财务管理制度通用7篇.docx

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1、财务管理制度通用7篇有关财务的管理制度 篇一 1、在学校行政领导下，对学校教育科研进行组织、管理、指导并承担一定的研究任务，全面负责学校教育科研的日常工作。 2、参照省、市、区教育科研课题管理办法指导学校的。教育科研管理，使学校的科研工作责任落实，任务明确，确保课题顺利实施，为学校教育决策当好参谋，为教育实践服务。 3、建立健全学校教育科研管理制度，不断完善教科室的组织机构和管理体系。 4、根据学校的办学目标和发展规划，制定学校教育科研工作的学期及学年度工作计划和中、长期规划，并组织实施。 5、组织和指导教师学习教育理论和新课程标准，及时介绍有关教育教学信息和科研知识，向教师推荐，提供并选编有

2、关学习资料，为教师的教育科研提供咨询服务。 6、以“科研兴教，科研兴校，科研兴师”为目的，对课题进行有效管理（申报、审批、论证、研究、总结、结题）和指导，负责对科研成果进行鉴定、总结、推广和奖励。 7、培养青年骨干教师，抓好学校科研队伍建设，以此带动学校教师队伍整体科研水平的提升。 8、收集、管理并推荐教师论文着作，组织编辑星海教育（教师优秀论文集含德育科研）、星海（学生优秀文集），定期办好校刊星海潮。 9、定期组织学校教育科研的研讨、经验交流和学术年会。 10、建立健全学校的教育科研档案。定期向主管校长汇报工作。 11、按上级教育部门的要求，组织教师的业务进修和继续教育。 12、配合学校办公

3、室，做好学校的对内外宣传。 公司财务管理制度 篇二 一、财务人员管理制度 1、认真学习国家有关的财经法规、制度，以及财务工作规则，并以此指导岗位的具体工作。 2、及时准确反映一定时期内各项资金的收支情况，月、季、年末要将资金的来源、运用、结存情况编制报表，并上报公司领导及有关部门。 3、认真及时登记各项经济业务，科目、项目登记准确，每批传票登记完后，要编制平衡表，登记总帐，并做到总帐、明细账相符。 4、认真及时清理往来帐目，发现问题及时处理，杜绝呆帐、死帐。 5、认真及时清理核对固定资产和流动资产的盘点，年中年末与各部门科室对帐，及时处理帐面差额部分及实物报损、处理工作。 6、传票、帐本既是整

4、理、装订归档，并移交档案部门。 7、按时、按比例计提、上缴各项税金。 8、按时、按比例提交住房公积金，并做好其他服务工作 二、现金管理制度 1、现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。 2、凡借现金5W元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。 3、劳务工资发放时间定为每月十四日。 4、每天所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。 三、支票管理制度 1、支票必须符合以下要求方能收取 不能撕毁，破损或涂改。 签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。 支票有效期为十天，对于已

5、填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。 2、使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。 四、费用申请及报销 1、凡经经营部开支费用需在总经理审批后送达财务后方可申请项目开支费用。 2、购买日用品、办公费用需的发票要部门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 3、项目费用的报销：必须在原始发票背面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 4、差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规

6、定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字，由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、总经理审批后予以报销。 有关财务的管理制度 篇三 为促进教育科研档案工作规范化、科学化、制度化，不断提高学校管理水平，使教育科研档案更好地为教师服务，为提高教育质量服务，特制定本制度。 一、立卷归档 各级教育科研课题，教科室教研教改资料均要立卷归档。课题结题两个月后将所有材料（立项文件，课题申报表，实施方案，中期检查情况，实验报告，结题证书，结题论文，以及调查材料等）立为一卷。 二、

7、装订成册 按教育科研或上级所发文件装订成册，标题简明确切，书写整齐，编好明码。 三、分类存放 按明码顺序分类存放，摆放整齐，存放在防火、防潮、防尘、防光、防霉、防鼠的地方。 四、保管期限 国家级、省市级立项课题保管期限为永久，县级立项课题和教研教改资料保管期限为长期，由学校档案室保管。日常的教育科研资料由教科室暂为保管。 五、借阅利用 因工作需要借阅教育科研档案，应履行借阅手续，用后及时归还。查阅时不得损坏或在档案上涂改、乱画。若需复印，要请示领导同意。 六、数字档案 各类教科研档案的电子版课题组和教科室要及时上传至学校档案室和学校教科研数字化平台。 财务管理制度 财务工作管理 篇四 第九条

8、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 第十三条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受

9、理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十五条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。 公司财务管理制度

10、的 篇五 第一章 资金审批制度 1、总则 （1）所有款项的支付，须经公司主管领导批准如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； （2）财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管、办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记； （3）财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准； （4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取

