财务岗位管理制度7篇.docx

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1、财务岗位管理制度7篇【第1篇】公司内部财务岗位管理制度 一、会计岗位职责 1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照会计法进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律， 做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。 2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导及时、 真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。 3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进 行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。 4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，

2、按规定计算折旧费用，确保资产的资金来 源。 5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。 6、完成上级领导交办的其它工作任务。 二、出纳岗位职责 1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。 2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。 3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。 4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。 5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。 6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。

3、 7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。 8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。 9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。 10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。 11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。 12、完成上级领导交办的其他工作。 三、固定资产的管理规定 1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管 理和计提折旧，由财务室负责。 2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料准确。 对固定资产遗失、

4、损 坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。 3、购置固定资产，必须有经批准的购置计划;购置时，经领导批准，可借用限额支 票在计划范围内使用。 4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。 四、印章使用的管理 1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。 公章由行政管理部指定专人负责保管，财务 专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。 2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管。 3、保持印章使用的严肃性。 各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。 印章使用 必须做到用章登记。 五、公司员工差旅费的规定

5、 1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票。 如因特殊情况需乘飞机者，必 须报总经理批准方可乘座，否则不予报销。 若需乘船可购四等舱船票。 2、在途补助。 乘座火车和轮船每人每天按20元补贴，乘座长途汽车6小时及以上的，可按在途标准补贴 20元。 3、员工每人每天按80元标准住宿，出差住宿按天数计算;副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过三 星级。 4、住勤伙食补贴，每人每天20元标准。 5、市内交通补贴，每人每天10元标准。 6、公差人员报销差旅费，必须在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否则作为挪用公款处理。 六、物资采购规定 1、各部门根据每年物资的消耗

6、率、损耗率进行预测，于每年十二月中旬编制采购计划和预算，报财务室审 核。 2、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审核。 3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监督实施。 4、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理;大宗用品或长期需用的物资，必须向3家以上 供应商摸底询价，并签定供货协议。 5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。 6、采购人员采购物资付款，价值在500元以上的，使用转账支票或委托银行付款;价值在500元以下的， 可以支付现金。 7、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。 若由采购人领

7、空白转账支票 与对方结账的，转账支票必须限额。 8、物资采购价值超过500元，卖方要求付现金的，必须由财务室审查，经批准后，方可付款。 七、公文及合同的管理规定 1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅，总经理签发。 2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随 时备查。 八、财务审批、报销规定 1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销 手续。 2、公司员工报销，需下列审批程序：经办人部门经理签字总经理签字出纳付款。 3、上述开支的必须支出，如果总经理不在，需经电话请示总经理同意后，

8、方可予以支出，待总经理回到公 司后再予补签。 4、员工个人因私借款一律不予批准。 财务管理制度 第一章总则 一、为加强公司财务管理工作，发挥财务在公司经营管理的职能作用，制定本制度。 二、公司及下属基层公司在办理财务事项中必须遵守本制度。 三、本制度依照中华人民共和国会计法、财政部企业会计准则、公司章程结合公司实际情况制定。 第二章公司财务管理体制 一、总经理是公司财务管理的第一责任人。 根据总公司的实际情况，负责组织公司财务预算计划的实施和财务决算的审核，并负责向基层报告财务计划草案的编制情况，预算的执行情况。 决定财务管理机构的设置和财务部门负责人的聘用 二、主管财务的总经理是公司的财务负

9、责人，按照总公司职责权限组织公司及所属基层公司的日常财务管理活动。 领导和指导公司财务部门的基层公司财会人员的工作，并根据法定代表人授权负责管理公司财产、投资、资金筹措等方面工作。 三、总公司实行两级核算体制，下属基层公司进行独立核算。 并建立相应的记账、成本核算等规范的会计核算制度。 全面贯彻会计法、企业会计准则、国家有关税收法律、法规及公司章程。 维护公司利益，保障职工权益和债权人利益，使资产得到保值增值，不断提高公司的经济效益。 四、财务科是公司的财务管理职能部门，负责财务正常运行和管理的具体工作。 1、负责年度财务计划的编报、计划的执行、财务检查及经济分析。 2、负责拟定公司财务管理具

