报销管理制度(集锦15篇).docx

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1、报销管理制度(集锦15篇)报销管理制度1 一：目的： 为了完善营销财务管理制度，使销售人员差旅报销更加清楚明晰。同时也便于公司各环节操作和管理的有章可循，使各环节的工作开展更加顺当，符合公司管理要求。 二：范围:部门经理、区域经理; 三：要求: (一)：区域经理 1：补贴标准：住宿、餐费：150元/天 1)沿海地区及特殊地区补贴标准170元天：北京、上海、天津、江苏、浙江、福建、广东、海南、山东(青岛、烟台、威海、日照、潍坊)地区(含下属市场) 2)西藏地区补贴标准：区域经理按190元天 3)出差期间没有住宿的，不计住宿补贴，只计误餐补助;补贴标准：每天30元，早 餐6元、午餐12元、晚餐12

2、元。 4)直营店出差误餐补贴标准：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。 5)若公司直营店或加盟店已经供应食宿、不予报销食宿费用。 2：手机话费补助： 1)话费标准为：300元月。 2)超出以上300元标准的费用自理，不足标准的话费按实际消费报销。 3：长途差旅费： 报销标准以乘用交通工具(火车、汽车、轮船)的票证明报实销。火车连续6小时以上车程按硬卧报销，轮船按座位或三等舱报销。 (二)部门经理 1：住宿、餐费补贴：170元天 1)沿海地区及特殊地区补贴标准190元天：北京、上海、天津、江苏、浙江、福建、广东、海南、山东(青岛、烟台、威海、日照、潍坊)地区(含下属市场)、 2)西藏地

3、区补贴标准：210元/天 3)出差期间没有住宿的，不计住宿补贴，只计误餐补助;补贴标准：每天40元，早 餐10元、午餐15元、晚餐15元。 4)直营店出差误餐补贴标准：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。 5)出差期间、若公司直营店或加盟店已经供应食宿、不予报销食宿费用。 2：手机话费补助： 1)话费标准为：500元月。 2)超出以上500元标准的费用自理，不足标准的话费按实际消费报销。 3：长途差旅费： 报销标准以乘用交通工具的票证明报实销。火车超过6小时车程按硬卧报销，轮船按 座位或三等舱报销 四：报销凭证及要求： 1：住宿与吃饭不分开，实行包干制，报销凭证以补贴金额的等额住宿或

4、餐费有效票据 为准，且票据须与出差地相吻合。 2：车票：火车、汽车的电脑打印票。若不能供应电脑打印票的区域须出具书面说明，以其他同类票据相抵，方可赐予报销。 3：票据背面须注明起止地点动身日期准时刻，到达日期准时刻，若电脑票已注明动身 日期准时刻，则只须填写到达日期和时刻。若为中转站，须注明中转。 4：乘坐市内公交、地铁凭真实有效票据实报实销。 5：超出以上票据范围均不作为报销依据。(如：包车、的士、三轮等) 6：电话费：须供应电讯部门账单发票。(充值卡发票、缴费发票均不行作为报销的凭 证)。 7：特殊状况下产生的费用需提前向公司领导申请执行。 五：交通工具的选择： 1：公司要求的特殊公务，火

5、车或汽车的车程在12小时以上、特价机票和火车、汽车价 差在200元以内的可选择乘坐飞机、公司予以全额报销。其它状况乘坐飞机的，超出 部分由区域经理自行担当。 2：选择飞机作为交通工具须事前书面请示，若无书面请示批复单视为无效，并依据公司违纪规定进行惩处。 3：火车、轮船、省际长途汽车并存的状况下，选择最优待的交通工具。 六：其他规定： 1：火车订票费20元以内予以报销。 2：发觉虚假报销者，将赐予50020xx的惩处，情节严峻者，不予报销当月差旅费。 并赐予记大过 报销管理制度2 一、总则 1、为加强公司差旅费管理，规范差旅费报销程序和标准，提高工作效率， 结合公司实际状况，特制订差旅费报销制

