贷款行业审计报告范文通用10篇.docx

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1、贷款行业审计报告范文通用10篇贷款行业审计报告范文 第一篇 泉州联诚会计师事务全部限公司 QUANZHOU LIANCHENG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.LTD.泉州市丰泽街毅都大厦14楼 电话： 1、28076682 传真： 3重点项目银行贷款专项审计报告 泉联诚会审字2010第Z号经审计，*公司*项目建设期内银行新增贷款总金额为万元，其中： 1、 *银行贷款万元整，贷款合同编号*，合同签订时间为*年*月*日，贷款期限（起止年月）； 2、 *银行贷款万元整，贷款合同编号*，合同签订时间为*年*月*日，贷款期限（起止年月）。 1、本事务所营业执照复印件 2

2、、本事务所执业证书复印件 3、签名注册会计师执业证书复印件 主任注册会计师: 泉州联诚会计师事务全部限公司注册会计师: 2010年月日 贷款行业审计报告范文 其次篇 北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司股东: 一、 对财务报表出具的审计报告 我们审计了后附的北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司（以下简称XXX物业清琴麓苑分公司）财务报表，包括2012年12月31日的资产负债表，2012年度的利润表及利润支配表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司管理层的责任，这种责任包括:(1)依据企业会计准则的规定编制财务报

3、表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部把握，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计看法。 我们依据中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，方案和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报猎取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以猎取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的推断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的

4、内部把握，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部把握的有效性发表看法。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估量的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们信任，我们猎取的审计证据是充分、适当的，为发表审计看法供应了基础。 （三）审计看法 我们认为，北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司财务报表在全部重大方面依据企业会计准则的规定编制，公允反映了北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果。 附送: 1、北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司20XX年12月31日资产负债表； 2、北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公

5、司20XX年度利润及利润支配表； 3、北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司20XX年度会计报表附注。 北京中平建华浩会计师事务所 中国注册会计师: 有限公司 中国北京 中国注册会计师: 二零XX年二月一十八日 附送、3 北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司 会计报表附注 二零XX年度 单位:人民币元 贷款行业审计报告范文 第三篇 企业贷款调查报告格式 1、企业的基本状况：企业名称、地址、企业*质、注册资本、法人执照、法人代表姓名、*别、年龄、职称、学历、*年限、诚信程度、领导成员名称、技术人员和员工人数、生产的产品，注册商标。 2、企业的资产负债：固定资产分为办公管理类的固定资产，用于

6、生产方面的固定资产，如厂房、设备;流淌资产分为原材料、产成品、应收货款、现金(含周转金)逐项写清;无形资产包括土地、商标等;递延资产、不能变现的待摊费用、租金、装修费。负债包括银行借款、民间筹资、应付货款分项写清、银行借款写清所属行社、贷款金额、贷款形态、欠息状况。全部者权益，资产负债比率。 3、企业的生产经营状况、生产规模包括设计规模和实际规模、产值、产品的生产与销售周期、产品销售形势和市场的适应前景。成本计算分别计算诞生产平均成本和综合平均成本、销售平均价、产品利润、实现税利和纯利润。 4、贷款的可行*分析、资产负债分析、生产周期与流淌资金分析、现金流量分析、资金的分布分析、生产与销售分析

7、，这些项目要接受比较、趋势、指标分析方式进行分析，全面评估分析贷款的风险与否，还款的保*和来源，提出负责*的调查结论、贷出与否、准贷金额、接受贷款方式(按第一项第5条写清)、贷款期限、调查人所担当的责任。 5、报批贷款信用社签署集体争论看法，按规定确定第一、其次责任人。 1、着力点要明确： 首先，要深化调查，占有材料。这是写好调查报告的基础和先决条件。为此，就应当亲自了解第一手材料。既要了解“面”上的材料，又要了解“点”上的材料;既要了解正面材料，又要了解反而材料;既要了解现实材料，又要了解历史材料。如上例中，同学们就要认真回顾平常手头搜集到的有关于“勤俭是美德，是事业成功的重要因素，铺张铺张