10、体实施细则和管理办法，以及拟定、公司系统内的内审具体办法。 3、组织、指导所属基层公司的财务管理和会计核算工作。 4、如实反映公司的财务状况和经营成果，编制年度财务决算、利润分配方案及重要财务事项等专题报告。 5、依法正确计算并缴纳各项税金、研究税法做到不偷不漏，合理依法避税。 6、保证公司向外披露财务信息的真实可靠。 7、拟订资金筹措和使用方案，按期偿还到期债务。 8、参与公司经营管理和投资决策，提供经营和投资决算所需要的会计资料及分析报告。 第三章会计原则 公司财务会计工作必须遵循如下原则： 一、合理性原则：财务会计工作必须遵守国家及地方法律法规的有关规定，在会计核算时，以会计制度为准。

11、二、客观性原则：会计凭证必须要有合法的原始凭证作为入账和计价的依据。 对给资料使用者提供的会计资料，必须公正合理，对不同使用者提供的会计资料必须保证一致。 三、稳健性原则：会计人员在处理会计业务时，应持稳健态度，避免或有事项的发生，按规定计提坏帐准备。 避免预计任何可能的利润，不高估资产,不低估负债。 四、复式记账、权责发生制原则。 五、按实际成本记账原则：实际成本也称原始成本，凡公司取得的资产及他生产经营过程中耗用，会计上一概以原始成本计价。 六、收益与费用相互配比原则：一个会计期间的收益与相应的成本和费用必须一起入账，做到相互配比，从而正确计算该期损益。 七、划出资本支出与收益支出的原则：

12、资本支出指用于增加固定资产和无形资产而发生的各项支出;收益支出指凡为取得本期收益(利润)而发生的各种成本和费用。 严格划分两类支出，避免减少资产和增加费用支出，少计当期利润和税金;虚增资产而减少费用支出，多计盈利，多交税金。 八、重要性原则：对会计核算的精度和报表内容，可视信息的重要程度不同而异。 凡对报表使用者的决策有影响的项目，要力求精确，没有影响或影响很小的可以删繁就简。 九、记账本位币原则：公司会计核算以人民币为记账本位币。 有外币业务时，按报告当日国家外汇牌价折合人民币记账。 十、充分表达原则：公司重要财务会计资料和特殊经济资料，如果是足以影响报表使用者作出评价和决策的，都必须在会计

13、报表附注中披露相关内容，让报表使用者有可能对企业目前的财务状况和未来前景作出适当的评价和制定可行决策。 第四章财务工作管理 一、公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 二、会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合国家会计制度规定。 三、财务人员办理会计事项必须填制或者取得原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，会计、出纳记账必须在记账凭证上签字盖章。 四、财务工作人员每年年终之前财会人员应配合业务人员及有关人员，进行财产清查，以确保帐实，帐账相符。 五、财务人员应根据账簿纪录编制会计报表，公司财务报表应按月报送总经理，对外报送的报表必须经总经理签字

14、。 六、所属基层公司，每月月初必须向总公司报送报表。 七、财会人员对公司系统实行财务监督。 对不真实、不合法的原始凭证不予以受理，对记载不准确、不完善的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。 八、财会人员发现帐薄记录与实物不相一致时，应及时向总经理报告，请求查明原因，作出处理。 财会人员对上述事项无权自行处理。 九、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 十、出纳人员不得监管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 十一、财务审计每季一次。 审计人员根据审计事项实行审计，并作出审计报告，报送总经理。 十二、财会人员调动工作或离职，必须办理交接手续，交接时由上一级负责人监

15、交。 第五章资产的管理 资产分为流动资产和非流动资产,其中流动资产包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。 第一节货币资金 货币资金是指企业生产经营过程中处于货币形态的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。 一、现金的管理 现金是指存放于企业财务部门,由出纳人员经管的货币现金流动性最强的资产,企业应当严格遵守国家有关现金管理制度,正确进行现金收支的核算,监督现金使用的合法性和合理性 (一)现金的使用范围 根据国务院发布的现金管理暂行条例的规定，企业可在下列范围内使用现金。 1、职工工资、各种工资性津贴; 2、个人劳务报酬; 3、各种劳保、福利费用，以及国家规定的对个人的其它支出; 4