6、度。 2、本制度规定的出差是指公司员工因公，保证出差人员工作与生活的需要。本制度适用公司全部员工。 二、出差审批 1、出差人员应填写出差审批单，报经部门负责人或总经理批准后执行。出差超过核准天数时，应请示批准人核准，否则超期部分不予补贴。临时出差不能准时填写出差审批单时，可在费用报销单粘贴单上注明“临时出差”。 2、出差审批权限： (a) 副总经理出差由总经理审批; (b) 部门负责人出差由分管副总经理或总经理审批; (c) 其他员工出差，由所在部门负责人核准，分管副总经理审批。 三、差旅费支出内容及标准 (一)差旅费报销内容：公司员工出差报销的差旅费包括在途交通费、住宿费、生活补助、通讯费等

7、。 (二)来回出差地点交通费标准 1、乘坐交通工具：员工来回出差地点一般乘坐火车或汽车，需乘坐飞机时，应在出差审批表中注明，经批准后方可乘坐。未经批准，乘坐者超出部分由自己负担。 2、在途交通费：出差人员乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘坐6小时以上的，或连续乘坐8小时以上的，应乘卧铺。 工作人员出差，事先经领导批准就近探亲办事者，其绕道车、船、住宿等费用自理，同时不发放绕道和在家期间的出差补贴。 3、出差人在当地所乘坐的公交、打车费用据实报销，乘坐出租车时需在票据背面 注明起止地点和状况说明，核实后予以报销。 (三)住宿及补贴标准 1、出差天数。出差天数以来回车、船票或飞机票时间为准，所乘

8、交通工具晚点时，以实际动身或来回时间为准。出差天数以中午12：00为界限，以车、船票的时间为准。动身时间在12：00以前的，出差天数为一天，反之为半天。出差返回时间在22：00前的.(以票面时间为准)，其次天照常上班;出差返回时间超过22：00而未超过次日6：00的，其次天休息半天。 2、住宿费：住宿费参照地区标准赐予报销，住宿费按实际住宿天数平均计算，以车、船票时间为准。 3、出差补贴：出差补贴为员工在出差地的就餐补助。 餐费计算方法为: 一天按三餐计算，早餐按标准补贴的20%，午餐和晚餐各按标准补贴的40%。 早晨8：00前出差补贴早餐; 中午13:00以后回单位补贴午餐; 下午19：00

9、后回单位补贴晚餐(以车票、机票载明的时间为准)。 出差补贴、住宿费标准参见下表： 差旅费标准 住宿费 伙食补助 市内交通补助 中层 员工 中层 员工 中层 员工 特殊地区 500 320 80 65 50 50 其他地区 400 250 60 50 50 50 四、报销程序 1、报销人把与差旅费相关的全部票据全部粘贴在差旅费报销单的后面，全部票据应洁净、无涂改、粘贴整齐，报销内容填写正确。 2、报销人持出差审批单和粘贴、计算完整的报销单据经部门负责人审核后，到财务部由财务人员按公司有关规定进行复核，出差审批单粘贴于报销单后面，作为报销的附件。 3、持财务人员审核完毕后的有关单据交总经理或分管副

10、总经理审批; 4、报销人全部审核完毕后到出纳人员进行报销。 五、其他状况 1、外出 学习 统一支配食宿的，据实报销，不再领取出差补贴(科研人员外出工艺交接除外)。 2、本制度解释权在财务部。 报销管理制度3 一、目的 为加强对出差人员费用管理力度，有效把握公司经营成本，规范费用报销管理流程，特制订本制度。 二、适用范围 本制度适用于出差人员 三、出差申请程序 1、员工因公出差，必需填写出差申请表，注明出差申请人、部门、出差缘由、伴随出差同事、行程支配、出差起止日期及费用支出预算金额; 2、填写好的出差申请表交部门主管批准后，再交人力资源及行政部审批，方可出差;此表出差前一律交公司前台登记并作考

11、勤记录; 3、如遇到紧急状况，由部门负责人临时派遣出差者，必需先电话通知人力资源及行政部,说明出差事由，经同意后,方可先行出差,事后补填出差申请表交部门主管及人力资源行政部批准。 4、需要订购机票及酒店的，必需提前5天提交出差申请表并通知人力资源行政部，以便提前预订到价格经济实惠的机票或酒店。 四、出差批准权限 1、一般职员出差的，由部门主管审核、人力资源及行政部批准后，方可出差。 2、部门主管或主管级以上人员出差的，由总经理批准。 五、借款及还款 1、员工因公出差需预支差旅费的，可以向公司财务部办理借款; 2、出差人员借款，必需填写借款审批单，填写清楚借款人、借款事由、估量还款报销日期等相关

