部门预算执行自查报告14篇.docx

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1、部门预算执行自查报告14篇部门预算执行自查报告1 篇1：预算执行情况分析报告 预算执行情况分析报告参考格式 *单位预算执行情况分析报告 一、收入预算执行情况。 (一)我单位年初下达收入预算*万元，年中追加(调减)*万元，至6月份年度收入预算共为*万元。1至6月我单位共执收*万元，完成了年度收入预算*%。收入未达时间进度的原因有：(请详细分析)(二)下半年预计执行情况、分析及将采取的措施。 二、支出预算执行情况。 (一)总体情况：我单位年初支出预算*万元，年中追加*万元，至6月份年度支出预算共为*万元。1至6月我单位年度部门预算支出共为？万元，完成率为*%，各经费类型支出进度情况详见下表：(二)

2、支出进度过快或过慢的原因分析：(请详细分析各经费类型的支出过快或过慢的情况，专项性公用支出请分析至各具体项目)(三)预计下半年支出预算执行情况以及分析。(请详细分析各专项性公用支出全年是否可如计划执行，不足还是有结余，原因何在，将采取什么措施) 三、八项行政经费“零增长”控制情况。 (一)采取的措施 (二)1至6月份控制情况 请具体公务接待费等各项控制指标的执行情况，对超过控制指标的项目要具体说明原因，以及下半年控制措施篇2：财务预算与预算执行情况分析总结报告 财务预算与预算执行情况分析总结报告 电子股份有限公司经过第8年的再生产，现将第8年的财务预算执行情况分析作如下总结报告： 一、第8年年

3、财政预算执行情况 2010年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，成本费用居高，全年企业预算执行情况出现不良的结果。年企业收支总体情况 2010，我企业收入完成万元，比上年减少约265万元，负增长%，完成预算的105%。其中：固定收入万元，增长%；非税收入万元，增长%；营业税万元，完成预算的%；房产税万元，完成预算的%。 2010年主营业务成本完成1300多万元，比上年增加30

4、0万元，超过预算的； 主要支出科目完成情况是：基本建设及城市维护费支出万元，完成预算的%； 以上相抵，实现收支不平衡、亏损巨大。其他需要说明的有： 营业费用支出136万元，完成预算的%；管理费用支出606万元，完成预算的；财务费用支出45万元，完成预算的。以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。 年财政收支特点 1、销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。 2、人工的成本高与销售成本居高。人工约为1400多万元，销售成本约为1300多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。年管理工作 1）努力增收节支，确保财务收支平衡 2）生产成本控制不够到位，

5、人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致采购、生产出现不必要的浪费，导致资金的进一步浪费。 2010年的财务预算成本、费用没有较好的控制，导致财正运行中存在一些很突出的问题：一是财政收支矛盾依然尖锐, 财政支出范围和结构不尽合理。二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强，财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供应商的监管力度仍需进一步加强。 二、预计利润表与现状利润表的相对比： 单位：元 项目 预算利润情况 第8年利润情况 销售收入 1176，0000 1235，3600 减：产品销售成本（变动成本）155，7456 1301,2256 变动性销售费用

6、181，4500 减：固定性制造费用 201，4300 135, 固定性销售费用 269，1200 管理费用 109，4820 605，0913 财务费用 45，0000 57， 利润总额 213， 减：所得税（33%）70， 净利润 143， 从上表可看出第8年度的销售成本过于高与销售收入的低迷造成了业绩的低沉，与去年相比，管理费用的增长也给公司的经营成果带来了一定的负面影响。 三、存在的问题和建议 1资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带

7、头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。 2经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额较大。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。 3各企业程度不同地存在潜亏行为。全局长期待摊费用高达110万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业。篇3：预算执行情况报告 附件 年季度集团预算执行 情况报告(参考) 一、企业经营预算执行环境分析 详细分析企业所处的内外部经营环境，行业动态变化情况，重点说明预算前

