地区经济发展情况；企业主要经营管理者介绍；企业主要经营管理者介绍；经营状况；经营状况；财务状况，重要会计项目的内容、变动及财务状况，重要会计项目的内容、变动及原因分析、主要财务指标、现金流量等；原因分析、主要财务指标、现金流量等；各有关贷款银行、金额、期限分布及企业各有关贷款银行、金额、期限分布及企业信用情况；信用情况；信贷员调查报告授信用途及第一还款来源；授信用途及第一还款来源；担保情况及贷款风险分析等。担保情况及贷款风险分析等。调查报告中不得使用调查报

35、告中不得使用“可能可能”“”“也也许许”等表示不确定意义的词语，报等表示不确定意义的词语，报告字数在告字数在50005000字以内。信贷员对字以内。信贷员对报告内容的真实性、客观性负责，报告内容的真实性、客观性负责，承担调查失实的责任。承担调查失实的责任。送审项目材料漏缺通知单送审单位送审单位项目名称项目名称金额金额期限期限借款种类借款种类收到日期收到日期 月月 日日材料漏缺内容材料漏缺内容负责人负责人经办人经办人通知送审单位日期通知送审单位日期 月月 日日内容审查审查授信资金的投向及合规性；审查授信资金的投向及合规性；复核企业信用评级；复核企业信用评级；检查企业的合法性及财务报表的表检查企业

36、的合法性及财务报表的表面真实性；面真实性；审查企业所属行业及产品发展情况、审查企业所属行业及产品发展情况、财务状况、第一还款来源的可靠性；财务状况、第一还款来源的可靠性；内容审查审查是否具备担保能力；审查是否具备担保能力；风险收益分析及风险防范措施；风险收益分析及风险防范措施；检查手续的合法性、合规性；检查手续的合法性、合规性；审查全行及受理行的信贷规模、资审查全行及受理行的信贷规模、资产负债比例；产负债比例；审查贸易背景、单证及其它属于国审查贸易背景、单证及其它属于国际结算方面的内容。际结算方面的内容。审查组织方式及步骤主审员提出初步审查意见后，属于新主审员提出初步审查意见后，属于新客户、新

37、业务或中长期贷款、银团贷客户、新业务或中长期贷款、银团贷款、联合贷款的，由部门内评审小组款、联合贷款的，由部门内评审小组集体讨论通过；属于老贷款，由经评集体讨论通过；属于老贷款，由经评审处室讨论通过。由主审员出具书面审处室讨论通过。由主审员出具书面评审意见。评审意见。评审处室负责人签署意见。评审处室负责人签署意见。信贷管理部门负责人签署意见。信贷管理部门负责人签署意见。按权限上报审批或将不同意上报的理按权限上报审批或将不同意上报的理由书面答复送审单位。由书面答复送审单位。综合授信业务是指融资授信（提供资金）和信用支是指融资授信（提供资金）和信用支持授信（不提供资金）业务项下的品持授信（不提供资

38、金）业务项下的品种。种。融资授信包括：融资授信包括：流动资金贷款、打包流动资金贷款、打包贷款、进口押汇、出口押汇、票据贴贷款、进口押汇、出口押汇、票据贴现、买入票据、银行承兑汇票贴现等。现、买入票据、银行承兑汇票贴现等。信用支持授信包括：信用支持授信包括：保函、承兑、开保函、承兑、开立信用证、担保提货等。立信用证、担保提货等。综合授信业务业务流程图 一申请人申请人 经办信贷员经办信贷员 授权授权人 授授 权权 申申 请请提出书面提出书面授权申请授权申请审核授权申请审核授权申请同意申请后，同意申请后，调查申请人调查申请人、保证人、抵保证人、抵（质）押物（质）押物受权人在授受权人在授权书上签字权书

39、上签字后交贷审会后交贷审会办公室办公室同意同意申请申请YNYN综合授信业务业务流程图 二申请人申请人 经办信贷员经办信贷员 授权人授权人 授授 权权 审审 批批将授权书送将授权书送授权人签发授权人签发在授权书在授权书上签字上签字授权书复印存档，授权书复印存档，原件送受权人原件送受权人按授权书的按授权书的规定经营业务规定经营业务综合授信业务业务流程图 三申请人申请人 经办信贷员经办信贷员 授权人授权人 授授 权权 检检 查查贷审会办公室组织贷审会办公室组织进行日常检查和定期进行日常检查和定期检查，结果报授权人检查，结果报授权人调整调整授权授权商归口部门、制作商归口部门、制作新授权书，或通知新授权