12、内容，交部门主管及人力资源及行政部批准后，方可以向财务部借款。 3、借款金额达1000元以上的，需详细注明每笔借款的缘由及用途。 4、借款金额达3000元以上的，则需提前3个工作日提出申请; 5、出差前所借的费用，必需在出差返回后7个工作日内报销，按时还清所借的款项。报销时，需填写费用报销单张贴上相关的发票，并详细注明每笔费用发生的缘由，经部门主管及人力资源部审核后到财务部报销; 六、出差类别及报销标准 在执行过程中，若有冲突，人力资源部有权依据实际状况进行修订; 本制度由总经理批准后生效执行。 报销管理制度4 第一章总则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，把握成本，切实保

13、障公司利益，依据资金审批制度和费用预算制度，特制定公司费用报销制度及实施细则。 其次章关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）经办人本部门经理（或上级主管）、财务审核、副总经理、总经理审批、出纳支付 2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和进展需要而发生的开支，可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告，本部门经理（或上级主管）复核、财务审、副总经理审批、总经理审核、董事长审批、出纳支付。 二、审批原则 1、费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费

14、用。 2、不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审核直接提交公司总经理审批。 3、出纳必需凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发觉违规操作，对出纳通报批判，如造成经济损失，由出纳及相关人员担当连带责任。 三、报销、审批及审批的责任经办人： 因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应准时精确的填写报销单据，对经办的经济业务及供应的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任准时向财务人员供应其审核所需的相应文件或资料。 部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人供应的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有

15、责任关心财务人员的审核工作。 财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所供应的原始单据是否符合相应的要求，审核报销单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理看法。 第三章报销原则 1、预算内的费用方可直接报销。 2、全部的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。 3、严禁报销虚假费用的行为。 4、无预算或预算外的费用报销须经副总经理签署看法、总经理或董事长批准后方可列支。 5、每办一次业务，应当填写一张报销申请单。业务款待费用、物资选购、餐费不论金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统地

16、在报销单上写上“月”的费用，或多次业务单据分不清的，财务部不予受理。 6、全部费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应依据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应当先书面请示副总经理、总经理得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以总经理签名的日期为准。总经理外出时，或本人出差在外遇紧急状况时，应电话或邮件通知总经理，得到许可后才可进行。事后应准时补充申请表，作为报销的依据。 7、关于报帐时限，当月的期间费用最迟在次月15日前报销，差旅费用必需在结束后五个工作日内报销。逾期单据，财务部不再受理，由此造成的损失，由报销人自己担当。因单据不合要求，

17、被退回按规定可以重新报销的，应在5个工作日内处理，并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”，以区分在正常报销时限内的单据； 被退回不得重新报销的，下次拿回再报销的，一经发觉，将严峻处理。特殊延期（如外地出差时间较长），需提出书面报告，分公司由总经理签署看法后才可以报销。 8、跨年度的费用必需在次年1月30日之前填单报销，年终结算后不管何种缘由均不得报销上年度费用。 9、大额支付款项必需使用支票或其他银行结算方式，超过5000元而用现金支付的，报销时必需详细说明缘由，经财务部审核，无正值的理由，一律退回。 10、对于报销款出纳一律转入报销人银行卡，如从出纳处领取报销现款时，需报销人签名确认。

18、第四章供应原始凭证和报销单填写的要求 1、因公发生经济业务时，经办人员必需向对方索取原始单据。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。 2、报销时供应的原始单据必需是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据，以及预算报告、专项申请等附件。原始单据必需真实、合法，与开支的内容全都。对于标有“客户/顾客（单位）名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称，自己补充填写为无效发票，不予受理。无“客户/顾客名称”的发票，不需填写。另报告、申请等附件必需是经权限人员签字同意的纸质件。 3、各种类型的发票应当分开粘贴，并在粘贴单上标出共张，金额元。票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。 4、原始

19、单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章，经财务部签署看法后方可报销。 5、报销单上全部内容均需完整填写，严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改，报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。 第五章主要费用管理规定费用管理的把关人为财务人员，财务人员应遵循资金审批权限和费用预算制度中的规定对每笔发生费用进行核查，并准时对一些费用进行归集汇总，供应精确的财务数据。 一、会议费 1、此会议费仅指会议场地租用费、交通费、物品费、餐费等费用。 2、经办人在报销会议费用时必需遵循真实完整的原则，在报销单中需注明以下信息：开会主题、会议地址、物品清单，