8、提条件的变化和发展趋势； 二、主要经济指标的执行情况分析 （一）主要行业业务量指标预算执行分析，包括预算完成情况，同比环比趋势情况，以及预算执行与时间进度差异分析。 （二）效益指标预算执行分析 1.营业收入、营业成本预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。 表2 营业收入、营业成本预算执行情况 2.成本费用指标预算控制情况。 表3 期间费用预算执行情况（1）销售费用预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。 （2）管理费用预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。重点说明非薪酬付现管理费用预算执行情况，以及重点费用预算控制情况。表4 重点费用预算执行情况 单位：万元 根据上表内容

9、进行简要说明。（3）财务费用预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明，重点说明利率变化及融资借款额变动影响。 3.利润总额预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。 表5 利润总额预算执行情况 三、投、融资预算完成情况分析 （一）年度投资、融资预算执行总体情况，（二）重大投资项目预算执行情况，说明预算执行差异原因。 （三）重大融资项目情况说明。 四、薪酬预算执行情况分析及差异说明 备注：“较上年同期差异率”=（本年季度执行-上年同期季度执行）/上年同期季度执行*100%；薪酬、工资以“万元”为单位。 根据上表内容对薪酬、工资及人员预算执行情况及差异进行分析说明。 五、预算执行存在的问题

10、及全年预测 表6 全年预算执行指标预测表 单位：万元根据上表内容进行详细说明。重点说明全年预测与年度预算差异原因及保障措施。 部门预算执行自查报告2 预算编制执行情况自查自纠报告 *县财政局： 按照“*财监字【2017】13号”关于转发江西省财政厅关于开展预算编制执行自查自纠工作的通知文件精神，依据“赣财监【2017】11号”文件的要求，并结合单位的实际情况，成立了由主要领导为组长，分管领导为副组长和财务人员组成的自查小组，对2017年预算编制和2017年1-6月预算执行情况进行了自查，现将自查情况汇报如下： 1、通过自查，我公司在预算编制上严格按照上级部门的规定，严格执行中华人民共和国预算法

11、、中华人民共和国预算法实施条例以及财政部有关预算管理的规定，预算编制数据准确，无随意调整预算的情况。 2、按照实际在职人数如实填报人员编制，没有多报、虚报在编人数的情况。 3、通过自查，对国有资源有偿使用取得的收入，严格按照上级部门的规定，进行收支，确保国有资产保值增值。 4、我公司无非税收入情况。 5、通过自查，发放的津贴补贴都按本地政府部门规定的范围和标准进行发放。借入的专项资金按照批准的用途专款专用。 6、政府采购方面，在厉行节约的原则下，按照先报批后购买的1 / 2 程序，在政府指定的采购网点进行采购。 7、我公司没有三公经费预算收入。 8、能按照信息公开条例，在规定的时限内进行预决算

12、公开。 9、在资产管理方面，能按照规定及时登记入账，账实相符，无账外管理情况。 10、在会计核算方面，公司严格按照会计法、会计基础工作规范等法规制度，设置会计账簿，进行会计核算，无不合规定的原始凭证进行列支的情况发生。 11、在财务管理方面，公司严格执行各项经费开支标准，无超标乘坐交通工具，无超标准住宿，无超标准接待。 总之，通过自查，有利于我们对上级文件的领会和贯通，及时掌握其精神实质，以便发现问题及时解决，通过自查，对我们今后的工作能够起到积极的促进作用，把单位的财务管理工作做的更好。 * 二一七年八月十四日 2 / 2 部门预算执行自查报告3 加强预算执行情况分析，进一步提高分析质量 摘

13、要：财政改革与发展新时期，如何立足财政中心工作，提高预算执行分析质量和水平，及时准确为领导提供有益参考，成为各级财政国库部门面临的一个重要课题，现结合我县预算收支执行分析实际，就预算执行分析工作中的难点、不足问题进行分析并提出建议。关键词：预算执行分析；质量；难点；建议 预算执行分析是财政预算执行情况的总结，是现代财政国库管理的重要组成部分，是领导决策的重要参考依据。在财政预算工作运行中，预算执行分析及时、准确地把握和反映了一个阶段财政收支状况、财政经济形势，对财政收支未来走势进行科学合理的预测和判断，并有针对性地提出建议，是财政工作的一个重要支点。财政改革与发展的新时期，如何立足财政中心工作