16、、向个人收购的农副产品和其它物资支付的价款; 5、出差人员必须随身携带的差旅费; 6、结算起点以下的零用支出; 7、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。 (二)日常现金收支的管理 企业库存现金日常管理包括现金收入和现金支出的部分，现金收入的管理主要包括以现金收取的货款，以现金形式收取的其它营业收入等。 现金支出的管理，主要是按照国家的规定使用现金，并对现金支出的内容进行审核。 检查其是否符合国家有关的财经纪律和政策，是否符合企业的财务收支计划等。 1、企业必须配备专职的出纳人员负责办理现金的收付和保管工作，实行钱帐分管。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案、收入、费用、债权、债务等帐目的登记工

17、作。 会计人员也不得兼管出纳工作。 【第2篇】食堂财务管理制度及岗位职责 为了加强本食堂财务管理,适应激烈的市场竞争要求,也为加强对现金的管理和督促,保证现金安全和出纳人员做到有章可循,特根据有关会计法规制定如下制度:一:总则1、公司各员工必须遵纪守法,从食堂整体利益出发,相互协作。2、公司各生产经营部门必须相互衔接,各负其责。3、须做到钱帐分管,帐物分管。4、每项业务必须签字,签字就是牵制。二:材料采购制度1、材料库存既保证生产需要,又无积压,采购费用小。2、采购必须保证材料及时、保鲜、保量、价优到位。3、材料采购后必须做到物单相符并清点入库,并保证一季度盘存一次。4、供应商提供的欠款单必须

18、与公司的订单相符,经核对后可付款。三:费用报销制度 本着既要保障公司的运营又要节约开支,做到报销费用有章可循的原则,特制定本制度。1、各股东若有请客情况,谁的客人谁买单。若是共同客人,直接共同签字报销。2、每次外交费用金额由董事会商定,开出证明,董事会签字后财务方可报销。3、公司外出办事人员费用实报实销,由董事会两人签字后财务方可报销。 四:现金管理制度1、现金管理必须遵循钱帐分管,钱票分管原则,会计管帐票,出纳管钱。2、出纳必须确保现金的安全,防止遗失、偷窃等。如出现上述情况,一切责任自负。3、出纳必须根据经董事会审批的凭据付款。4、出纳必须对现金日记账做到每日一校对,日清日结,以保证收入、

19、支出、余额相符。5、出纳不得擅自借款或预支员工工资,借款必须有董事会批准签字,并不得超过该员工当月工资的50%。6、出纳除保证食堂两天的开支外,多余的现金必须及时存入银行。7、帐目必须做到收支分开;不准将公司存款账户借给他人使用。8、月底,会计同出纳核对现金余额和银行存款,做到帐账相符。五:以上财务管理制度及岗位职责,公司全体员工必须共同遵守,团结协作,为我们共同的事业而努力工作。(注: 以上制度为试行实施阶段,其中会有不足之处,在具体工作实践中,我们会进一步来健全和完善该制度。) 附表一: 出纳:(流水帐,记帐系列) 会计:明细帐本(收入、支出,核算系列) 1、早点票到会计打条领出走流水。

20、1、记录每笔早点票的金额,做好收入明细。 2、中、晚餐点单一式三份,出纳按实收走流水(操作间、出纳、会计)。 2、按点餐单实收金额入账,做好收入明细。 3、由出纳支付采购款走流水。 3、会计做好采购支出帐目明细。 4、报销及未付款记帐走流水,待付款后交会计入账。 4、报销、工资会计做好支出帐目明细。 5、前台签单三联交出纳,待结算后交会计入账。 5、前台签单二联交会计记帐,待结算后销账。 6、出纳每月发员工工资走当月明细。 附表二:员工各工资定位如下: 姓名 工种 基本工资 考核 总计 奖 惩 【第3篇】公司财务管理岗位职责制度 公司财务管理岗位职责制度 为加强管理,明确财务人员的职责和义务,

21、发挥财务的监督和经营管理作用,确保收支两条线严格管理,提高经济效益特制订以下制度: 1、严格按公司的各项管理制度审核各种费用报销; 2、各种费用的审核程序是:费用使用者填写费用报销单,直接上级签字核查,然后交财务人员审核,总经理审批; 3、严格控制公司各种费用的使用情况,严格区分各种费用; 4、要建立相关财务台帐,明确收支数据,合理规避税务风险; 5、促销活动方案要严格把关,降低经营风险;每月进行一次成本核算,并报经理及总经理; 6、及时、准确、合理、公平的按照相关制度核算好员工的当月工资; 7、每月初给销售经理提供经营报表,包括市场各区域销售额、当月盈亏分析、各种费用明细等; 8、每月底与仓

