有关行政事业单位财务会计内部控制情况()(四篇).docx

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1、文本为Word版本，下载可任意编辑有关行政事业单位财务会计内部控制情况()(四篇) 每个人都曾试图在平淡的学习、工作和生活中写一篇文章。写作是培养人的观察、联想、想象、思维和记忆的重要手段。范文怎么写才能发挥它最大的作用呢？下面是我帮大家整理的优质范文，仅供参考，大家一起来看看吧。 有关行政事业单位财务会计内部控制情况(推荐)一 为规范行政事业单位国有资产监督管理,确保我县行政事业单位资产清单工作顺利开展,县政府、县财政局于20xx年3月23日召开了全县行政事业资产清查动员暨培训会议，对清查工作进行了安排部署及培训。根据县政府、县财政局的要求、云南省财政厅转发财政部行政事业单位清查暂行办法的通

2、知的相关制度、政策，我乡已完成资产清查的主体工作，基本数据已上报，现将有关清查的工作情况汇报如下： (一)资产清查工作准备阶段 根据县政府、县财政局要求，在资产清查动员暨培训会议结束后，乡三班子领导即刻召集各站所负责人，召开了乡政府及各站所资产清查会议，对全乡资产清查工作的各个环节都做了详细的安排部署，并成立了由政府乡长任组长，财政所长任副组长，各站所负责人为成员的领导小组，于20xx年4月10日报县财政局资产清查办公室。由乡财政所参加培训人员为主，组织各站所财务人员对清查范围、要求进行讲解、培训。自此，全乡资产清查工作进入了摸清家底、数据收集的准备阶段。 (二)资产清查工作基准日及清查范围、

3、内容 根据要求本次资产清查工作的基准日为20xx年12月31日；清查范围包括：忙丙乡除九个村委会以外财政供养的各个单位(乡政府、农经站、文化站、水利站、财政所、林业站、农村综合服务中心、计生服务站)。内容包括：清查范围内各单位的基本账户清理，对不再用、不可用、违规开户的账户按相关程续进行销户处理；对清理范围内各单位的户数、编制和人员状况全面清理；对各单位包括现金、银行存款、暂存款、暂付款在内的财务等进行核对、清查；对清查范围内各单位的各项资产(主要是指固定资产)进行清理、核对、查实。 (三)资产清查全体实施情况 忙丙乡资产清查工作主要分两个部分：一是行政单位资产清查，主要是指政府资产清查(农经

4、站、文化站、水利站固定资产纳入政府清查范围)；二是事业单位资产清查即属财政供养的其他单位(财政所、计生服务站、林业站、农村综合服务中心、农经站、文化站、水利站)。1、单位户数、人员编制清查。根据镇编办字20xx12号文件xx县机构编制委员会办公室关于核定xx县乡镇机关和事业单位人员编制的通知核定的行政单位和事业单位人员编制数，对乡政府行政人员及工勤人员、各站所事业专技人员及事业工勤人员进行核对、查实；2、根据账户管理的相关规定，通过乡农村信用合作社，对各单位在用的账户进行全面清理；3、密切配合乡财政所，对各单位的现金、银行存款、暂存款、暂付款等财务进行全面核对、清查；4、由乡财政所统一印发各类

5、固定资产清查卡片，分发各单位财务人员清查、核对、收集、整理，经站所负责人审核后，报乡财政所录入固定资产卡片系统。 (一)行政单位资产清查结果。1、账户清查。通过对乡政府基本在用账户进行清查，无违规账户；2、人员编制清查。根据县编办字20xx12号文件，忙丙乡行政编制25人(其中：乡政府24人，乡财政所1人)，工勤编制3人，忙丙乡实有行政人员23人，工勤人员4人(工勤超编1人)，共计27人；3、财产清查。截止20xx年12月31日止，忙丙乡政府资产类现金账面数为404770.78元，银行存款账面数为71601.28元，无清查变动数。暂付款账面数2267887.07元，由于年限过长、借款人调出、死