14、，提高预算执行分析水平，成为各级财政国库部门面临的一个重要课题。现结合我县预算执行分析工作实际，就预算执行分析工作中的难点问题进行分析并提出对策。 一、我县预算执行分析工作的主要做法 我县预算执行分析就是对预算执行过程中或之后财政收支活动全过程采取基本比较法进行分析，具体做法： （一）搜集基础数据信息资料。由于数据资料是预算执行分析的基础，我们每月对财税库联网系统中各种数据信息按不同分类口径提取外，与国、地税、人行、统计、房管等部门联系，取得基础信息资料，为分析做好准备。 （二）对数据加工。对财政总收入、公共财政预算收入及明细项目、国地税等征管部门完成收入等基础数据指标，按完成情况、与上期同口

15、径、与年初目标任务进行计算对比；对支出按功能分类科目与上期同期、占调整预算数对比，为定性分析做定量准备。 （三）撰写分析报告。目前，预算执行分析采取的主要形式有两种：一种是定期分析，包括一般预算收支执行分析（每月），即对财政收支及其构成明细完成情况、同口径同比进行简要分析；定期全面综合分析(每季、半年和全年)，对收支预算执行情况、主要特点及增减主要因素、存在的主要问题以及下一步的工作措施进行分析。另一种是专题分析，比例说2014年围绕县委、县政府的税源经济工作重点，对全县工业五大产业税收收入完成情况的分析、三产服务业税收收入完成情况的分析、全县各镇区的和重点企业宝胜集团收入完成情况的点评，为领

16、导的工作决策提供有益的参考。 二、预算执行分析工作中存在的难点、不足和原因 由于在预算执行分析中存在信息搜集耗时、基础工作不强、调研不够等主客观因素，在一定程度上影响了执行分析工作的质量。具体表现在以下几个方面： （一）基础信息不全。在预算执行定期分析中，除了对预算收支已完成情况及原因分析外，还要对当年收入全面完成情况进行预测，由于对税收税源信息无法提前掌握，需依赖于国、地税部门的提供，给收入预测的及时性带来一定的影响。再比如对我县财政收入影响较大的房地产业，涉及商品房开发许可、批准施工许可、商品房预（销）售许可、成交、实现销售面积等等的信息，需与房管部门反复联系，还有每月对税收通用户的税收界

17、定，同样也对执行分析及时性产生影响。 （二）分析的广度、深度不够。在预算执行过程中，贯彻国家方针、政策、重大经济措施情况及其对预算收支的影响，比如营改增、出口退税对我县收入（包括国、地税各自收入）的影响，新增因素对支出执行的影响，以及省财政管理体制调整对我县收支、县镇财政体制调整对县、镇级各自的收支的影响等等，如何再深层次、站在更高的高度上进行分析，受制于分析人员对国家宏观经济政策、税收政策、财政管理体制的搜集、掌握的程度和个人的综合素质，再之执行分析强调时效性，分析的内容往往不够深、广，难以探讨深层次问题。再次，分析各镇区一次性税收因素对其财政收入质量的影响度，由于指标考核因素，单凭从财税库

18、联网系统难以取得，要从镇区获得准确数据难度更大。 （三）分析重收入、轻支出。由于我县财政目前还是保工资、保运转、保民调研生的吃饭财政，财政以收定支，往往侧重于如何挖掘、培植税源，强化收入组织，分析收入完成情况及其影响因素，进行收入预测；支出预算执行情况分析环节薄弱，一是支出统计与预算编制口径不一致，难以对比，我县编制的部门预算其实质还是综合预算，预算内资金和非税资金共同使用，我们向上报送的月报（全省统一）只统计一般预算内资金和基金支出，其他未缴库的非税资金的使用未在统计范围，难以全面反映预算的执行情况。预算编制时，部门支出分为基本和项目支出，但执行统计没有这一统计口径，难以通过预算执行情况检验