8、导致事业失败”方面的详细资料。 其次，要认真分析，找出规律。这是调查的目的。在占有大量材料的基础上，要“去粗取精、去伪存真、由此及彼、由表及里”地 总结出事物的规律。此例中，除了要有具体的事例或数据外，还要对占有的资料分门别类加以总结，如以“盲目攀比，铺张铺张”、“勤劳节俭、合理消费”为门类加以归纳，从中找出规律*。 再次，要立场正确，观点鲜亮。调查报告要站在客观的立场上，透过现象看本质，对事物作出正确的推断和评价。如上例中，调查的目的是关怀同学树立勤俭节约的美德，结合同学的生活实际，解决乱花钱、相互攀比、超前消费等不良习惯和问题。 最终，要概括事实，有叙有议。不能光排列现象，而且要适当地进行

9、分析、谈论，阐述观点。如上例，在做到有事例和数据的基础上，运用所学的社会原理进行理*分析，分析要观点全面。 贷款行业审计报告范文 第四篇 离任审计报告 集团董事会： 依据集团部署，我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监XX自XXXX年X月至XXX年X月任期内的经济责任，依据相关单位供应的相关资料进行了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了沟通，对财务管理部和资金方案部部分人员进行了书面询问调查，接受询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与XX交换了看法，现将审计状况报告如下： 一、概况 XX自XXXX年X月起任ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资

10、金方案部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。本次离任审计时间跨度为XXXX年X月至XXXX年X月，其间集团下达财务总监的主要考核指标： XXXX年 XXXX年 合 计 财务填报完成状况说明 融 资 部门预算执行 海外资本运作 完成海外上市任务，确定全部海外上市程序 通过了尽职调查，拟上市资产整合，对在美反向收购 上市进行了有益的探讨，XX公司已转为外商独资企业。 财务管理制度 x月x日前建立财务管理制度体系框架，x月x日前完成制度健全和完善，建立内控系统，完成财务信息化 集团财务制度按方案完成了根更新和完善，统一的集团会计核算制度自xxxx年1月起全面执行，总部实现电算化，异

11、地公司年内同步运行至甩账。 全面预算管理 提出预算把握指标，并实施考核方案，全面实行预算管理。 预算管理已初见成效，按月向预算单位供应预算执行反馈，准时修正预算，正式开头编制工程预算。 财务分析 提交财务分析报告，半年内部往来清理 进行了两次大的往来清查核对，大大削减内部任凭挂账。 部门建设 员工满意率55%，培育1-2个骨干，优秀人才流失1人，优秀人才服务期2年以上 基本上完成 二、考核指标完成状况 1、依据财务管理部和资金方案部的工作总结和我们收集的其他资料，集团融资目标经调整后为： 万元。实际完成 万元，其中XXXX年 万元，XXXX年 万元，与方案相比完成状况不是很令人满意；由于部分贷

12、款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了 万元。主要缘由是宏观调控对房地产业的。巨大影响、XX公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。 2、预算执行状况，XX所负责的财务管理和资金方案两部门的年度预算均没有突破，预算外支出 万元，也事前经过审批。经对这两部门的费用报支状况抽查，未见越权和违规审批状况。 3、海外上市方案，目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组工作，并通过了合作方的尽职调查，实施拟上市企业股权调整，已完成xx房产的改制工作。 4、集团预算管理已搭建了初步的框架，今年又开头将工程、营运费用等全面纳入预算体系，在预算管理方面已初见成效，并在对一些存在问题进行修订、完善。 5、制

13、度建设，集团于XXX年X月试行的制度、流程已涵盖了相关财务管理制度，集团会计核算制度也已从XXXX年X月X日起全面推行，集团上海、北京、南京、成都、深圳等已全面实行会计电算化，这将全面提升集团财务信息质量。 6、财务分析，我们留意到财务分析还是以零星建议、报告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析，对集团往来账的清理还有好多工作要做，目前仍存在较多子公司间往来不平现象。 7、XXXX年X月至X月，集团财务管理部为员工先后供应了用友软件操作培训、税务筹划培训等提高财务人员素养的学习支配，财务人员队伍相对保持了数量稳定，但财务人员进出比较频繁：2004年有新进财务、融资人员10

