行政事业单位资产清查iafi.pptx
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1、行政事业单位资产清查基行政事业单位资产清查基础表、报表编报说明础表、报表编报说明第一部分第一部分 报表体系报表体系n n行政事业单位资产清查报表体系:行政事业单位资产清查报表体系:n n一、固定资产卡片一、固定资产卡片n n二、行政事业单位资产清查基础表二、行政事业单位资产清查基础表n n三、行政事业单位资产清查报表三、行政事业单位资产清查报表第一部分第一部分 报表体系报表体系n n一、固定资产卡片一、固定资产卡片n n1 1 1 1、土地、土地、土地、土地n n2 2 2 2、房屋建(构)筑物、房屋建(构)筑物、房屋建(构)筑物、房屋建(构)筑物n n3 3 3 3、通用设备、通用设备、通用
2、设备、通用设备n n4 4、专用设备、专用设备、专用设备、专用设备n n5 5、交通运输设备、交通运输设备、交通运输设备、交通运输设备n n6 6、电气设备、电气设备、电气设备、电气设备n n7 7、电子产品及通讯设备、电子产品及通讯设备、电子产品及通讯设备、电子产品及通讯设备第一部分第一部分 报表体系报表体系n n一、固定资产卡片一、固定资产卡片n n8、仪器仪表、计量标准器具及量具、衡具、仪器仪表、计量标准器具及量具、衡具n n9、文艺体育设备、文艺体育设备n n10、图书文物及陈列品、图书文物及陈列品n n11、家具用具及其他、家具用具及其他第一部分第一部分 报表体系报表体系n n二、清
3、查基础表二、清查基础表n n行政单位基础表共行政单位基础表共行政单位基础表共行政单位基础表共1212类类类类3636张表,事业单位基础表张表,事业单位基础表张表,事业单位基础表张表,事业单位基础表共共共共1717类类类类4141张,它们的报表设置大部分相同:张,它们的报表设置大部分相同:张,它们的报表设置大部分相同:张,它们的报表设置大部分相同:n n(一)基本相同的清查基础表有:(一)基本相同的清查基础表有:(一)基本相同的清查基础表有:(一)基本相同的清查基础表有:n n1 1、资产负债清查表、资产负债清查表、资产负债清查表、资产负债清查表n n2 2、人员基本情况表、人员基本情况表、人员
4、基本情况表、人员基本情况表n n3 3、资产盘盈、财产损失表、资产盘盈、财产损失表、资产盘盈、财产损失表、资产盘盈、财产损失表 n n4 4、资产出租出借情况表、资产出租出借情况表、资产出租出借情况表、资产出租出借情况表n n5 5 5 5、固定资产汇总表、固定资产汇总表、固定资产汇总表、固定资产汇总表n n6 6 6 6、固定资产、固定资产、固定资产、固定资产-土地清查明细表土地清查明细表土地清查明细表土地清查明细表第一部分第一部分 报表体系报表体系n n二、清查基础表二、清查基础表n n(一)基本相同的清查基础表有:(一)基本相同的清查基础表有:n n7 7 7 7、固定资产、固定资产、固
5、定资产、固定资产-房屋及构筑物清查明细表房屋及构筑物清查明细表房屋及构筑物清查明细表房屋及构筑物清查明细表n n8 8 8 8、固定资产、固定资产、固定资产、固定资产通用设备清查明细表通用设备清查明细表通用设备清查明细表通用设备清查明细表n n9 9、固定资产、固定资产、固定资产、固定资产专用设备清查明细表专用设备清查明细表专用设备清查明细表专用设备清查明细表n n1010、固定资产、固定资产、固定资产、固定资产-交通运输设备明细表交通运输设备明细表交通运输设备明细表交通运输设备明细表n n1111、固定资产、固定资产、固定资产、固定资产电气设备清查明细表电气设备清查明细表电气设备清查明细表电
6、气设备清查明细表n n1212、固定资产、固定资产、固定资产、固定资产电子产品及通讯设备清查明细表电子产品及通讯设备清查明细表电子产品及通讯设备清查明细表电子产品及通讯设备清查明细表第一部分第一部分 报表体系报表体系n n二、清查基础表二、清查基础表n n(一)基本相同的清查基础表有:(一)基本相同的清查基础表有:n n1313、固定资产、固定资产、固定资产、固定资产仪器仪表及其他设备清查明细表仪器仪表及其他设备清查明细表仪器仪表及其他设备清查明细表仪器仪表及其他设备清查明细表n n1414、固定资产、固定资产、固定资产、固定资产文艺体育设备清查明细表文艺体育设备清查明细表文艺体育设备清查明细