19、编制质量。二是支出进度分析难度较大，为达到按上级财政部门加快支出进度要求，许多科室的专项资金存在“以拨代支”现象，再加之上级财政部门许多指标往往在最后一季度甚至12月才下达，项目资金受工程进度影响，这些都对执行分析带来一定难度。 （四）调研力度不够。开展调研是掌握第一手资料、获得针对性基础分析资料的有效方式之一。目前，主动到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作较欠缺，仅限于领导安排专项分析工作时才进行，习惯于通过联系的方式，客观上受其他工作安排影响，还不能做到专一的从事分析工作。 三、加强预算执行分析措施和对策 （一）进一步加强部门协作，完善财、税、库银联席会议制度。离开其他部

20、门的协作配合，分析工作就成了“无源之水，无本之木”。为及时做好预算执行分析工作，必须依靠全县各经济部门的信息支持，进一步完善财、税、库银联席会议制度，加强部门之门的协作，充分利用各方面的数据和分析资料，使我们更多地掌握税源变化情况，及时发现财政收支执行中的新情况、新问题，并对我县财政收支基本走势作出准确及时的分析和判断。 （二）建立财政资料数据库，强化基础工作。开发财政统计数据信息库，把全县经济情况、部门预算资料、项目预算安排情况、全省各地收支执行情况表、历年决算、月报等历史数据、统计、税务部门、经信和房管等部门最新统计分析资料一起纳入数据库管理，同时密切关注和搜集国家新出台的宏观经济政策，各

21、综合经济管理部门出台的对税源经济产生影响的有关政策，全市及周边地区的收支预算执行情况，进行归纳整理，为做好深层次微观多角度的收支分析作基础准备。完善财税库联网信息系统，尤其是税源数据和应征数据的补充，通过收入征缴率的分析，有利于发现征管的漏洞和薄弱环节，进一步提高征管质量和效率。加大对镇区预算执行分析的考核力度，准确摸清全县各镇区一次性税源情况，为真实分析反映各镇区收入的实际情况提供参考。 （三）加强支出预算管理，提高支出统计分析质量。在加强收入预算执行分析的同时，注重加强对支出预算执行的分析，一是统一支出统计与预算编制口径，将纳入年初部门预算的当年非税收入全部缴库，支出全部纳入国库集中支付，

22、确保支出月报全面反映支出预算的执行情况；二是逐步减少专项资金的“以拨代支”现象，上级财政部门要及时下达支出指标，便于准确及时反映支出进度的真实情况，提高支出执行分析的质量。 （四）加强调研和学习。紧紧围绕全县税源经济的中心工作，制定切实可行的调研计划，到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作，掌握税源经济的第一手资料，揭示税收增减变化的内在原因，加强政策执行情况调查，及时反映各项财经政策对收入的影响，同时开展征管成效调查，研究各项征管措施取得的成效及其对收入产生的影响，促进征管质量和效率的提高。加强分析人员的学习培训，提高综合素质，拓宽分析思路、完善分析方法，逐步提高我县预算执行

23、分析质量和水平。 部门预算执行自查报告4 2015年预算执行情况报告 2015年，在教育厅和财政厅的关心和支持下，我校教育事业取得了可喜的成绩。全年财务管理以科学化、精细化为目标，突出教学发展优先地位，优化经费支出结构，财务工作运行平稳、有序、健康。在收入组织上，按照收支两条线要求，积极组织各项收入收缴；在支出管理上，以规范财务支出为原则，狠抓预算执行进度，强化对经济活动的监督；财务管理水平有了进一步提高，办学效益得到较好的体现。现将2015年预算执行情况报告如下： 一、2015年总体收支情况 2015年，本校收入合计.69万元，其中：财政拨款收入.50万元，事业收入万元，其他收入万元。 20