14、人，离职7人，05年1-4月，新进2人，离职1人。 三、任期内主要工作业绩 XX在任期内工作认真负责，带领财务管理部、资金方案部员工为集团财务目标的完成付出了辛勤的劳动，主要管理业绩如下： 1、开拓融资渠道，新辟融资主体。 在房地产业面临金融、财税等宏观调控措施多管齐下的时候，集团融资工作难度加大，在XX总监的努力下，集团仍融资 万元，除了银行贷款外、银行承兑汇票融资也初次引入；房地产融资受限制，集团将AA、BB、CC等非房地产开发公司作为融资平台，争取到 万元的融资，较好地满足资金需求。 2、强化基础管理，推动制度建设。 集团财务、融资相关制度和流程地制定和完善紧跟集团管理规程和流程建设的步

15、伐，如期完成拟稿、审议和定稿工作，并制定集团统一的会计核算方法，同一集团会计政策，明确集团会计信息质量要求。 3、乐观探究海外资本运作之路。 围绕集团海外资本运作方案，财务部和资金方案部对纳入此方案地子公司进行了资产清查重组，在XXXX年X月通过尽职调查，并开头着手有关公司股权结构调整工作，已完成XX房产的转制手续。 4、税务筹划得到高度重视。 XXXX年增设专人负责税务事务，先后支配多次培训，并实施了多项税务筹划方案，有效地降低集团税负。如新公司注册地的选定、如关于业务款待费、广告费、人员工资等税前扣除事项实行了一些筹划措施、如对关联交易的运用等。 5、预算管理作用得到进一步发挥，拟推行工程

16、费用估算和投资把握管理体系。 四、主要工作不足 1、财务总监首先要建立起一个有效地财务体系，能有效和快速的生产会计信息。集团财务管理和会计核算制度的下发，正推动构建这一体系的努力，但财务人员的频繁变动，财务总监对会计信息质量缺乏更多的关注，目前供应的会计信息及其质量，还不能很好地服务于集团的决策。 2、集团财务会计和融资工作机构设置和人员配备还需进一步科学化，财务总监在这一方面需有更大的准备权，对财务人员工作、培训、考核需投入更大的精力。任期内财务人员业务指导、培训沟通较少，流淌频繁，财务组织体系不稳定。 3、融资平台建设未能满足集团进展需要，资金调度仍需更加科学、有效，对外协调工作存在差距。

17、由于宏观调控等形势变化，使融资工作难度加大，任期内集团融资目标经调减，完成状况仍不理想，银企关系还需要进一步加强和改善。 五、XX对集团财务工作的建议 经与XX交换看法，XX对任期内拟解决或正在进行但仍未完成的财务事项提出如下建议： 1、加强财务基础工作，建立财务基础工作考评体系，建立会计问题解答制度，不断提高会计信息相关性、准时性，更好地为集团战略决策服务。 2、推动税务筹划工作，目前也有些思路和操作，包括设立贸易公司和销售公司的做法，包括拟收购一家建筑公司的思路，通过与房地产相关的产业延长，搭建税收筹划的平台，充分利用税法留给我们的操作空间，削减和降低税收成本，制造税收价值。 3、破解融资

18、难题，拓展融资渠道。各地区融资环境不同，在项目投资决策时，要评估投资环境，并将融资环境纳入重要评估指标。海外上市的探究需连续深化，要充分评估需要与可能，从集团进展的实际状况动身，寻求海外融资的切实可行的最佳路线。 4、完善预算管理体系，目前的预算仅占小部分，销售收入、营销费用、工程预算和投资把握都要纳入到预算管理体系，预算执行状况表要包含集团全部收支，精确监测集团现金流，切实发挥预算的作用。 5、加强财务团队建设，以前会计人员偏紧，相互之间沟通和沟通不充分，今后要建设有分散力、战斗力、相对稳定的财务人员队伍，确保集团财务目标的实现。如多与财务人员交心、增加业务培训、增进财务人员沟通、关怀财务人