20、会议费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿等分类汇总，直接写会议费用元的不予报销。 3、在会议同时发生的活动费，嘉奖费用应单独填写报销单，按活动费用和嘉奖费用规定报销。 4、超预算或无预算举办会议，一律不予报销。 5、会议结束后一周内，会议主办方应准时办理报销手续并办理相应的还款手续。 二、款待费 1、经办人在报销款待费用时应附注明以下信息：款待时间，款待目的，款待人员，伴随人员，款待地点的说明。 2、款待费用发生一周内，经办人应准时办理报销手续并办理相应的还款手续。 三、市内交通费（不含四县一市） 1、提倡节俭，外出办事，应尽量乘坐公司车辆、公交车或地铁，严格把握出租车费，如有特殊状况需

21、乘坐的士，应事先获得主管领导批准。 2、发生费用后，应填写月度市内交通费汇总表（见附件1）并附车票，填写报销单后于次月15日前履行报销程序。 3、对于出租车票，原则上必需取得税控出租车票，实在取得不了可以用手撕票代替，但坚决杜绝多张连号或不是发生月份日期的发票。 4、项目经理/助理担当本市内项目实施期间，市内交通费按每人每日20元内限额报销。 5、已享受公司车辆补贴的人员市内办事不再报销交通费。 6、对于长距离（如跨城市）的出租车票，比照长途车的票价予以报销，多出不报。 四、差旅费 1、差旅费指因公必需出差到合肥市区以处理工作事宜而发生的交通费、生活费、住宿费等。 2、因公出差必需填写公司统一

22、格式的出差申请单（见附件2）一式二份，经主管领导批准后方可出差及报销，经主管领导审批同意后的出差申请单作为考勤依据，交综合管理部备案（其中一份综合管理部签字确认作为报销依据）。 3、各项费用补助限额标准分地区、分级别出差补助限额表单位：元地区住宿费（人/夜）伙食补助费（人/天）市内交通费（人/天）总监/部门经理主管员工省会、直辖市240 210 180 60 50江、淅、粤地市及以下210 180 160 50 40其他地级市180 150 130 40 30县级及以下150 120 100 30 20备注：公司副总经理、总经理等高管人员出差期间可依据工作需要据实报销。 凡出差参加培训、会议,

23、由主办方统一支配食宿的，按实报销，培训、会议期间不享受伙食补助。 4、员工同一地点出差时间超过15日，或月累计出差（同一地点间隔3天以内）时间超过15日的，应在当地租住房屋住宿，由出差人依据当地市场状况提出书面申请，交财务审核，经分管领导批准后，连同租房协议、房产证复印件、房主身份证复印件等材料交财务审核备案。租赁期满或协议商定的阶段性房租到期，出差人持相关发票办理租房费用报销，发生的市内交通费按限额20元/天内据实报销。 5、两位同性员工同行出差的，应统一支配住宿，并依据单人标准的150%报销住宿费用。 6、住宿费应在限额内据实报销，超过标准的，无正值理由的，超过部分由出差人员自理；确因工作

24、需要，由出差人提出书面申请，经公司总经理审批同意后，赐予报销。 7、住宿必需支配在有正规发票的旅馆住宿，且必需开据注明单位抬头的发票，发票开据日期必需与出差时间相符，取得机打发票困难的，手写或定额发票必需加盖印章并注明旅馆电话号以便核实。 8、出差期间产生的各项费用应填写出差行程及费用明细表(见附件3),经主管领导审核后填的制费用报销单据报销。 9、公司经理及以下人员出差原则上必需乘坐长途汽车或硬坐火车，特殊状况乘坐飞机或软席火车应经分管副总经理或总经理同意。 五、文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由综合管理部门统一选购，其他员工不得

25、私自选购。报销时应附填写完整的选购清单、电脑小票、供应商送货单，详细列明所购商品的明细，仓管、结算部门的验收证明才可报销。并做好各部门的领用存登记。如不能按规定供应附件的一律不予报销！ 六、工程项目零星选购 1、工程项目发生的预算内的零星配件、辅材确需现场选购的，由项目经理提出书面申请（必需注明名称、数量、单价）经选购商务部审核后、分管领导审批后方可购买。 2、报销时应附审批后的申请单及符合规范的货物发票方可办理报销手续。 七、工程劳务费、搬运费等支出 1、对于已签订劳务合同的应按合同要求办理付款手续。 2、对于临时发生的劳务费、搬运费应附部门经理批准的申请报告方可办理报销支付手续。 第六章附