24、15年，本校支出合计.65万元（含2014年结转万元），其中：基本支出.38万元，项目支出.27万元。 2015年收支结余万元，其中：转入用事业基金万元，年末结转结余万元（政府采购未形成支付）。 二、2015年收入预算执行情况 1.组织收入完成情况分析 2015年本校组织收入年初预算万元，组织收入决算.97万元，包括已缴国库万元和已缴财政专户.52万元。其中：利息收入增加万元，资产处置收入增加万元，其他缴入国库的教育行政事业性收费增加万元；学费增加万元，住宿费增加万元，函大、电大、夜大及短训班培训费增加万元，考试考务费减少万元，其他非经营性国有资产收入增加万元。 2.收入与预算对比分析 201

25、5年收入年初预算数.10万元，调整预算数.40万元，收入决算数.69万元，收入决算数比年初预算增加.59万元，增长%，主要原因是财政拨款收入预算调整增加.30万元，其中：中央追加预算指标万元，本级追加预算指标万元，分解预算数万元；组织收入增加万元，主要是科研事业收入、其他业务收入等增加万元。 收入决算数比调整预算数增加万元，增长%，变动幅度较小，其中：教育科目收入决算数比预算调整数万元，增加%；社会保障和就业科目收入决算数比预算调整数增加万元，增加%；医疗卫生科目收入决算数比预算调整数增加万元，增加%；住房保障支出科目年末收入决算数比预算调整数增加万元，增加%。 3.收入与上年度对比分析 20

26、15年本校收入.69万元，较上年增加万元，增%，其中：财政拨款收入增加万元，主要原因是人员、定额公用经费拨款增加；事业收入增加万元，主要原因是学生数增加导致学费、住宿费增加、上缴上年未上交的财政专户的非税收入导致收入增加；其他收入减少万元，主要原因是非本级财政拨款减少。 2015年收入与上年度对比分析 单位：万元 项目 2015年 2014年 增减额 增减率 原因分析 收入合计 32, 31, 1, % 财政拨款收入 23, 22, 1, % 人员支出、定额公用经费、发改委基建拨款增加 事业收入 9, 8, % 学费、住宿费增加，上缴上年未上交的财政专户的非税收入，造成收入增加；出租等收入纳入

27、非税上缴，导致其他事业收入减少。 其他收入 % 非本级财政拨款减少 三、2015年支出预算执行情况 1.支出结构分析 （1）各项支出占总支出比重 按支出类别分，基本支出.38万元，项目支出.27万元，分别占总支出的%和%；按支出经济分类分，工资福利支出万元，商品和服务支出万元，对个人和家庭的补助万元，基本建设支出万元，其他资本性支出.83万元，分别占总支出的%、%、%、%和%。 （2）支出按功能科目分布情况 2015年本校支出按功能科目分：一般公共服务支出万元，占%，其中：其他宣传事务支出万元；教育支出.32万元，占%，其中：高等教育.32万元；科学技术支出万元，占%，其中：自然科学基金万元，

28、应用技术研究与开发万元，科普活动万元；社会保障和就业支出万元，占%，其中：事业单位离退休万元，其他优抚支出万元；医疗卫生与计划生育支出万元，占%，其中：事业单位医疗万元；住房保障支出万元，占%，其中：住房公积金万元，提租补贴万元。 2.支出与预算对比分析 （1）预、决算差异情况 单位：万元 项目 基本支出 项目支出 调整预算数 决算数 差异率% 调整预算数 决算数 差异率% 合计 14, 14, - 17, 20, 一般公共服务 0 教育 12, 12, - 17, 20, 科学技术 0 社会保障和就业 1, 1, 医疗卫生 住房保障支出 （2）差异原因分析 2015年，本校基本支出决算数比预

29、算调整数减少万元，减少%，变动较小，其中：教育减少万元，社会保障和就业增加万元，医疗卫生增加万元，住房保障支出增加万元；项目支出决算数比预算调整数增加万元，增加%，主要原因是年初结转财政拨款安排项目支出万元，年末结转财政拨款安排项目支出万元，纳入专户管理的非税收入安排的项目支出减少万元。 3.支出与上年度对比分析 （1）与上年度各项收入支出的对比分析 2015年支出与上年度对比分析 单位：万元 项 目 2015年 2014年 增减额 增减率% 支出合计 35, 26, 8, % 其中：工资福利支出 8, 7, 1, % 商品和服务支出 4, 4, % 对个人和家庭补助支出 5, 5, % 基本