19、员工作和生活、落实财务人员岗位责任制等。 为更好地做好集团高管（地区公司主要负责人）任期经济责任审计，建议集团完善高管定期述职制度，其述职报告应供应书面材料，并作为重要档案存档，审计时可供查询。 由于执行审计师曾经是财务管理部总经理，离开该部门尚不满一年，提请报告使用人留意本报告的独立性。 ABC集团审计部 XXXX年X月X日 贷款行业审计报告范文 第五篇 一、财务收支管理 公司财务核算总体比较规范，能够按企业会计制度执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。 现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。

20、 货币资金支出缺乏财务总监的审批手续 本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。 发觉公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。 审计建议： 公司制订了完备的财务部管理文件，对财务部的日常工作都作了相应的规章制度。 但没有对各种支出的审批程序、审批权限作出清晰的规定，消逝了以上状况，我们建议： 任何一项财务收支均应由内部填制单证，并经授权程序批准。 包括提现、资金划拨等业务。 建议公司设计相关单证及授权审批程序。 二、选购及付款 公司选购有较为完备的选购作业管理标准。 对供应商质量审计、选购物资入库时的质量检查及验收、付款审批等环节的实

21、务操作有适当把握；公司选购部门及相关岗位对选购管理和岗位职责较为生疏。 选购环节的主要审计发觉： 1、供应商相对集中，主要原料选购供应商选择，缺乏年度复查程序，供应商名录基本维持不变，新供应商开拓力度较弱。 审计建议： （1）我们建议公司宜实施一年一度的供应商复审制度，同时通过对供应商的供货质量、 过去履约状况以及生产现场等方面进行年底系统复查，来选择有利于公司生产和成本较低的供应商。 （2）亲热关注供应商竞争环境及市场消逝的新供应商，逐步开拓新的供应商，。 （3）有些原料如需维持独家供应情形的，。 2、选购价格缺乏系统、严格的询价、比价等价格核定程序，选购价格合理性缺乏足够的支持。 审计时，

22、我们通过对主要原料两年的选购价格收集与分析，公司主要原材料选购价格较去年均有较大幅度的增长。 部分主要原材料不含税进价对比表 单位:元 品 名 单位 本年进价 上年进价 同比增长% 目前公司全部的选购都没有保存过询价、比价资料，经了解公司选购价格以选购员询价为基础，价格变动不大由供应部负责人予以核定，变动较大的口头上报主管厂长和总经理核定后实施选购。 由于这种做法缺乏系统、严格准时的询价、比价等价格核定程序和书面文件，我们担忧选购价格合理性是否能够得到保障。 （1）对于固定供应商，我们建议公司应制定价格审核机制。 该机制可依据选购料件的特点，接受定期独立询价、议价，收集公开市场成交价格等方式来

23、把握价格。 （2）选购部门应亲热关注主要材料、物资市场供求、价格变动状况，进行趋势猜想，提出最有利的选购时机和合理交易价格，为管理层选购决策供应支持。 （3）询价、比价资料是证明选购人员谨慎勤勉的直接资料；也是保证选购人员谨慎勤勉的重要把握手段。 对于大宗物资选购，公司应当建立询价比价制度，并制定统一的询价表、制定规范的比价记录规章，并要求选购人员留有询价、比价资料，为管理层决策供应必要的依据，也为将来选购供应参考。 3、签订选购合同缺乏必要的核准程序。 我们抽查了公司当年与供应商签定的选购合同，在上述合同中，没有看到管理层同意订立合同的核准资料。 审计建议： 选购合同应经确定的核准程序。 核