26、则 一、本制度由企业财务部负责制定、修订及解释。 二、本制度自公司审议通过之日起执行。 附件1：市内交通费汇总表_年_月市内交通费汇总表部门： 报销人： 序号日期、时间起点终点金额（元）乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管领导： 附件2员工出差申请表填表日期：_年_月_日申请部门申请人出差地点出差人数出差时间月日时至月日时交通工具所需费用出差事由主管领导签字综合管理部签字附件3出差行程及费用明细表部门： 出差日期： xxxx年xx月xx日至xx月xx日 单位： 元日期时间摘要起点终点长途车费（元）市内交通费住宿费生活补助费标准实际发生限额标准实际发生限额标准。 出差人： 备注： 长途车

27、费及市内交通费应按日期、时间挨次分别填写在长途车费栏及市内交通费实际发生栏； 每日填写完应在下面一行，填入本日小计，在本日小计行对应栏目分别填上市内交通费限额标准、本日住宿费限额及实际发生数、生活补助费标准； 最终一行填上对应栏目合计数。 报销管理制度5 为进一步规范财务行为，加强财务管理，严格把握预算支出，提高资金使用效率，加强会计监督，依据中华人民共和国会计法等规定，结合我校实际，制定本制度。 一、财务报销票据原始凭证的要求 原始单据（发票）的一般要求： （一）报销凭证必需是由财政局或税务部门监制印发的统一票据，电脑发票手工填写无效。发票背面要有经手人、验收（证明人）、负责人亲笔签名，缺一

28、不行，并注明用途。 （二）发票内容要齐全：单位名称（一律为镇江高等职业技术学校）、日期、汽（必需填写物品及相关的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，、小写相符。票据一经涂改即无效。 （三）印章要齐全：报销的发票必需有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必需有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。 （四）按规定发放的加班费、补贴、劳务费等，均要填制十行单，按人员造册，注明编制单位、标准、工作天数，劳务费须注明所聘请人员工作单位。由部门审核后，相关主要负责人签字，报分管

29、财务校长签批。 （五）原始票据遗失的处理方法：须供应对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。 二、现金、银行结算的要求 （一）现金结算的留意事项 1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定。 2、凡一次零星选购金额超过500元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算。 （二）银行结算留意的事项 1、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算方案，所持结算凭证为合法凭证方可报销。 2、用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款（预付款单据），经审核制单后可直接到财务处开具支票、汇票、汇兑。 3、使用支票付款时，应先取得对方的.正

30、式发票或有精确开支金额，由出纳填好日期、金额，用途和收款单位名称等，不得开出空白支票。 （三）领取支票留意事项 1、支票不能折叠，密码、日期、金额不能涂改。 2、每月25日前办理支票转账手续。 3、支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。 4、作废或过期支票一律由原单位经办人员换取，校外人员不予办理。 5、遗失支票由本人立刻到银行挂失，并准时通知财务处，因遗失支票造成经济损失的，一律由持票人负责。 6、支票领用之日起，在十天内办理报销手续。 三、借款和结账要求 （一）借款：凡因公出差开会等需要，并且金额较，可提前借款，借款时必需由个人先填写借款单，经分管校长、财务校长签字后，方可到出纳员

31、处借款，但应提前预约，以保证用款。私人用款一律不借。 （二）凡因保管不善，造成现金丢失者，造成的经济损失，全部由经办人负责赔偿。 （三）结帐：公务活动结束后，必需凭原借条和报销单据在10天之内办理结帐手续。 如因特殊状况不能准时结算的，应写出书面说明，列明具体结账日期（最长不超过三个月），由本部门负责人签字，并报财务校长审核批准。 （四）接受转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销手续；接受汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内办理报销手续。 （五）在规定期限内未结清借款的，由财务部门在有关经费中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。 四、经常性支出报销管理 （一）办公

32、用品、修理等专项材料：应附资产入库单，注明“消耗品”字样，属政府选购项目的，发票还须加盖政府选购定点供应章。 （二）邮寄费：应取得邮政部门的有效发票。 （三）差旅费：按镇江市财政局关于印发镇江市市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定的通知执行，出差开会培训的，需附有关通知。出差人回校后一周内需到财务处办理结算手续，用蓝（黑）墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名，将出差发生的费用票据按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。职工出差返回后应于一周内办理核销手续，未按