30、建设支出 1, 1, 其他资本性支出 16, 10, 6, % （2）支出增减变动原因分析 2015年本校总支出比2014年增加万元，增长%，其中：工资福利支出增加万元，主要是工资制度改革、在职教工每人每年调一级薪级工资及绩效工资增加等；商品和服务支出增加万元，主要原因是学生规模扩大，导致日常运行经费提高；对个人和家庭补助支出增加万元，主要是原因是退休人员增加，学生奖助学金随着学生规模增加而增加，住房公积金随着工资基数增长而增加；基本建设支出增加万元，为发改委投入的基建经费；其他资本性支出增加万元，主要原因是上年权责发生制政府采购结转经费万元，本年基建项目和教学专用设备的购置增加。 年项目及政

31、府采购支出情况 2015年，共完成项目支出24项，支出总额.27万元，其中：年初结转和结余安排万元，财政拨款安排.33万元，财政专户管理资金安排万元。其中：政府采购预算.79万元，完成政府采购金额.58万元，按类别划分：货物类万元，工程类万元，服务类万元，总资金节约率为%。 5.“三公”经费支出情况 “三公”经费总额及分项金额分析表 单位：万元 项目 因公出国（境）费用 公务用车运行维护费 公务接待费 合计 年初预算数 本年决算数 上年决算数 本年预决算差异 - 本年决算与上年决算差异 - 本校2015年“三公经费”决算数比年初预算数减少万元，其中：公务用车运行维护费减少万元，公务接待费减少万

32、元；“三公经费”本年决算数比上年决算数减少万元，其中：因公出国（境）费用减少万元，公务用车运行维护费减少万元，公务接待费减少万元。减少原因主要是我校加大了对“三公经费”管理，认真落实中央八项规定精神，实行严格的额度控制，支出大幅减少。 四、2015年财政资金指标结转情况 上年政府采购权责发生制结转万元，上年结转本年使用的预算指标万元，本年本校严格按照年初预算和预算调整安排财政预算内资金使用计划，并严格执行计划。截至年底，政府采购权责发生制结转万元，占本校本年可使用预算指标的%；结转下年使用的预算指标万元。政府采购权责发生制结转主要是安徽省支持本科高校发展能力提升计划-基础教学条件保障能力提升计

33、划万元，中央财政支持地方高校发展专项资金预算万元。 五、2015年资产负债情况 本单位年末资产总额.68万元，比上年增加万元；负债总额 万元，比上年减少万元；年末资产负债率%，比上年减少%。资产负债表年初数与上年年末数一致，无审计调整账务。 本年固定资产增加.64万元，其中：房屋建筑物增加万元，单价在20万元以上的设备增加万元，单价200万元（含）以上的设备增加万元，其他资产增加万元。本年固定资产减少万元，已按照要求办理报备手续。 年末资产负债表中“其他应收款”为万元，主要是教师进修、差旅及科研借款；“其他应付款”万元，主要是本专科生教材万元，成教教材费万元，学生保险费万元，学生门诊万元，保证

34、金、学生保险、活动等经费的其他应付款万元。 六、2015年财务管理情况 1.“严肃财经纪律 严格财务管理”专项清理整治活动开展情况 （1）成立组织机构，制定细致方案 根据皖教财20157号文件要求，我校成立了以校党、政“一把手”为组长，其他校领导为副组长的“严肃财经纪律严格财务管理”专项清理整治领导小组，各院部、部门负责人为小组成员，领导小组办公室设在财务处，财务处负责人任办公室主任。印发了黄山学院开展“严肃财经纪律 严格财务管理”专项清理整治工作实施方案和黄山学院开展“严肃财经纪律严格财务管理”专项清理整治工作任务分解表。学校还专门成立了审计小组，对2012-2014年财务收支情况进行内部审