40、书，或通知受权人暂停执行受权人暂停执行授权，或收回授权书授权，或收回授权书综合授信业务业务流程图 四申请人申请人 经办信贷员经办信贷员 授权人授权人 授授 权权 到到 期期 的的 处处 理理授权到期授权到期做自查做自查报告报告贷审会办公室贷审会办公室组织进行授权组织进行授权到期检查，结果报到期检查，结果报授权人授权人组织受权人提出新的授权组织受权人提出新的授权申请，并按本程序申请，并按本程序组织审查和签发组织审查和签发收回愿授权书存档收回愿授权书存档终止终止提交资料清单申请人综合授信额度申请书；申请人综合授信额度申请书；申请人营业执照复印件、代码证复印件；申请人营业执照复印件、代码证复印件；申

41、请人章程、董事会决议；申请人章程、董事会决议；申请人法定代表人证明书（和授权委托书）申请人法定代表人证明书（和授权委托书）、法定代表人（和受托人）身份证复印件；、法定代表人（和受托人）身份证复印件；申请人贷款证原件及复印件；申请人贷款证原件及复印件；申请人经会计师事务所审计的上两年年度申请人经会计师事务所审计的上两年年度会计报表及近期报表；会计报表及近期报表；提交资料清单申请人的验资报告；申请人的验资报告；现汇使用证、保留现汇帐户通知书或外汇现汇使用证、保留现汇帐户通知书或外汇登记证复印件；登记证复印件；进出口权证明文件；进出口权证明文件；保证人营业执照复印件、法人代码证复印保证人营业执照复印

42、件、法人代码证复印件；件；保证人章程及有关决策机构同意为申请人保证人章程及有关决策机构同意为申请人提供保证的决议；提供保证的决议；提交资料清单保证人法定代表人证明书及身份证保证人法定代表人证明书及身份证复印件；复印件；保证人贷款证原件及复印件；保证人贷款证原件及复印件；保证人经会计师事务所审计的上两保证人经会计师事务所审计的上两年年度会计报表及近期报表；年年度会计报表及近期报表；保证人的验资报告；保证人的验资报告；提交资料清单抵（质）押人产权、所有权证明原抵（质）押人产权、所有权证明原件及复印件；件及复印件；本行指定的中介机构出具的抵（质）本行指定的中介机构出具的抵（质）物评估报告；物评估报告

43、；抵（质）押人同意抵（质）押的声抵（质）押人同意抵（质）押的声明书或董事会决议；明书或董事会决议；银行需要的其他有关证明材料。银行需要的其他有关证明材料。对综合授信申请人的进行调查对综合授信申请人的进行调查(1)(1)授信申请人提交资料的真实、完整性；授信申请人提交资料的真实、完整性；(2)(2)比照流动资金贷款调查程序开展对授信比照流动资金贷款调查程序开展对授信申请人的调查；申请人的调查；(3)(3)授信申请人业务开展的稳定性、发展潜授信申请人业务开展的稳定性、发展潜力及前景；力及前景；(4)(4)授信申请人在本行的结算往来情况；授信申请人在本行的结算往来情况；(5)(5)授信申请人在本行及

44、他行的信用状况；授信申请人在本行及他行的信用状况；(6)(6)授信申请人与其他银行合作情况。授信申请人与其他银行合作情况。对保证人抵对保证人抵(质质)押人的调查押人的调查(1)(1)授信项下的保证人必须是具有良好的经授信项下的保证人必须是具有良好的经营业绩、雄厚的资金实力，恪守信用，有营业绩、雄厚的资金实力，恪守信用，有 足够偿还能力和具有独立法人资格的经济足够偿还能力和具有独立法人资格的经济实体；实体；(2)(2)用于授信项下抵用于授信项下抵(质质)押的资产必须为法押的资产必须为法律准许设定抵律准许设定抵(质质)押、本行认可之不动押、本行认可之不动 产和可转让有价证券，权属来源清楚，具产和可