22、管一起盘点库存,做到帐物相符,同时做好固定资产的盘存登记。 【第4篇】酒店财务管理制度岗位职责 酒店财务管理制度编号:为加强财务管理,适应激烈市场竞争要求,提高企业效益,实现企业上新台阶,根据有关会计法规和本公司实际,特制定如下制度:一、总原则1.司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发,相互协作。2.司各生产经营部门必须相互衔接,各负其责。3.须做到钱帐分管,帐物分管,手续齐全。4.手每项业务必须签字,“签字”就是牵制。二、材料采购制度1.材料库存既保证生产需要,又无积压,采购费用小。2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。3.采购部门根据申请打订单(三份),送财务部审核、经理审批方可向客户联系

23、采购。4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。5.材料进入公司以后,仓库必及时清点数量,质量管理部门验收质量合格后,仓库填制入库单有关人员签字送财务部门,仓管人员及时登记入帐。6.供应商必须提供请款单、发票、我司订单,经财务部门审核、经理审批,才可付款。三、销售业务制度1.销售业务人员必须详细登记客户资料。2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。3.客户需增值税发票必须签订正式合同,并留财务部门存档。4.业务人员必须根据客户订单确定生产,如样品需有客户签字办单或订单。5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批,并留财务部门存档。6.业务人员

24、必须负责客户全套服务,包括客户对产品的要求,送还货期,货款追回。7.产品生产完成后立即打送货单。8.发货时必须由发货人在送货单上签字,并由各户签字。四、费用报销制度依99年费用报销的暂行规定五、现金管理制度1.现金管理必须遵循钱帐分管,钱票分管原则,会计管帐票,出纳管钱。2.每项现金收入必须由会计开据票据,出纳收现,并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。3.现金收款票据必须设置多联,客户、会计、出纳、经办人分别一联,以便核对。4.出纳必须确保现金的安全,防止遗失、偷窃。5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。6.出纳必须即时登记现金日记帐,核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符

25、,做到日清日结束。7.出纳不得擅自借款给员工,借款必须有总经理批准签字,并不得超过规定限额。8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款,做到帐帐相符、帐实相符。六、成本控制制度1.各生产员工必须有很强的成本意识,不断提高自己的生产技术水平,节约材料,提高速度,保证产品质量。2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划,材料耗用定额,费用标准。3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收,清点数量,检查质量,如有数量和质量问题,及时通知采购部门和供应商。4.材料入库及时由保管人员填制验收单,验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名,一份三联,及时送财务、采购部门,以便核对。5.车间生产需材

26、料必须填制领料单,并有生产和仓库部门同时签名,并报财务部门。6.领料单一份三联,财务部、生产部、仓库各一联。7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户,月底抽查材料实物与帐存是否相符。8.财务部门必须建立材料数量金额式二级帐控制,修理配件零星物料建立金额式二级帐控制,修理配件零星物料仓库可以以表代帐,月底必须同仓库帐核对相符。9.生产员工按定额用料,超过定额必须查明原因,属于主观因素,责任人必须承担责任;属客观素调整定额。10.生产员工必须完成规定工作量才算加班,计加班工资,未完成规定工作量加班,不计加班工资。11.员工必须有产品质量意识,由于主观因素,使产品质量未能达客户要求,造成损失,由员

27、工承担责任。12.生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养,并以记录。以上制度在实践中逐步完善 费用报销的暂行规定 编号:03本着既要保障供给又要节约开支、做到报销费用有章可循的原则,制定本规定。一、差旅费:1.外出办事人员报销差旅费时,在报销单据上应附有“出差批准务”,否则不予报销。2.报销差旅费时,出差人员应认真填写报销单,写明出差路线,注明各路段开支的费用,便于领导和财会人员审核。报销单填写不合乎要求者,财会人员应要求重新填写,否则可以拒收报销费。3.出差路线需要合理,绕道交通费不予报销。必须绕道的,要经过公司负责人同意后,方能报销。4.出差人员需乘坐公共汽车的,以中巴交通费为标准。