35、计，成员由财务处和监察审计处人员组成，办公室、监察审计处、人事处、财务处、科研处、国资处、总务处、后勤集团等部门各司其职，密切配合学校财务管理专项清理整治工作。 （2）校领导亲自督办，财务管理专项清理工作全覆盖 召开“严肃财经纪律，严格财务管理”专项清理整治工作动员会。会上，汪建利校长强调，各校要认真贯彻落实安徽省教育厅关于开展严肃财经纪律严格财务管理专项清理整治工作的通知精神，以正风肃纪的姿态和扎实的工作作风，紧扣专项清理整治工作的10个方面内容，重点清理整治2012年以来财务管理等方面存在的问题，坚持全面覆盖，不走过场；坚持问题导向，促进问题整改。 审计小组结合实施方案，认真自查了近三年的

36、会计凭证，对有疑问的报销及时记录和汇总。对于发现的问题，校领导亲自约谈了相关部门责任人，要求说明原因，并进行整改。在推进整改落实时，校领导要求监审处、财务处约谈问题线索责任人，进一步落实整改责任。 12月14日，在查处发生在群众身边的“四风”和腐败问题专项工作暨财务管理专项清理整治工作专项督查工作专题协调会上，校领导再次强调，对于审计中发现的问题，一定要认清形势，不要存在侥幸心理，将整改工作落到实处。 （3）问题整改情况 我校在自查自纠专项清理整治工作中发现了少量问题，有的需完善制度，有的需建立机制；有的已经整改到位，有的正在整改。具体整改情况如下： 规范了非税收入管理。将2014年结转的部分

37、非税收入上缴；退还了多收中法合作办学学费每生5000元，共计万元；清理并上缴房租收入万元。 规范了代收代支款项管理。结合教纪函201544号文件要求，开展了2015年度规范教育收费治理教育乱收费专项检查情况。造册清退了多收取的新生医疗保障卡工本费万元和新生耳机费万元。对学生军训服装因质量达不到合同要求，已与供应商达成一致意见，退还每生7元，共计万元。 整改工作进一步落实。通过审计，查找问题线索，并逐项整改落实。制订了关于“严肃财经纪律 严格财务管理”专项清理整治活动对照整改的通知（校财201518号），部分教工已经退还了礼品、香烟、大额汽油费、汽车维修费、高档酒水、旅游费用等不合理支出共计万元

38、，补交税款万元。 2.健全完善财务管理制度情况 本年度制订了关于加快2015年预算执行进度的通知（校财20154号）、黄山学院关于开展严肃财经纪律 严格财务管理专项清理整治工作的通知（校财201510号）、关于认真开展公务支出公款消费自查工作的通知（校财201512号）、黄山学院财务管理暂行办法（校财201517号）、关于“严肃财经纪律 严格财务管理”专项清理整治活动对照整改的通知（校财201518号）等18个文件，正在修订黄山学院其他收入管理暂行办法。这些文件的修订，进一步完善了我校财务制度建设，规范了财务支出行为。 3.科学规范经费使用管理情况 （1）加大财经政策宣传力度 上半年组织了三次

39、培训，一是在2015年教研课题负责人会上，对课题经费支出注意事项进行了讲解。二是对党委中心组成员和行政秘书进行了财务知识专题培训，将财经政策宣传到位。三是组织全体项目负责人、行政秘书、资产管理人参加科研管理系统和资产管理系统的专题培训。通过上述培训，进一步增强了教工维护财经纪律意识。 （2）实现了支出按经济科目管理 新添置了部门预算管理系统，实现了所有经费按照经济科目进行管理和控制，保证了校内预算与上报省厅的预算吻合一致，避免了“两张皮”现象。新添置了教科研经费管理系统，实现了所有教科研项目按照预算和经济科目进行管理和控制，保证了日常支出按照项目申报书进行控制。 （3）进一步强化了公务卡支付制