6、亡等原因，不可能收回的款项22272.61元已在清查减少栏内冲销，清查数为2245614.46元。固定资产账面数899453.99元，由于部分资产属赠予资产，清查后，按市估价，盘盈固定资产29100元，固定资产清查数为928553.99元。负债类暂存款账面数为1260830.39元，固定基金899453.99元，结余1483428.74，至清查基准日止，无清查变动数。行政单位资产清查数3643713.12元等于负债清查数3643713.12元。(二)事业单位资产清查结果。1、账户清查。通过各站所在用账户进行清查，无任何违规或闲置账户。2、人员清查。根据县编办字20xx12号文件，忙丙乡共核定事

7、业编制36人。经过清查，忙丙乡共有事业人员23人(其中：事业推公人员3人，事业工勤人员1人，事业专技人员19人)，其它人员(临时工)19人，事业单位实有人数52人。3、财务清查。至清查基准日为止，忙丙乡事业单位资产类现金账面数为32192.17元，银行存款63877.47元，其他应收款账面数194993.11元，无清查变动数。固定资产账面数为1278561.41，事业单位多属上级指导单位，部分资产属上级配备或赠送，出现固定资产盘盈47422元，清查数为1325983.41元，资产类清查数为1569624.16元。负债类其他应收款账面数为203250.86元，事业基金为70711.45元，固定基

8、金1278561.41元，专用基金17100.44元，无清查变动数，负债类清查数为1569624.16元。 (一)经过清查，忙丙乡政府按照县编委办核定的编制数，人员总数已饱和，但出现了工勤编制超编，行政编制未满、事业单位占编等问题。为保证各单位总体效率不断提高，合理用人，应着重考虑人员的配备问题，加强对临日工的骋用、管理，做到各负其责、各占各编。 (二)行政及事业单位暂存、暂付、应收、应付款仍占资产负债的一定比例，严重影响财务正常运转。各单位财务人员应不断加强账务处理能力，全力配合乡财政所，每月定时对暂存、暂付、应收、应付款进行清理、收、付及相关账务处理。 (三)通过清查，部分单位出现了固定资

9、产盘盈、闲置现像，固定资产作为一项重要的资产，应加强对其的管理、使用，不断提高单位效益。对外界赠予、配备的部分资产，应报乡财政所备案，按市估价，以全面掌握各单位总体资产概况。 有关行政事业单位财务会计内部控制情况(推荐)二 xxxx局： 根据财政部资产清查工作的相关制度、政策，按照市财政局与市局的有关要求，我局认真按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下： （一）资产清查工作基准日 xxx年12月31日。 二）资产清查范围 经清理，本单位纳入本次资产清查范围的单位户数为1户，即行政本部1户，执行行政单位会计制度。 （三）资产清查工作具体实施情况 1、成立局资产清查工作小组

10、，制定本局的资产清查工作方案。 2、按照本局制定的资产清查工作方案组织实施。以财务、综合办公室为主，各科室密切配合进行。 3、按照要求，认真开展了单位自查。包括单位帐务清理，财产清查，及时做好工作底稿，填制行政事业单位资产清查工作基础表，编制行政事业单位资产清查报表，撰写行政事业单位资产清查工作报告。 1、截至xxx年12月31日的资产清查结果情况 资产合计xxxxx元 （1）xxx （2）xxx （3）xxx 2、截至xxx年12月31日的负债清查结果情况 负债合计xxx元 暂存款xxx元 3、截至xxx年12月31日的净资产清查结果情况 净资产合计xxx元 （1）xxx （2）xxx 其中

11、：经常性结余xxx元 专项结余xxx元 我局无发生资产盘盈和盘亏情况。 （一）存在问题 xxxxxx （二）原因分析 xxxxx （三）整改措施 1、提高认识，进一步加强国有资产管理， 一是建立资产理责任机制。 二是增强财物管理人员的责任意识，使账物管理责任和记账人员的责任真正落到实处。 三是加强制度建设，健全基础工作。四是规范资产处置行为，严格资产审批制度。严格按行政事业单位国有资产管理办法行政事业单位国有资产处置管理实施办法及本次清产核资有关文件等规定的程序和批准权限，实行严格的审批制度。运用计算机等现代化工具加强对资产的监控，把单位的资产管理与财务管理、资产的价值管理和实物管理结合起来，