33、规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借款，待报销时再行支付。 （四）会议费：应为列入预算的会议费用，结算时应附省级部门会议通知等各项开支清单。 （五）学历进修培训费：按教育局有关文件规定办理。 （六）差旅费、会议费、培训费不得报销旅行社出具的发票。 （七）业务款待费按镇江市财政局关于转发省财政厅行政事业单位业务款待费列支管理规定的通知第16号）执行，并严格加以把握。 （八）固定资产购建和修理费：应附资产入库单、政府选购申请表、标书、合同、中标通知书、预决算报告等。 （九）小型修理支出，应按主管部门有关规定执行，报账时需供应批准的修理报告，单位招标文件。 五、财务报销流程及相关要求 （一

34、）财务报销基本流程 报销人取得相关经济业务的合法原始凭证按要求在合法原始凭证背面签字并在粘贴单上粘贴原始凭证填制费用报销表财务处审核凭证经手人、验收人或证明人在费用报销表上签字所在部门或相关职能部门负责人核签分管校长审批财务校长审批报销人将报销单据交出纳会计办理相关手续。 （二）财务报销相关要求 1、教职工到财务处报销，必需携带报销所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资选购的需有“入库单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属政府选购项目的必需有政府选购审批表；外出参加培训的须有培训通知，参加会议的须有省级会议通知等。 2、票据须分别由经办人、验收人、证明人签字，并经财务校长审

35、批。 3、报销发票、事业收据时，填写“费用报销（原始凭证粘贴单）”；报销差旅费，填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必需全都。 4、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币小写要清楚、完整、正确、相符，小写必需写到分位，没有的用“0”补齐。 5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报销凭证的，不予报销。 6、报销时间规定：每周三报销，如遇特殊状况顺延。 3、学校财务报销管理制度

36、 为了管好用好学校资金，充分发挥资金效益，更好地为教学为师生服务，特制定财务管理制度。 1、学校对预算内外资金支出做到事前有方案，量入而出，严格执行收支两条线，审批一支笔。每一张原始单据要有“三人”（经办人、分管领导、主管财务领导）签字后方可报销。严禁白条入帐。 2、学校的财务人员必需坚持财务工作制度，坚持会计原则，履行会计义务。做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。正确行使会计职权，不徇私情，拒收拒付乱收乱付的条据。 3、学校勤工俭学财务人员负责做好商店、食堂的核算记帐，把每天的商店、食堂的收入交到学校财务室，纳入学校统一管理，由学校财务室给勤工俭学拨确定

37、的周转金，商店和食堂需要购物时，由勤工俭学财务人员把条据分类整理好，每张原始票据有“三人”（经办人、分管领导、主管领导）签字后方可开财政内部票据，再由主管领导签字后到财务室划拨款。勤工俭学财务人员做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。做好商店和食堂票据档案的管理。 4、学校财务人员严格执行上级有关管理规定，准时精确地做好经费入户，杜绝坐收坐支，违者按有关规定赐予责任人经济制裁。 5、学校财务人员严格执行教下发的，管好用好代办资金，严格禁止乱收乱支。 报销管理制度6 为了进一步加强会计基础工作，提高预算执行的有效性，规范经费报销行为，更好地为教学、科研、后勤等工作服务，依据国家相关财经法规

38、及学校的有关制度，结合我校实际，特制定本方法。 第一条本方法所指经费为科研经费以外的全部各类教育事业经费。科研经费的报销依据北中高校科研项目经费管理方法（试行）（校科20xx22号）执行。差旅费的报销依据北中高校公务差旅费管理方法（校财20xx2号）执行。 其次条财务报销审批要求 （一）全部经费支出须符合项目预算和合同规定的开支范围、标准。单笔支出金额在20万元以下由经费负责人审批，20（含）50万元由经费负责人和财务分管处长签批，50（含）100万元由经费负责人、财务处长和分管校领导签批，100万元（含）以上由经费负责人、财务处长、分管校领导和校长签批。 （二）实行报账一支笔制度，全部票据严