40、度 2013年我校现金支出万元，2014年减少为万元，2015年现金支出仅万元，现金使用量明显减少，支出行为进一步规范。 （4）加强了三公经费管理 加强三公经费管理。进一步加强了对日常教育经费支出的管理，特别是“三公经费”的管理。建立了规范的公务接待审批制度和三单（审批单、菜单、发票）合一报销制度并严格执行，严格限制公务接待用餐标准。公务接待支出同期比较下降14%。为进一步规范公务用车管理，学校制订了关于进一步加强公务车辆管理的通知，严格实行公务用车双休日、节假日定点封存制度和公务车辆值班制度，严禁公车私用等违规行为的发生。公务用车支出同期比较下降%。公务出国必须履行省外办、省台办报批手续。

41、（5）加强了事前、事中财务监督 进一步强化了财务监督窗口前移制度，充分发挥财务、审计、监察在经济活动中的监督作用，按照“3+X”模式，积极参与货物、工程、服务购买的财务监督工作，做到全过程、全方位参与监督，不留死角，保证经济活动规范、有序。 （6）加强了劳务费、加班费管理 由人事处、财务处、监审处三个部门组成“其他收入”审核小组，到相关职能部门进行了调研和协调，对劳务费、加班费进行了严格审核，对于扩大发放范围和提高发放标准，一律核减。通过审核，进一步提高了教工规范津补贴发放的意识，加强了其他工资性收入管理。为了进一步规范劳务费、加班费的管理，正在修订黄山学院其他工资性收入管理暂行办法。 4.规

42、范强化科研经费管理情况 （1）修订科研经费管理制度 为实现横向科研项目管理的科学化、规范化、程序化，确保项目研究的顺利进行，加速项目成果的推广应用，促进学校科研事业的可持续发展，本年度制订了黄山学院横向科研项目管理办法。 （2）以 “两严”专项清理整治工作为契机，加强科研经费管理 以“严肃财经纪律 严格财务管理”专项清理整治活动为契机，切实加强科研经费的管理。经过对2012-2014年财务收支凭证的清理查阅，发现在科研经费支出过程中，存在以虚假票据进行报销，用科研经费赠送礼品、购买土特产等现象，并对这些情况向项目负责人进行反馈，要求限期整改。目前，清退科研经费万元。 （3）通过信息化手段，强化

43、日常科研经费管理 为了加强科研经费日常控制，本年新添置了科研经费管理系统，并实现与财务核算系统无缝对接。对所有在研项目和新增项目需通过该系统按照申报书的预算编制滚动预算，以实现对日常科研经费按照经济科目进行核算和控制，以防止支出的随意性。 5.内部控制规范体系建设情况 （1）建立健全财务制度 为了进一步规范小型建设及维修项目的管理，对于金额在20万元以下的建设及维修项目，制订了关于对黄山学院小型建设项目招标执行备案制的通知（校审20151号）和 黄山学院小型改造、零星维修工程实施办法（试行）（校总20157号）进行规范，从立项、招标、验收、审计、付款等环节进行控制。 （2）积极推进3+X模式

44、进一步强化了财务监督窗口前移制度，充分发挥财务、审计、监察在经济活动中的监督作用，按照“3+X”模式，积极参与货物、工程、服务购买的财务监督工作，做到全过程、全方位参与监督，不留死角，保证经济活动规范、有序。 （3）积极探索自行采购模式 在自行采购工作中，根据实际情况，尝试开展网上采购活动。通过网上分别完成了信息工程学院、教务处创新实验室的部分电子元器件的采购，对于这种网上采购既节约了采购成本，也提高了采购进度，同时也采购到教师满意的货物。 （4）完善财务内部监控制度 根据内部人员的变动和业务发展的需要，适时修订了财务处内部岗位职责分工，坚持不相融岗位相分离制度。对会计核算科、资金结算科和后勤财务科工作职责进行了规范和细化，对财务处审批权限作了调整，进一步优化了内部岗位职责，提高了财务工作效率。 6.深入推进财务信息公开情况 每年在我校“两代会”上以文件资料形式对当年预算执行情况进行公开，让每位教代会代表详细了解学校财务收支情况，财务管理情况。通过校园网发布财务信息，包括财务规章制度、相关管理规定、财务预决算报告说明、财务预决算报表情