24、准程序应有书面纪录。 我们建议公司设计合同会签单，按分层授权原则核准选购合同。 全部合同的盖章生效，必需依签核完整的合同会签单为基础。 三、存货管理 公司已制定存货管理标准，对岗位设置、存货分类、出入库单据及流转、存货计量以及存货储存等把握环节已作明确，在日常操作中，原材料和成品仓库由供应部负责管理，实际把握较好。 主要不足之处为： 1、公司仓储部门隶属于选购部门，有违不相容岗位必需分开的原则。 仓储部门在公司管理体系中担当着检查核实供应商供应的物资在数量、外观质量等方面是否符合核定的选购订单要求，和评估供应商售后服务质量的职责。 仓储部门隶属于选购部门，客观上会减弱对选购业务的监督。 审计建

25、议： 按目前公司组织体系和生产规模，我们建议仓储部门直接隶属于财务管理。 这样做，一方面可解决岗位冲突问题；另一方面，可更好的保证库存信息质量。 2、公司存货中存在确定比例的残次冷背，并且没有计提足够的减值预备。 ( I经对存货库龄以及生产领用、销售出库等调查分析，截止审计基准日，公司材料中1年以上的冷背物料 万元，成品中呆滞品 万元，二者占存货总成本的 %，公司未计提任何减值预备。 审计建议： （1）加强市场开发和加大冷背存货的消化力度以削减资金占用，并计提相应减值预备。 （2）对存货减值损失应考核到相关责任人。 3、公司存货管理方面的表单填写存在不规范的状况，对业务的完整记录产生不利影响:

26、 审计建议： （1）检查全部表单，对没有编号进行重新设计，同时完善表单间的引用设计。 并依据需要制定编号原则。 编号一般以月度为单位连续编号为好，个别业务量较少的单据可以年度为单位连续编号； （2）规范入库单的填写，如按目前由选购员填写入库单方法，库管必需将实际点收数量填入进货单的实收数量栏内；或者改由库管按实际点收数量填写入库单，并由库管和选购签字确认。 四、销售及收款 1、合同的审核表现为事后把握 公司授权业务员在购销合同上签字盖章，业务员将双方签字盖章的购销合同交财务部开票，开票前财务部信用审核员将对购销合同进行审核。 如审核通不过，则退回重批，会使已签约的购销合同无法履行，可能造成违约

27、，同时产生财务部和市场营销部之间的冲突以及公司和客户之间的冲突。 建议公司在合同签字盖章以前，各职能部门对合同进行事前审核，如产品品种、质量、价格、交货期、信用额度、结算方式、外汇损益、运输方式、运保费担当、法律诉讼等内容逐一进行审核、把关，重大问题审核通过方可授权市场营销部签署合同。 2、信用期、和信用额度标准制订不合理 公司在购销合同上赐予客户的信用期一般为90天、60天、30天、现款等，而信用期长短的标准是依据客户离公司地理位置的远近而定，公司赐予客户的信用额度统一为该年销售额的10%，信用期和信用额度的确定不科学，没有考虑客户的信誉度、还款力气、应收账款的大小等因素。 审计建议： 充分

28、考虑各种因素，对相关客户进行信用评定，确定可行的、差别化的客户信用期和信用额度。 4、现金收款 审计建议： 严格执行银行的现金管理条例。 削减现金交易，货款通过银行结算方式直接汇入公司账户。 5、应收账款的管理 审计建议： 五、资产管理 六、成本核算管理 本次内控审计得到公司各部门相关人员的协作与关心，使审计工作得以顺当完成，特此致谢！ 因限于重点，审计工作无法触及全部方面；审计方法以抽样为原则，因此在报告中未必揭示全部问题。 依据公司内部审计部门手册的规定：被审计单位及其相关责任人员，不因其业务经过审计而代替、减轻或解除其应有的管理责任。 附件：MM公司主要内控流程图(略) 1、选购付款业务