11、的发票须与收款相符、如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准； （5）往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准； （6）非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准； （7）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证如遇特殊情况须经公司主管领导批准 2、施工工程用款审批制度 施工工程用款由公司主管领导批准支付。 3、行政费用支出管理制度 （1）公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支； （2）涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准 4、公司差旅费开支制度 （1）公司员工到本市范围以外地区执行

12、公务可享受差旅费补贴； （2）公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具； （3）公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行： 房租标准： A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日； B、一般职员，房租标准为100元/日。 伙食补贴，市内交通补贴标准 伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。 （4）实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。 5、车辆维修费及汽油费管理制度 （1）公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算； （2）车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需

13、用时应办理领用手续，并由办公室建帐予以核销使用； （3）公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。 6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度 （1）公司办公用具由办公室统一采购、管理； （2）办公室设立帐册登记公司办公用品的采购，使用情况； （3）办公室财产台帐为财务部附设帐册； （4）办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册，登记，定期通报； （5）公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排； （6）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。 7、行政费用报销制度

14、 （1）公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资，奖金，津贴，差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支； （2）公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付； （3）应酬，礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施； （4）凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人； （5）支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付； （6）银行支票如发

15、生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告、如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任； （7）其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。 第二章 工程成本管理制度 1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标，保证，承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。 2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。 3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备，材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。 4、财务部主要负责工程成本的总

16、体控制工作 （1）参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划； （2）负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。 5、工程中间结算程序 （1）施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签； （2）财务部根据有关文件资料，施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。 6、工程决算程序 （1）施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核

17、，财务部会签； （2）财务部根据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准； （3）大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照规定的职责范围联合进行专项工程决算； （4）房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。 第三章财产管理制度 1、公司财产的范围 （1）公司财产包括固定资产和低值易耗品； （2）凡公司购入或自制的机器设备，动力设备，运输设备，工具仪

18、器，管理用具，房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产； （3）凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。 2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算 （1）公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理； （2）公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由工程部归口管理； （3）办室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台帐，登记公司财产的购入，使用及库存情况，负责组织公司财产的保管，维修并制定相应的措施、办法。 3、财产的购置与调拨 （1）办公室根据公司发展需要编制财产

19、采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购； （2）财产购回后，应填写财产收入验收单、财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单，财物发票及采购计划办理报销手续、财产归口管理部门凭验收单登记台帐； （3）各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准； （4）固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联、一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐； （5）财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案； 4、财产的

20、清查、盘点 （1）公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查； （2）各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加； （3）财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏，损原因、对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任； （4）凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见； （5）凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的

21、，应上报总经理，决定处理意见。 第四章 收入、成本费用管理 1、公司建立并完善营业收入的管理规定，确保收入循环中的报价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部控制，以加强对业务活动的财务监督。 2、营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营项目的主营收入和其他业务收入。公司在收讫价款或取得价款的凭证时，确认营业收入的实现。 3、公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。 4、成本费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的成本费用，无论其款项是否支付，都应计入当期的成本费用；虽在本期支付的成

22、本费用，但应有后期负担的均不能计入本期成本费用。但应归属本期的成本费用和损失不得挂账，调节利润。 5、严格控制成本费用的开支范围和标准，严格履行请购、审批、合同订立、付款等程序，合理控制成本和费用。费用报销的审批及流程按照费用报销暂行规定执行。 6、公司合理运用财务杠杆，降低财务费用等资本成本。 第五章 财务信息管理 1、公司依据企业财务报告条例、企业会计准则、企业会计制度、合并会计报表暂行规定以及财政部颁布的其他有关制度，编制财务报表。 2、公司的财务报表属于公司的财务机密，未经董事会批准的财务报表一律不得外流。 3、已经审核过的报表如需外送，需经财务负责人并报总经理批准。月报在次月的十日内

23、送各股东，季报在每一季度结束后的二十日内送各股东，年报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东。 4、公司依照会计电算化管理制度实行财务电子信息系统，实现授权、岗位分离、记录控制等内控程序的电算化，保证内控制度的有效性，相关人员在使用财务电子信息系统过程中，严格遵循内部控制规范和技术规范，保证系统的正常运行。 5、公司财务部依照会计档案管理办法妥善保管各种财务会计文本（电子）资料。 6、财务部按照规定作好财务工作交接工作，财务人员工作调动或者因故离职必须将本人所经管的财务工作全部交给接替人员，没有办清交接手续不得调动或者离职。 第六章 附则 1、本规定由股东会负责修改和补充。 2、本规定由股东会

24、授权公司财务部负责解释。 3、股东会委托公司财务部依据本规定拟定若干具体实施细则和具体办法，由公司总经理审批通过后，颁发施行。 4、本规定自颁布之日起开始执行。 财务管理制度 支票管理 篇六 第十九条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 第二十条支票 付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。 第二十一条

25、财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。 第二十二条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。 凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。 第二十三条 凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。 第二十四条 公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后