7、表文艺体育设备清查明细表n n1515、固定资产、固定资产、固定资产、固定资产图书文物及陈列品清查明细表图书文物及陈列品清查明细表图书文物及陈列品清查明细表图书文物及陈列品清查明细表n n1616、固定资产、固定资产、固定资产、固定资产家具用具及其他清查明细表家具用具及其他清查明细表家具用具及其他清查明细表家具用具及其他清查明细表n n1717、其他土地资产明细表、其他土地资产明细表、其他土地资产明细表、其他土地资产明细表n n1818、已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表、已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表、已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表、已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表第一部分
8、第一部分 报表体系报表体系n n二、清查基础表二、清查基础表n n(二)(二)不同的基础表有:不同的基础表有:n n1 1、行政单位专有基础表:、行政单位专有基础表:、行政单位专有基础表:、行政单位专有基础表:n n(1)有价证券清查明细表)有价证券清查明细表n n(2)暂付款清查明细表)暂付款清查明细表n n(3)暂存款清查明细表)暂存款清查明细表第一部分第一部分 报表体系报表体系n n二、清查基础表二、清查基础表二、清查基础表二、清查基础表n n(二)(二)不同的基础表有:不同的基础表有:不同的基础表有:不同的基础表有:n n1 1、事业单位专有基础表:、事业单位专有基础表:、事业单位专有
9、基础表:、事业单位专有基础表:n n(1 1)对外投资情况表)对外投资情况表)对外投资情况表)对外投资情况表n n(2 2)对外担保情况表)对外担保情况表)对外担保情况表)对外担保情况表n n(3 3)应收账款清查明细表)应收账款清查明细表)应收账款清查明细表)应收账款清查明细表n n(4 4)应付账款清查明细表)应付账款清查明细表)应付账款清查明细表)应付账款清查明细表n n(5 5)借入款清查明细表)借入款清查明细表)借入款清查明细表)借入款清查明细表n n(6 6)预收账款清查明细表)预收账款清查明细表)预收账款清查明细表)预收账款清查明细表n n(7 7)其他应付款清查明细表)其他应付
10、款清查明细表)其他应付款清查明细表)其他应付款清查明细表n n(8 8)其他负债清查明细表)其他负债清查明细表)其他负债清查明细表)其他负债清查明细表第一部分第一部分 报表体系报表体系n n三、清查报表三、清查报表n n(一)行政单位资产清查报表:(一)行政单位资产清查报表:n n1 1、行政单位资产负债清查表、行政单位资产负债清查表、行政单位资产负债清查表、行政单位资产负债清查表n n2 2、行政单位人员机构情况表、行政单位人员机构情况表、行政单位人员机构情况表、行政单位人员机构情况表n n3 3、行政单位资产盘盈、财产损失表、行政单位资产盘盈、财产损失表、行政单位资产盘盈、财产损失表、行政
11、单位资产盘盈、财产损失表 n n4 4、行政单位资产出租出借情况表、行政单位资产出租出借情况表、行政单位资产出租出借情况表、行政单位资产出租出借情况表n n5 5、行政单位固定资产汇总表、行政单位固定资产汇总表、行政单位固定资产汇总表、行政单位固定资产汇总表n n6 6、行政单位房屋及构筑物明细表、行政单位房屋及构筑物明细表、行政单位房屋及构筑物明细表、行政单位房屋及构筑物明细表第一部分第一部分 报表体系报表体系n n三、清查报表三、清查报表n n(一)行政单位资产清查报表:(一)行政单位资产清查报表:n n7 7、行政单位大型设备明细表、行政单位大型设备明细表、行政单位大型设备明细表、行政单
12、位大型设备明细表n n8 8、行政单位交通运输工具明细表、行政单位交通运输工具明细表、行政单位交通运输工具明细表、行政单位交通运输工具明细表n n9 9、行政单位占有使用土地明细表、行政单位占有使用土地明细表、行政单位占有使用土地明细表、行政单位占有使用土地明细表n n1010、行政单位已使用未转固定资产房屋及构筑物、行政单位已使用未转固定资产房屋及构筑物、行政单位已使用未转固定资产房屋及构筑物、行政单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表明细表明细表明细表n n1111、行政单位附属后勤服务单位基本情况表(财、行政单位附属后勤服务单位基本情况表(财、行政单位附属后勤服务单位基本情况表(财、行