28、如确需乘坐“的士”的,需经领导批准后,方能报销。无公司共汽车的路段落,可以报销摩托车费。5.出差人员不能及时回厂就餐的,可凭发票,每人每餐报销不可超过15元的误餐补助。出差职工一般不得报销招待费。6.报销罚款时,要分清责任,报销公司应该负责全部或一部分的罚款。7.报销时间。出差人员在出差回厂后的第二天,向财务部门报销有关费用先故推迟时间的,财务部门可以不受理。8.报销手续。出差人员填写报销单后,交会计审核,经指定的批准人签名或盖章后,将报销单据交给出纳员付款。二、办公费1.办公用品由公司统一购买,职工根据生产、办公需要,向保管人员领用。保管人员实行办公用品领用登记簿,进行登记。2.公司员工一般

29、不得报销办公费用。3.保管人员为保证工作需要,应及时购买办公用品。购买前,预先编制购物申请清单,经批准后购买。办公用品购回以后,由出纳人员监督验收入库,由保管员、出纳员在送货单上签名,便以与销货方结算货款是核对。4.月结支付费用时,要取得税务部门的正式发票。三、材料及维修费用1.仓库保管员必须健全物资进出库手续。生产维修需要的材料、物资凭领料单出库,购进的材料、物资,使用物资验收单验收入库。2.购进的不需要入库的维修物资,也要通过验收,在入库单上注明“未入库使用”。3.所购物资,如果是月结付款的,应在送货单上附上验收入库单,以便结帐核对。4.分次报销费用的,应将购货发票连同入库单一并报刊财会部

30、门报帐,无验收入库单的不予报销。5.维修部人员,在购买维修物资前,应编制购物申请单,经审核批准后方可购买。6.需要外修的机器及另部件,经批准后送外维修,修理完回收交付使用时,需经使用部门负责人验收。报销费用时,附上验收单,方能报销。7.因支付的材料,物资及维修费用数额较大,应取得合法凭证。四、伙食费:1.因现有的生活水平上,每人每天控制在4.5元以内的结算报销伙食费。2.食堂物资采购由厨房职工负责,由公司指定人员监督验收,并在发票上共同签名,据以报销。3.在保证不降低现有的生活水平上,每季度(或半年)根据市场物价下降水平,作适当调整。4.逐步改善和提高职工期的生活水平。在公司经济效益不断提高的

31、前提下,对职工的伙食费也将逐步有所增加。5.以上暂行规定,应在今后的实施过程中,不断补充、完善。一九九九年四月十日 【第5篇】财务管理制度岗位职责 财务管理制度及岗位职责 一、为加强对现金的管理和监督,保证现金安全和出纳人员做到有章可循,制定本制度。 二、为保证公司生产、工作的正常进行,必须保持适量的库存现金。 三、现金的使用,要能保证下面的项目能及时支付: 1.产品销售的运输费、报关费、转厂费、广告费。 2.本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。 3.员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。 4.驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。 5.员工工伤事故、生活困难和突发事

32、件和临时借款。 6.设备的小型维修的人工费,所需的零配件及其他五金材料费。 7.公司负责人安排的其他小额开支。 四、除保证上项两天的开支外,多余的现金必须及时存入银行。 五、公司现金必须存放在财务室的保险柜内。工资发放的现金袋应争取当天发放完毕,避免在保险柜外放。 六、不准以收抵支,收支必须分开。 七、不准代其他单位收、付现金。 八、不准将公司存帐户借给他人使用。 九、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。 十、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边,脱离帐务监督。 十一、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐,做到日清月结,每天业终了,应核对帐、款是否相符,月终应与会

33、计核对帐帐、帐实是否相符,如有问题应及时查明原因调帐。 十二、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点,如有长短款,应查明原因及时处理。 某酒店全套财务管理制度及岗位职责 为加强财务管理,适应激烈市场竞争要求,提高企业效益,实现企业上新台阶,根据有关会计法规和本公司实际,特制定如下制度: 一、总原则 1.司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发,相互协作。 2.司各生产经营部门必须相互衔接,各负其责。 3.须做到钱帐分管,帐物分管,手续齐全。 4.手每项业务必须签字,“签字”就是牵制。 二、材料采购制度 1.材料库存既保证生产需要,又无积压,采购费用小。 2.每次采购必先由仓库向