39、禁他人代替单位（项目）负责人签字。 （三）报账单位应按要求填制各类报账单据，注明所报内容、经费项目名称等信息，经费审批人在审批时，需在原始凭证上签批同意报销的票据张数和金额。 第三条财务报销审核要求 （一）票据管理 1、原始票据管理要求 （1）外部发票和行政事业性收据：报销的发票必需有国家税务局或地方税务局监制章，并加盖发票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内；行政事业性收据必需有省或市级财政部门统一印制的收据监制章并加盖财务专用章。 （2）发票项目如客户名称（必需为北中高校）、开票日期、内容、数量、单价、金额、开票人、收款人等一律填写齐全，发票大小写、锯齿金额必需

40、全都，书写规范，否则不予报销。 （3）为提高报账效率，5000元以上的单张发票，须由报销经办人登陆国税或地税发票查询系统查询发票真伪，持打印的查询结果方可报账。 （4）报销日常办公经费的票据时限原则上应在一年之内；科研经费报销票据原则上不得超过项目执行期限。 （5）原则上不得用复印件或其他证明材料代替原始票据作为报销凭据。 2、原始票据的粘贴要求 全部原始票据必需按要求分类、分项目粘贴在北中高校票据粘贴单上并填列北中高校原始凭证汇总表，标明票据的数量、金额、支付方式，否则不予受理。 3、领款和交款必需有领款人和交款人的签字以及出纳人员的签字并加盖现金付（收）讫章。如属代为领款的，须代理人签名，

41、不得冒充领款，否则由此造成的一切后果自负。 4、借款票据要求 （1）借款时必需填写北中高校一式三联借款单。借款单必需填写借款的日期、事项用途、金额、经手人等，经单位负责人审批后方可办理。转帐结算必需注明收款单位名称、开户银行、帐号。 （2）借款人必需为本校正式职工。 （3）本着“旧款不还，新款不借”的原则，各类借款须在3个月之内报账或归还。 5、长途连号车票、定额发票（除停车场的小额定额发票）等不符合规定的票据不得报销。 （二）经费管理规定 1、本校人员各类奖酬金、劳务费、助研费、试验费、专家询问费、临时工工资和同学奖助学金、外聘专家询问费、报告费、答辩费、评审费等费用的发放原则上须直接支付到

42、个人银行卡中。 2、选购1000元（含）以上的物品按规定通过支票转账或使用公务卡结算。 3、通过财政性资金购买货物、工程和服务的须事先将选购方案报国有资产管理处，报账时须持发票、合同、政府审批和选购的相关资料。 4、各单位购置仪器设备（含家具）单价1000元（含）以上或批量选购单价500（含）1000元且总价大于50000元以上的须持发票到仪器设备处办理固定资产入账手续。 5、基建、修缮工程项目按北中高校基建、修缮工程项目审计实施方法（试行）（校审20xx1号）执行，报销时须供应发票、合同、工程决算书原件。1万元（含）以上的修缮工程项目须供应审计处审定的审计报告；1万元以下的修缮工程项目须供应

43、工程项目管理部门签批的审核看法。 6、在商场和超市购买的物品，必需供应有具体物品名称、单价、数量的明细发票，否则，需供应附有开票单位出具的带有财务专用章或发票专用章的与发票金额相符的物品明细清单或超市、商场的原始机打购物小票，按要求填写物品验收单，经单位负责人、经办人、验收人签字方可报账（经办人与验收人不得为同一人）。 7、会议费的报销规定： （1）校内举办或承办会议，须提交会议纪要或会议通知以及会议预算（注明事由、天数、参加人数、会议地点等）方可报销。 （2）参加国际会议由旅行社出具票据的，需附会议通知和状况说明并由单位负责人签批后方可报销。 8、同学实习费报销须持接收实习单位开具的正式发票，如遇特殊状况无法开具正式发票的，必需说明相关理由并开具接收实习单位的收据，由部门负责人和财务负责人签字后方可报销。 9、邮电费的报销规定： （1）各部门办公电话费可以在行政经费中支出，个人手机、住宅话费不允许报销。 （2）凡是汇款的邮费或手续费都必需与发票一起报销。 10、预借收据须填制“北中高校财务处预借收据申请表”，本着“款回单撤”的原则，应在收款同时准时撤销借条，否则不再出借收据。 11、已报账需查询凭证者，须由财务报账人员关心查询，未经允许，不得私自翻阅凭证。 12、全部租车业务必需