13、政单位附属后勤服务单位基本情况表(财清行综清行综清行综清行综 08 08 表)表)表)表)n n1212、行政单位未脱钩经济实体基本情况表、行政单位未脱钩经济实体基本情况表、行政单位未脱钩经济实体基本情况表、行政单位未脱钩经济实体基本情况表第一部分第一部分 报表体系报表体系n n三、清查报表三、清查报表n n(二)事业单位清查报表设置与行政单位(二)事业单位清查报表设置与行政单位基本相同,包括以下报表:基本相同,包括以下报表:n n1 1、事业单位资产负债清查表、事业单位资产负债清查表、事业单位资产负债清查表、事业单位资产负债清查表n n2 2、事业单位人员机构情况表、事业单位人员机构情况表、
14、事业单位人员机构情况表、事业单位人员机构情况表n n3 3、事业单位资产盘盈、财产损失表、事业单位资产盘盈、财产损失表、事业单位资产盘盈、财产损失表、事业单位资产盘盈、财产损失表 n n4 4、事业单位资产出租出借情况表、事业单位资产出租出借情况表、事业单位资产出租出借情况表、事业单位资产出租出借情况表n n5 5、事业单位对外投资情况表、事业单位对外投资情况表、事业单位对外投资情况表、事业单位对外投资情况表n n6 6、事业单位担保情况表、事业单位担保情况表、事业单位担保情况表、事业单位担保情况表n n7 7、事业单位固定资产汇总表(一)、事业单位固定资产汇总表(一)、事业单位固定资产汇总表
15、(一)、事业单位固定资产汇总表(一)n n8 8、事业单位固定资产汇总表(二)、事业单位固定资产汇总表(二)、事业单位固定资产汇总表(二)、事业单位固定资产汇总表(二)第一部分第一部分 报表体系报表体系n n事业单位清查报表:事业单位清查报表:n n9 9、事业单位房屋及构筑物明细表、事业单位房屋及构筑物明细表、事业单位房屋及构筑物明细表、事业单位房屋及构筑物明细表n n1010、事业单位大型设备明细表、事业单位大型设备明细表、事业单位大型设备明细表、事业单位大型设备明细表n n1111、事业单位交通运输设备明细表、事业单位交通运输设备明细表、事业单位交通运输设备明细表、事业单位交通运输设备明
16、细表n n1212、事业单位占有使用土地明细表、事业单位占有使用土地明细表、事业单位占有使用土地明细表、事业单位占有使用土地明细表n n1313、事业单位已使用未转固定资产房屋及构筑物、事业单位已使用未转固定资产房屋及构筑物、事业单位已使用未转固定资产房屋及构筑物、事业单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表明细表明细表明细表第二部分第二部分 编报说明编报说明n n一、总体要求一、总体要求 n n二、封面编报说明二、封面编报说明n n三、固定资产卡片编报说明三、固定资产卡片编报说明n n四、基础表编报说明四、基础表编报说明n n五、报表编报说明五、报表编报说明一、总体要求一、总体要求n n(一
17、)范围:(一)范围:n n行政事业单位资产清查报表、基础表的行政事业单位资产清查报表、基础表的编报范围包括:编报范围包括:n n1、2006年年12月月31日以前经机构编制管理日以前经机构编制管理部门批准成立的、执行行政、事业单位部门批准成立的、执行行政、事业单位财务会计制度的各级各类行政单位、社财务会计制度的各级各类行政单位、社会团体。会团体。n n2、执行民间非营利组织会计制度、并同、执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。单位。一、总体要求一、总体要求n n(二)内容(二)内容n n本套行政事业单位资产清查报表,包括资本套
18、行政事业单位资产清查报表,包括资产清查基础表和报表两部分。按照全面进产清查基础表和报表两部分。按照全面进行清查的要求,编报包括行政事业单位资行清查的要求,编报包括行政事业单位资产、财务等的全面情况,编报口径与单位产、财务等的全面情况,编报口径与单位决算相衔接并协调一致决算相衔接并协调一致。一、总体要求一、总体要求n n(三)流程(三)流程n n纳入本次资产清查范围的独立核算的行政事业单位,纳入本次资产清查范围的独立核算的行政事业单位,纳入本次资产清查范围的独立核算的行政事业单位,纳入本次资产清查范围的独立核算的行政事业单位,都应逐户编制本套行政事业单位资产清查报表。编都应逐户编制本套行政事业单
19、位资产清查报表。编都应逐户编制本套行政事业单位资产清查报表。编都应逐户编制本套行政事业单位资产清查报表。编报的主要流程为:报的主要流程为:报的主要流程为:报的主要流程为:n n1 1、录入固定资产及土地资产卡片形成基础数据库,、录入固定资产及土地资产卡片形成基础数据库,、录入固定资产及土地资产卡片形成基础数据库,、录入固定资产及土地资产卡片形成基础数据库,其中部分信息自动导入到资产清查基础表其中部分信息自动导入到资产清查基础表其中部分信息自动导入到资产清查基础表其中部分信息自动导入到资产清查基础表 ;n n2 2、录入行政事业单位资产清查基础表、录入行政事业单位资产清查基础表、录入行政事业单位