34、采购部门申请。 3.采购部门根据申请打订单(三份),送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。 4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。 5.材料进入公司以后,仓库必及时清点数量,质量管理部门验收质量合格后,仓库填制入库单有关人员签字送财务部门,仓管人员及时登记入帐。 6.供应商必须提供请款单、发票、我司订单,经财务部门审核、经理审批,才可付款。 三、销售业务制度 1.销售业务人员必须详细登记客户资料。 2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。 3.客户需增值税发票必须签订正式合同,并留财务部门存档。 4.业务人员必须根据客户订单确定生产

35、,如样品需有客户签字办单或订单。 5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批,并留财务部门存档。 6.业务人员必须负责客户全套服务,包括客户对产品的要求,送还货期,货款追回。 7.产品生产完成后立即打送货单。 8.发货时必须由发货人在送货单上签字,并由各户签字。 四、费用报销制度 依99年费用报销的暂行规定 五、现金管理制度 1.现金管理必须遵循钱帐分管,钱票分管原则,会计管帐票,出纳管钱。 2.每项现金收入必须由会计开据票据,出纳收现,并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。 3.现金收款票据必须设置多联,客户、会计、出纳、经办人分别一联,以便核对。 4.出纳必须确保现金的安全,防止遗失、偷窃。 5

36、.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。 6.出纳必须即时登记现金日记帐,核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符,做到日清日结束。 7.出纳不得擅自借款给员工,借款必须有总经理批准签字,并不得超过规定限额。 8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款,做到帐帐相符、帐实相符。 六、成本控制制度 1.各生产员工必须有很强的成本意识,不断提高自己的生产技术水平,节约材料,提高速度,保证产品质量。 2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划,材料耗用定额,费用标准。 3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收,清点数量,检查质量,如有数量和质量问题,及时通知采购部门和供应商。

37、 4.材料入库及时由保管人员填制验收单,验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名,一份三联,及时送财务、采购部门,以便核对。 5.车间生产需材料必须填制领料单,并有生产和仓库部门同时签名,并报财务部门。 6.领料单一份三联,财务部、生产部、仓库各一联。 7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户,月底抽查材料实物与帐存是否相符。 8.财务部门必须建立材料数量金额式二级帐控制,修理配件零星物料建立金额式二级帐控制,修理配件零星物料仓库可以以表代帐,月底必须同仓库帐核对相符。 9.生产员工按定额用料,超过定额必须查明原因,属于主观因素,责任人必须承担责任;属客观素调整定额。 10.生产员工必须

38、完成规定工作量才算加班,计加班工资,未完成规定工作量加班,不计加班工资。 11.员工必须有产品质量意识,由于主观因素,使产品质量未能达客户要求,造成损失,由员工承担责任。 12.生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养,并以记录。 【第6篇】某某酒店财务管理制度及岗位职责 为加强财务管理,适应激烈市场竞争要求,提高企业效益,实现企业上新台阶,根据有关会计法规和本公司实际,特制定如下制度:一、总原则1.司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发,相互协作。2.司各生产经营部门必须相互衔接,各负其责。3.须做到钱帐分管,帐物分管,手续齐全。4.手每项业务必须签字,“签字”就是牵制。二、材料采购制度

39、1.材料库存既保证生产需要,又无积压,采购费用小。2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。3.采购部门根据申请打订单(三份),送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。5.材料进入公司以后,仓库必及时清点数量,质量管理部门验收质量合格后,仓库填制入库单有关人员签字送财务部门,仓管人员及时登记入帐。6.供应商必须提供请款单、发票、我司订单,经财务部门审核、经理审批,才可付款。三、销售业务制度1.销售业务人员必须详细登记客户资料。2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。3.客户需增值税发票必须签订正式合同

40、,并留财务部门存档。4.业务人员必须根据客户订单确定生产,如样品需有客户签字办单或订单。5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批,并留财务部门存档。6.业务人员必须负责客户全套服务,包括客户对产品的要求,送还货期,货款追回。7.产品生产完成后立即打送货单。8.发货时必须由发货人在送货单上签字,并由各户签字。四、费用报销制度依99年费用报销的暂行规定五、现金管理制度1.现金管理必须遵循钱帐分管,钱票分管原则,会计管帐票,出纳管钱。2.每项现金收入必须由会计开据票据,出纳收现,并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。3.现金收款票据必须设置多联,客户、会计、出纳、经办人分别一联,以便核对。4.出纳必须确