12、及时反映单位的资金动作、资产存量和变量情况，实现由静态管理向动态管理的转变，真正发挥存量资产的效能。 有关行政事业单位财务会计内部控制情况(推荐)三 第一条为加强事业单位印章管理，保护事业单位合法权益，维护经济社会秩序，根据事业单位登记管理暂行条例(国务院令第411号)和国务院关于国家行政机关和企业事业单位社会团体印章管理的规定(国发25号)，结合我省实际，制定本办法。 第二条本办法适用于各级机构编制部门所属的事业单位监督管理机构(以下简称监督管理机构)登记的事业单位。 第三条本办法所称事业单位印章，指事业单位名称印章(含各种质料)、专用印章(指冠以单位名称的钢印、财务章、合同章、发票章等专用

13、印章)以及法定代表人名章。 第四条事业单位名称印章为圆形，直径不得超过4.5厘米，中央刊五角星，五角星外刊单位名称，自左而右环行。 冠以单位法定名称的钢印直径不得大于4.2厘米，不得小于3.5厘米，中央刊五角星，五角星外刊单位名称，自左而右环行。 其他专用印章在名称、式样上应与单位正式印章有所区别。 印章印文应当使用国务院公布的简化汉字，字体为宋体。 第五条事业单位经监督管理机构依法登记，具有法人资格后，方可刻制印章。 印章所刊的单位名称，应与监督管理机构依法登记的单位名称相一致。 第六条事业单位刻制印章须持以下材料到所在地县级以上政府公安机关核准备案后，到公安机关许可的公章刻制单位刻制。 (

14、一)有效期内的事业单位法人证书; (二)举办单位出具的刻制印章的介绍信; (三)法定代表人身份证复印件、经办人员的身份证原件及复印件; (四)其他有关申请材料。 第七条事业单位刻制冠以单位名称的内设机构印章的，持事业单位法人证书和本单位出具的介绍信、法定代表人身份证复印件、经办人身份证原件及复印件，按第六条程序办理。 冠以事业单位名称的内设机构印章仅限单位内部使用，不得对外。 第八条事业单位自依法设立登记，领取事业单位法人证书之日起30日内，将刻制的单位印章的印迹报监督管理机构备案。 第九条事业单位办理名称变更登记，领取新的事业单位法人证书时，将原登记的单位名称印章和专用印章送交监督管理机构，

15、并在领取新的事业单位法人证书之日起30日内，将新刻制的单位名称印章的印迹和专用印章的印迹报监督管理机构备案。 第十条事业单位办理法定代表人变更登记，领取新的事业单位法人证书之日起30日内，将刻制的新任法定代表人名章的印迹报监督管理机构备案。 第十一条事业单位向监督管理机构备案印章的印迹时，应当提交公安机关出具的刻制印章核准备案证明。 事业单位印章的印迹经监督管理机构备案后，印章方可启用。 第十二条事业单位办理法人注销登记时，监督管理机构应当收缴事业单位名称印章和专用印章。 第十三条事业单位被依法撤销登记的，由监督管理机构收缴单位名称印章和专用印章。 无法收回的，由监督管理机构发布印章废止的公告

16、。 第十四条监督管理机构对收缴的和事业单位送交的印章，应填写收缴事业单位印章凭证，并登记造册。 第十五条事业单位印章损坏或遗失，应在报刊上发布印章作废或遗失声明，并将损坏的印章送交监督管理机构，持作废或遗失声明的证明和监督管理机构出具的收缴事业单位印章凭证，按本办法第六条的规定申请重新刻制，刻制后30日内，将新刻制印章的印迹报监督管理机构备案。 事业单位冠以单位名称的内设机构印章损坏或遗失需要重新刻制的，经声明作废后，将损坏的印章送交所在地县级以上政府公安机关，按本办法第七条规定程序申请重新刻制。 第十六条事业单位变更、注销登记后，因特殊情况，需要暂时保留原名称印章的，应填写事业单位印章封存申