20、资产清查基础表、录入行政事业单位资产清查基础表 ;n n3 3、完成资产清查基础表填报工作后,自动生成资产、完成资产清查基础表填报工作后,自动生成资产、完成资产清查基础表填报工作后,自动生成资产、完成资产清查基础表填报工作后,自动生成资产清查报表清查报表清查报表清查报表 ;n n4 4、按照财务管理关系或预算管理级次,逐级汇总上、按照财务管理关系或预算管理级次,逐级汇总上、按照财务管理关系或预算管理级次,逐级汇总上、按照财务管理关系或预算管理级次,逐级汇总上报行政事业单位资产清查数据报行政事业单位资产清查数据报行政事业单位资产清查数据报行政事业单位资产清查数据。一、总体要求一、总体要求n n(
21、四)其他要求(四)其他要求:n n1 1、行政事业单位应结合编报年度决算有关工作,、行政事业单位应结合编报年度决算有关工作,、行政事业单位应结合编报年度决算有关工作,、行政事业单位应结合编报年度决算有关工作,对各项财产物资进行清查盘点,并根据会计制度对各项财产物资进行清查盘点,并根据会计制度对各项财产物资进行清查盘点,并根据会计制度对各项财产物资进行清查盘点,并根据会计制度和有关财务规定做出处理后,如实填报和有关财务规定做出处理后,如实填报和有关财务规定做出处理后,如实填报和有关财务规定做出处理后,如实填报 。n n2 2、资产清查过程中涉及基本建设项目的,行政事、资产清查过程中涉及基本建设项
22、目的,行政事、资产清查过程中涉及基本建设项目的,行政事、资产清查过程中涉及基本建设项目的,行政事业单位按基本建设财务管理有关规定进行处理业单位按基本建设财务管理有关规定进行处理业单位按基本建设财务管理有关规定进行处理业单位按基本建设财务管理有关规定进行处理 。n n3 3、正式上报的行政事业单位资产清查报表及相关、正式上报的行政事业单位资产清查报表及相关、正式上报的行政事业单位资产清查报表及相关、正式上报的行政事业单位资产清查报表及相关资料统一用资料统一用资料统一用资料统一用A3A3纸打印并装订。纸打印并装订。纸打印并装订。纸打印并装订。二、封面编制说明二、封面编制说明n n(一)要求:(一)
23、要求:n n封面按照实际情况如实、完整填报封面按照实际情况如实、完整填报 n n(二)各项目说明(二)各项目说明n n1、单位名称:填列单位的全称,并加盖、单位名称:填列单位的全称,并加盖公章公章。n n2、报送日期:指单位实际报送的日期、报送日期:指单位实际报送的日期。n n3、单位负责人、财务负责人、填表人、单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码单位地址、邮政编码均按单位电话号码单位地址、邮政编码均按单位实际情况如实、完整填报实际情况如实、完整填报。二、封面编制说明二、封面编制说明n n(二)各项目说明(二)各项目说明n n4 4、组织机构代码:指各级技术监督部门核发、组织机构代码:指各
24、级技术监督部门核发、组织机构代码:指各级技术监督部门核发、组织机构代码:指各级技术监督部门核发的单位代码证书规定的的单位代码证书规定的的单位代码证书规定的的单位代码证书规定的9 9位代码。尚未领取组位代码。尚未领取组位代码。尚未领取组位代码。尚未领取组织机构代码的单位,应主动与当地技术监督部织机构代码的单位,应主动与当地技术监督部织机构代码的单位,应主动与当地技术监督部织机构代码的单位,应主动与当地技术监督部门联系办理核发手续。门联系办理核发手续。门联系办理核发手续。门联系办理核发手续。.财政部培训文件财政部培训文件财政部培训文件财政部培训文件 行政事业行政事业行政事业行政事业单位资产清查报表
25、单位资产清查报表单位资产清查报表单位资产清查报表.xls.xlsn n5 5、财政预算代码:指单位在财政预算部门的编财政预算代码:指单位在财政预算部门的编财政预算代码:指单位在财政预算部门的编财政预算代码:指单位在财政预算部门的编码。中央一级预算单位按财政部编制的三位代码。中央一级预算单位按财政部编制的三位代码。中央一级预算单位按财政部编制的三位代码。中央一级预算单位按财政部编制的三位代码编制,二级单位为六位代码,前三位填列一码编制,二级单位为六位代码,前三位填列一码编制,二级单位为六位代码,前三位填列一码编制,二级单位为六位代码,前三位填列一级预算单位代码,后三位由主管部门自行编列。级预算单
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