26、可先付款后补签。 公司财务管理制度 篇七 第一章 总则 第一条 为加强货币资金管理，实行全面预算体制，依据国务院发布的现金管理暂行条 例及中国人民银行发布的银行结算办法、现金管理暂行条 例实施细则，结合本公司实际情况，制定本规定。本规定适用于总公司及各所属企业。 第二条 本规定是在全面预算体制下，月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。货币资金包括银行存款、现金以及其它货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等）。 第三条 财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作

27、。 第二章 总公司资金计划控制 第四条 总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。 第五条 各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。 第六条 各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。 第七条 总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采取“提前通知，积极筹措”的办法。 （一）金额在1000万元以下，必须提前5天通知财务部。

28、（二）金额在1000万元以上，必须提前10天通知财务部。 （三）在手续齐全的情况下，开信用证须提前3天，改证须提前之大通知财务部，信用证原则上允许改两次。 （四）办理汇票须提前两天通知财务部。 第八条 计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定10天。 第九条 各部门不按规定的提前期通知财务部，而影响用款，申办部门自负其责， 第三章 现金管理 第十条 现金的收入、支出范围： （一）现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。 （二）支出范围： 1职工工资、各种工资性津贴、劳务

29、费，劳保。福利费以及国家规定的对个人的其他支出。 2出差人员必须随身携带的差旅费。 3结算起点以下的零星支出。 4发给职工的各种奖金。 5因采购地点不确定、交通不便。收款对方元银行帐号不能办理转帐结算或对方当地有特殊情况等，必须使用现金结算的。 6中国人民银行确定的需要支付现金的其它支出。 第十一条 以各部编报的、经财务部平衡、公司总经理批准的月度货币收支计划为依据，由财务部进行日常经济业务的现金收支管理，对超计划支出，又元批准计划调整追补支出的，财务部拒绝支付。 第十二条 现金收支业务的管理 （一）现金收入的管理 1无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明书、发票或

30、收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。 2业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。 （二）现金支出的管理 1预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，总公司部门总经理或各专业公司总经理签字后交财务本部总经理或专业公司财务经理签批后办理，稽核员按预算审核。 2预算内经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费等），无预借款直接报帐的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经总公司部门总经理和专业公司总经理签字，连同发

31、票或收据交财务部稽核员审核后，交财务部经理签字办理。 3预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法执行。 4，业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内报帐，对逾期末报的通知该部门报帐或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。试工人员不许借款，由该部门经理代借。 5业务人员出差借款5000元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。 第四章 银行收支结算管理 第十三条 根据中国人民银行规定，本公司目前采用银行汇票、商业汇票、汇兑、支票、委托收款等结算方式，在国际贸易业务和对外经济合作业务中采用信用证结算方式。 第十四条

32、 银行结算资金管理 （一）银行结算收入的管理。 1通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，财务部转交业务经办部门，由经办部门填写收款说明书，并附有关凭证，交财务部稽核员审核后，由主管会计办理有关手续，并进行会计处理。 2由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款的单据，收到后交经办部门，经办部门填写收款说明书，附带结算凭证，交财务部稽核员审核，交主管会计处理。 3业务部门收到外单位开具的支票，连同有关凭证、收款说明书，送交财务部，由稽核员审核，交银行出纳员于当日送交银行并作会计处理。 4信用证结算按我公司（迸出口业务财务管理规定）中的有关规定办理。 （二）银行结算支出的管理 1根据合同

33、、协议的规定，由业务部门申办的对外投资、对内贸易等需要银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时，由经办业务部门填写经费支出报审表，交财务部稽核员按计划项目审核用途后，交财务部经理签字。需签报本公司领导的，由财务部签署意见后签报。 2日常采购物资或支出费用领用支票按预算报财务部审批。 3严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发，必须在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期和规定限额，在银行规定开空白支票范围内才可以开出。 4专设领用空白支票登记簿，由领用人签字。逾期一周未用的空白转帐支票要及时交回财务部。财务部根据空白支票登记簿，对逾期末交的空白支票进行查询。 5一个部门已领用三张支票，不按规

34、定时间报帐，财务部书面通知该部门启行查询，一周内仍无反馈，财务部门停止对该部门签发新的支票。 第五章 报帐销帐 第十五条 各部门预借的支票，结算款项业务处理完毕，应及时执有关凭证（发票或收据、支出凭单等）在一周内到财务部报帐销帐。 第十六条 为贯彻经济责任制，报帐采取上级审签办法，即：总公司业务人员报帐，属预算内支出，由部门总经理审签，报财务本部按权限审批；属预算外支出，均须报总公司主管财务的领导审批。部门总经理报帐由总公司分管领导审签，总公司副总经理报帐由总公司总经理审签。 第十七条 应付现金的金额在2000元以上的报帐，原则上以支票转入报帐人信用卡内。 第十八条 本规定由财务本部负责解释和修订。21