45、转让有价证券，权属来源清楚，具有较强的变现能力。各种抵有较强的变现能力。各种抵(质质)押物的抵押物的抵（质）押率按照有关规定掌握。（质）押率按照有关规定掌握。l l 利润最大化原则；利润最大化原则；利润最大化原则；利润最大化原则；l l 扩大市场份额原则；扩大市场份额原则；扩大市场份额原则；扩大市场份额原则；l l 保证贷款安全原则；保证贷款安全原则；保证贷款安全原则；保证贷款安全原则；l l 维护银行形象原则。维护银行形象原则。维护银行形象原则。维护银行形象原则。商业银行贷款定价要考虑的因素：商业银行贷款定价要考虑的因素：商业银行贷款定价要考虑的因素：商业银行贷款定价要考虑的因素：l l 资

46、金成本；资金成本；资金成本；资金成本；l l 贷款风险程度；贷款风险程度；贷款风险程度；贷款风险程度；l l 贷款费用；贷款费用；贷款费用；贷款费用；l l 借款人的信用及与银行的关系；借款人的信用及与银行的关系；借款人的信用及与银行的关系；借款人的信用及与银行的关系；l l 贷款的目标收益；贷款的目标收益；贷款的目标收益；贷款的目标收益；l l 贷款的供求状况。贷款的供求状况。贷款的供求状况。贷款的供求状况。商业银行贷款定价的原则：商业银行贷款定价的原则：商业银行贷款定价的原则：商业银行贷款定价的原则：u 贷款信用风险分析贷款信用风险分析1 1 信用风险函数信用风险函数2 2 信用风险与借款

47、人的信誉信用风险与借款人的信誉3 3 贷款偿还来源与现金流量贷款偿还来源与现金流量4 4 信用评分模型信用评分模型5 5 贷款损失的控制与处理贷款损失的控制与处理1 信用风险函数信用风险信用风险=f（内部因素，外部因素）（内部因素，外部因素）外部因素：外部因素：国家宏观经济政策国家宏观经济政策 财政政策财政政策 货币政策货币政策 经济发展变化水平和周期经济发展变化水平和周期 经济发展趋势经济发展趋势 金融业发展水平金融业发展水平内部因素：经营管理理念经营管理理念对风险的偏好程度对风险的偏好程度领导者素质领导者素质员工素质员工素质信贷管理水平信贷管理水平信贷管理政策、措施、制度等是否完备信贷管理

48、政策、措施、制度等是否完备2 2 信用风险与借款人的信誉信用风险与借款人的信誉品质品质（character）能力能力 (capacity)资本资本（capital）抵押品抵押品(collateral)环境环境（conditions）连续性连续性(continuity)经营活动经营活动现金净流量现金净流量 投资活动投资活动现金净流量现金净流量筹资活动筹资活动现金净流量现金净流量盈利能盈利能力力营运能营运能力力偿偿 债债 能能力力 现金流量现金流量 分分 析析 财财 务务 分分 析析 第一还款来源第一还款来源 还还 款款 能能 力力 还款可能性还款可能性担担 保保抵抵 押押 信用支持信用支持 第二

49、还款来源第二还款来源法律责任法律责任还款意愿还款意愿银行管理银行管理非财务因素非财务因素企业还款能力图示企业还款能力图示3 3 贷款偿还来源与现金流量贷款偿还来源与现金流量现金流量的含义现金流量的含义现金流量发生问题的信号现金流量发生问题的信号现金流量表中的现金库存现金；非限制性银行存款；其他货币资金；三个月内的短期投资。现金流量是企业在一定时期内现金和其等价物的流入和流出的总称。它由现金流入和现金流出两大部分组成。现金流入：企业提供劳务、销售商品或设备、从金融机构获得贷款、发行股票或债券等。现金流出：企业购买商品和劳务、固定资产，进行长期或短期投资、清偿债务、发放股利等。现金流量的内容经营活

50、动产生的现金流量；投资活动产生的现金流量；筹资活动产生的现金流量。现金流量与资产负债表、损益表项目项目现金流入现金流入现金流出现金流出资产项目资产项目减少减少增加增加负债项目负债项目增加增加减少减少资本金资本金增加增加减少减少损益损益盈余盈余亏损亏损现金流量的计算现金流量（现金净增减额）现金流量（现金净增减额）=损损益益-非非现现金金资产资产 +负债负债+资资本本现金流量发生问题的信号现金流量发生问题的信号从企业与商业银行关系发现某些信号从企业与商业银行关系发现某些信号 从企业经营状况发现某些信号从企业经营状况发现某些信号 从企业的人事变动中发现某些信号从企业的人事变动中发现某些信号 从企业的