17、请表，根据实际情况承诺需要保留时限，由举办单位负责人签字、盖公章，并经原事业单位法定代表人签字、盖公章后，与印章一并上交监督管理机构，办理封存手续。 自批准事业单位名称变更或注销之日起，保留封存时限一般不超过2年。 第十七条监督管理机构对收缴封存的事业单位印章应妥善保管，未经批准，任何人不得擅自使用封存印章。 第十八条封存印章的使用，仅限于原事业单位名称变更、注销登记核准之日前的未结束事项，不得在新事项上使用。 事业单位如需使用封存印章，须填写事业单位使用封存印章申请表，注明使用理由、举办单位负责人签字、加盖举办单位公章后，到监督管理机构当场使用，用印后重新封存。 封存印章不得以任何原因外借使

18、用。 第十九条监督管理机构将收缴的印章送交公安机关，填写事业单位印章送交登记表，由经办人签字并加盖单位公章。 省监督管理机构送交所在地设区的市政府公安机关，市、县(市、区)监督管理机构送交同级政府公安机关。 印章由公安机关负责销毁。 第二十条事业单位办理注销(撤销)、变更单位名称登记后，应将刻制的冠以单位名称的内设机构印章登记造册，送交所在地县级以上政府公安机关销毁。 第二十一条事业单位应当建立健全印章使用管理制度，印章应当有专人保管。 严禁买卖、出租、出借印章。 对违反规定使用印章造成严重后果的，应当追究保管人、责任人的行政责任或法律责任。 第二十二条事业单位未经公安机关办理核准备案，擅自刻

19、制印章的，由公安机关收缴非法刻制的印章，并按照有关规定处理;构成犯罪的，依法追究有关人员的刑事责任。 第二十三条未经公安机关许可，擅自承制事业单位印章的，由公安机关依照中华人民共和国治安管理处罚法第五十四条第一款第三项和第二款规定予以处理。 第二十四条经公安机关许可的公章刻制单位，违反第六条规定承制事业单位印章的，由公安机关依照中华人民共和国治安管理处罚法第五十四条第三款的规定予以处理。 第二十五条监督管理机构、公安机关工作人员在监督管理印章工作中玩忽职守、滥权、徇私的，应当予以行政处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任。 第二十六条本办法自20xx年11月1日起施行，有效期至20xx年10月31

20、日。 有关行政事业单位财务会计内部控制情况(推荐)四 甲方：(单位名称） _单位性质乙方：（员工姓名）员工家庭住址_员工身份证号码_甲、乙双方根据国家劳动法律、 法规规定，在平等自愿何协商一致的基础上，签订本合同： 一、乙方的 工作岗位为； 二、本合同期限采取下列的( )几种形势： 1、有固定期限。合同为_年， 即从_年_月_日起质至_年_月_日止，其中包括试用期_个月续订合同不改变乙方工种（岗位）的 不包括试用期，试用期时间从合同生效日起开始计算。 2、无固定期限。合同期为年，即从_年_月_日起开始计算，试用期为_个月（采取此种形式应在本合同第十五条规定劳动合同的终止条件）。 3、以完成_（

21、生产工作）为期限. 三、乙方在法定时间内提供正常劳动的试用期工资为元。月工资包括：基础（标准）工资 元；津贴补贴 元；其他元；奖金按甲方的规定执行；加班加点工资按法律规定执行，乙方工资不得低于市政府每年_月_日公布的最低工资标准。实行计件工资（应明确乙方计件订额和计件单位）或提成工资等工资形成的 ，必须进行合理的折算。经甲乙双方协定劳动报酬。甲方根据乙方贡献大少、技术水平的提高及生产经营情况变化、内部工资的调整适时地确定乙方的工资水平。乙方的劳动报酬随岗位的变化而变化。甲方发放工资的日期为每个月_日。乙方每月将个人所得劳动报酬5%交由甲方作为劳动保证金。合同期满时，甲方可根据当时xx银行利率本