41、保现金的安全,防止遗失、偷窃。5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。6.出纳必须即时登记现金日记帐,核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符,做到日清日结束。7.出纳不得擅自借款给员工,借款必须有总经理批准签字,并不得超过规定限额。8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款,做到帐帐相符、帐实相符。六、成本控制制度1.各生产员工必须有很强的成本意识,不断提高自己的生产技术水平,节约材料,提高速度,保证产品质量。2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划,材料耗用定额,费用标准。3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收,清点数量,检查质量,如有数量和质量问题,及时通知

42、采购部门和供应商。4.材料入库及时由保管人员填制验收单,验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名,一份三联,及时送财务、采购部门,以便核对。5.车间生产需材料必须填制领料单,并有生产和仓库部门同时签名,并报财务部门。6.领料单一份三联,财务部、生产部、仓库各一联。7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户,月底抽查材料实物与帐存是否相符。8.财务部门必须建立材料数量金额式二级帐控制,修理配件零星物料建立金额式二级帐控制,修理配件零星物料仓库可以以表代帐,月底必须同仓库帐核对相符。9.生产员工按定额用料,超过定额必须查明原因,属于主观因素,责任人必须承担责任;属客观素调整定额。10.生产员工

43、必须完成规定工作量才算加班,计加班工资,未完成规定工作量加班,不计加班工资。11.员工必须有产品质量意识,由于主观因素,使产品质量未能达客户要求,造成损失,由员工承担责任。12.生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养,并以记录。 以上制度在实践中逐步完善 费用报销的暂行规定 编号:03本着既要保障供给又要节约开支、做到报销费用有章可循的原则,制定本规定。一、差旅费:1.外出办事人员报销差旅费时,在报销单据上应附有“出差批准务”,否则不予报销。2.报销差旅费时,出差人员应认真填写报销单,写明出差路线,注明各路段开支的费用,便于领导和财会人员审核。报销单填写不合乎要求者,财会人员应要求重新填

44、写,否则可以拒收报销费。3.出差路线需要合理,绕道交通费不予报销。必须绕道的,要经过公司负责人同意后,方能报销。4.出差人员需乘坐公共汽车的,以中巴交通费为标准。如确需乘坐“的士”的,需经领导批准后,方能报销。无公司共汽车的路段落,可以报销摩托车费。5.出差人员不能及时回厂就餐的,可凭发票,每人每餐报销不可超过15元的误餐补助。出差职工一般不得报销招待费。6.报销罚款时,要分清责任,报销公司应该负责全部或一部分的罚款。7.报销时间。出差人员在出差回厂后的第二天,向财务部门报销有关费用先故推迟时间的,财务部门可以不受理。8.报销手续。出差人员填写报销单后,交会计审核,经指定的批准人签名或盖章后,

45、将报销单据交给出纳员付款。二、办公费1.办公用品由公司统一购买,职工根据生产、办公需要,向保管人员领用。保管人员实行办公用品领用登记簿,进行登记。2.公司员工一般不得报销办公费用。3.保管人员为保证工作需要,应及时购买办公用品。购买前,预先编制购物申请清单,经批准后购买。办公用品购回以后,由出纳人员监督验收入库,由保管员、出纳员在送货单上签名,便以与销货方结算货款是核对。4.月结支付费用时,要取得税务部门的正式发票。三、材料及维修费用1.仓库保管员必须健全物资进出库手续。生产维修需要的材料、物资凭领料单出库,购进的材料、物资,使用物资验收单验收入库。2.购进的不需要入库的维修物资,也要通过验收

46、,在入库单上注明“未入库使用”。3.所购物资,如果是月结付款的,应在送货单上附上验收入库单,以便结帐核对。4.分次报销费用的,应将购货发票连同入库单一并报刊财会部门报帐,无验收入库单的不予报销。5.维修部人员,在购买维修物资前,应编制购物申请单,经审核批准后方可购买。6.需要外修的机器及另部件,经批准后送外维修,修理完回收交付使用时,需经使用部门负责人验收。报销费用时,附上验收单,方能报销。7.因支付的材料,物资及维修费用数额较大,应取得合法凭证。四、伙食费:1.因现有的生活水平上,每人每天控制在4.5元以内的结算报销伙食费。2.食堂物资采购由厨房职工负责,由公司指定人员监督验收,并在发票上共同签名,据以报销。3.在保证不降低现有的生活水平上,每季度(或半年)根据市场物价下降水平,作适当调整。4.逐步改善和提高职工期的生活水平。在公司经济效益不断提