29、 2、存货管理业务 3、生产成本核算 4、销售收款业务5、货币资金 5、工薪循环 NN集团监察审计部 Yyyy年mm月dd日 贷款行业审计报告范文 第六篇 依据xxx县农村信用合作社联合社主任批示的xx省农村信用社主要负责人离任审计建议书人字(2015)第3号，依据xx省农村信用社主要负责人离任审计暂行方法的有关内容要求，县联社组成*人审计组，于2015年3月22日至3月27日，对xxx社主任x进行了离任审计。自2000年9月至2015年12月近3年多来的工作业绩，实行问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于2015年3月22日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：即于2015年3月22日下午召

30、集审计组全体人员一同听取了369同志的述职报告；谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈，对该同志述职报告的真实性及工作力气、业务素养等谈自己的看法和评价；查：即对x自2000年9月至2015年12月期间，所负责的存款、信贷、财务及经营管理等状况，查阅了自2000年9月至2015年12月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内把握度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈状况与x交换了看法。现将审计有关状况报告如下： 审计对象的基本状况及审计范围 *的基本状况 *，男，1979年9月诞生，汉族，xxx党员，大专毕业，助理睬计师专业技术职称；1992年10月任职于xx县农业银行，199

31、6年调入*县农村信用联社，任业务进展部主任，20XX年9月任*社主任至今。 *信用社基本状况 *社现管辖营业部1个，分社1个，储蓄所1个，共有正式员工126人，其中在岗职工117人，退休职工5人，内退职工2人，病退职工2人，截止2015年12月底，各项存款14220万元，其中活期存款11673万元，定期存款2547万元；各项贷款12967万元，其中不良贷款1963万元，不良率为66、16%；固定资产余额1155万元；历年累亏损1059万元。 审计范围。 本次审计对x负责隆东分社信贷、财务、会计出纳等工作进行了全面审计，并抽查了777分社、778储蓄所的有关内把握度执行状况。 审计组调阅了xxx

32、社自20XX年9月至20XX年12月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理状况。 审计的总体评价 *在任职期间，能认真执行党的路线、方针政策，努力实践报告 一、平安保卫、内控管理方面 任职期间，能准时贯彻传达上级的有关文件精神，准时组织员工学习平安保卫等各项规章制度，确保该社内把握度得到进一步的落实。一是乐观开展平安防范应急预案活动，以提高员工应付突发性大事的力气；二是依据平安保卫有关文件要求，落实平安防范责任制，如于每年年初同全体员工签订平安责任书，确保了该社平安保卫制度的进一步落实；三是依据上级稽核、财务等职能部门在检查中提出的整改要求，

33、进行整改，进一步规范了该社各项业务操作规程。 二、信贷管理方面 作为该社信贷管理第一责任人，严格按444市农村信用社贷款管理基本方法有关规 定，遵循贷款投放 三、存款方面 四、财务方面 任职期间，一是在 一、贷款管理方面 主要是超诉讼时效贷款居高不下和部分信贷档案资料建档不够完整。 二、财务管理方面 主要是财务制度执行不够严格，如20XX年7月9日在5321科目列支会议费用1992、52元，联社同意列支1800元，超过192、52元；2002年12月14日5321科目列支差旅费用460元无证明 人签名；2002年11月12日列支购电源等费用4890元，发票许多量、单价内容要素。 三、内控管理方

34、面 贷款行业审计报告范文 第七篇 一、借款人概况 1.基本状况 xx驱动桥有限公司地处xx县城安仁路，成立于1957年5月，1979年正式转产从事驱动桥生产,改名为xx县驱动桥厂，经过二十多年的进展，为我国三大*生产驱动桥企业之一。20xx年3月被宁波集团兼并,成立*西xx驱动桥有限公司，集团占70%股份，原厂管理人员占30%股份。新的公司按承债方式以净资产为受让价格依据，受让驱动桥厂整体资产。新公司成立后，注册资金1000万元，全部以现金出资，其中：宁波集团股分有限公司应出资700万元（实际出资为913万元，其中213万元为借给其他股东对*西省xx驱动桥有限公司（筹）的投资款。），占注册资本