22、金连带利率一次性交付与乙方。 四、甲、乙双方在合同期内应按法律、法规及有关规定参加社会保险，缴纳社会保险费， 五、甲方应按国家规定提供安全卫生的劳动条件，对乙方进行劳动安全卫生教育，按规定做好女职工、未成年工、危险性较大的特种作业人员的劳动保护。乙方在劳动过程中，必须严格遵守国家或甲方制定在安全生产造作规程。 六、在劳动合同期内，双方应遵守国家法律、法规及甲方制定的符合劳动法律、法规的规章制度。乙方违反劳动纪律、法规、规章制度，甲方可根据情节轻重，给予不同的处分，直到开除， 七、甲、乙双方协商一致的，可以解除劳动合同， 八、乙方有下列情形之一的，甲方可以随时解除劳动合同。 （一） 在使用期被证

23、明不符合录用条件的； （二） 严重违反劳动纪律或甲方规章制度的； （三） 严重失职，营私舞弊，对甲方利益造成重大损害的； （四） 被依法追究刑事责任的； （五） 有、盗窃、赌博、打架斗殴等行为的； （六） 犯有其他严重错误的。 九、有下列情形之一的，甲方可以解除劳动合同，但应提前_日以书面形式通知乙方； （一）乙方患病或者非因工负伤，医疗期满后，不能从事原工作也不能从事由甲方另行安排的工作的； （二）乙方不能胜任工作，经培训或调整工作岗位，仍不能胜任工作的； （三）劳动合同订立的所依据的客观情况发生重大变化，致使原劳动合同无法履行，经甲、乙双方协商不能就变更劳动合同达成协议的。 十、甲方频临破

24、产进行法定整顿期间或经营者情况发生严重困难，确定裁减人员的，应当提前前_日内向工会或者全体职工说明情况，听取工会或职工的意见，经向劳动行政部门报告后，可以裁减乙方。十 一、有下列情形之一的，乙方可以随时解除劳动合同； （一）在使用期内的； （二）甲方以暴力威胁或者非法限制人身自由的手段强迫劳动的； （三）甲方未按照劳动合同的约定支付乙方劳动报酬或者提供劳动条件的； （四）甲方违反劳动合同，严重侵害乙方合法权益的。十 二、乙方有下列情形之一的，甲方不得解除劳动合同； （一）患有职业病或因公负伤并确认丧失劳动能力的； （二）患病或负伤在规定的医疗其内的； （三）符合计划生育政策的女职工在孕期、产期

25、和哺乳期的； （四）其他不可抗力的39;事情，使乙方不能履行合同的； （五）法律、行政法规规定的其他情形。十 三、本合同订明的补充件、附件和甲方双方协商一致的有关修改合同的文件以及双方订立的培训合同是本合同的组成部分。十 四、一方违反劳动合同，给对方造成损失的，应当根据损害后果和责任大小承担违约责任（违约金数额在本合同第十五条中订明）。十 五、双方认为需要规定的其他事项：十 六、其他事项本合同没有订明的，协商一致的原则，本合同订明的事项，与新法律、法规有抵触的，按新法律、法规执行。十 七、本合同签订后，应报劳动部门备案、签订、鉴证。双方必须严格履行。本合同一式三份，甲、乙双方各执一份，一份交劳动部门备案，均具有同等效力。甲方(盖章） 乙方（签章）法定代表人（签章）_年_月_日 20_年_月_日附议：经甲乙双方友好协定以下劳动报酬。 服务个体顾客所产生的服务费用流水： 10000元以下：生客24%；点名指顾客30%10000元以上0以下：生客26%；点名指顾客32%0元以上30000以下：生客28%；点名指顾客35%30000元以上40000以下：生客30%；点名指顾客38% 40000元以上生客32%；点名指顾客 第 18 页 共 18 页