35、的70%；付樟青应出资100万元（实际出资18万元），占注册资本的10%；张凤仪应出资55万元（实际出资10万元），占注册资本的；席腊如应出资40万元（实际出资6万元），占注册资本的4%；刘剑敏应出资15万元（实际出资5万元），占注册资本的；严告牙应出资90万元（实际出资48万元），占注册资本的9%；资本金全部到位。法人代表周辞美，职工683人；其中工程技术人员58人。厂区占地面积10万平方米，生产建筑面积万平方米。 2.企业生产状况 *西xx驱动桥有限公司，为机械部*化生产工程机械驱动桥的定点厂。企业主导产品“奔驰”牌驱动桥主要配套于装载机、压路机、平地机、叉车等工程机械领域，产品*能价格比

36、合理，现已拥有7大系列90多个变形产品，年产各类工程机械驱动桥7000台套，其中zl20和zl15、zl30b驱动桥分别为部优和省优产品。公司产品主要分为两大块，一块是装载机驱动桥，产品型号为zl15、zl30、zl40、zl50，其占全国销售市场的25%左右；一块是压路机驱动桥，产品型号为50系列、75系列，该产品占全国销售市场的50%左右。 3.管理者素养 公司领导班子共7人，其中总经理1人，副总经理3人，经理助理1人，工会主席1人，监事会人员1人，集团外派管理人员1人，拥有高级职称4人，班子*坚决，团结全都，有高度的事业心和责任感，猛烈的改革和开拓进取精神，具有较高的组织力气和领导决策水

37、平，总经理付樟清，为原xx驱动桥厂厂长（高级工程师），从事驱动桥生产近20年，*水平较强。该同志品德良好，清政廉洁，吃苦耐劳，有确定的个人魅力。 二、借款人生产经营及经济效益状况： 随着国家加大基础建设力度以来，20xx年到至今，公司不断进行技改，加大生产力度，其产品还是消逝供不应求现象，20xx年销售收入为3900万元，20xx年销售收入为4700万元，20xx年销售收入为720xx年销售收入为10072万元，近三年销售收入增长率分别为，。20xx年公司利润总额为净利润为万元，20xx年公司净利润为万元，20xx年公司净利润为25万元，20xx年公司净利润为242万元。公司前三年净利润增长缓

38、慢，主要缘由企业核销了许多历史呆账所至。 企业生产一般为订量生产，每年初工程机械车辆生产厂家对其签订全年的驱动桥需求量的订单。公司一般销售旺季为2-3季度，但近几年，由于产品供不应求，故反应在销售季节*上不强。公司销售模式为直销工程机械车辆生产厂家，中间不经过销售商，业务周期一般为2个月左右。主要供货为：三九宜工生化股份有限公司、常州林业机械厂、郑州工程机械厂、黄河工程机械厂、厦门工程机械综合厂、常州市工程机械厂、南方液压工程机械厂、朝阳工程机械股份有限公司、*台工程机械厂、天津市政工程机械厂、上海城建机械厂、三明重型机器厂、洛阳建筑机械厂等；与上海、浙*、山东、福建、湖南等大型工程机械企业建

39、立了稳定的业务往来和协作关系。企业进展呈强劲增长态势；随着国家进一步加大基础设施建设投入、西部大开发战略的实施，用于工程机械驱动桥的市场空间巨大。 三、借款人财务状况 1.该公司最近三年一览表主要财务指标单位：万元栏目20xx年底20xx年底20xx年底20xx年资产总额6412576257686514负债总额4479395541224399其中：短期借款1825182018002950长期借款0000资产负债率流淌比率142%速动比率销售收入3916471772508753利润总额3337312净利润2325242据上表分析: （1）借款状况：短期借款2400万元(县工行2310万元，其它行

40、均未介入，)。 （2）该公司经营管理正常，只是资产负债率略为偏高，但销售收入增长较快，20xx年实现净利润242万元。（3）该公司从其流淌比率、速动比率分析，该公司短期偿债力气较强。总体看来，该公司经营管理正常，随着内部管理的不断加强，企业盈利力气进一步提高，抗风险力气不断增加。2.进展状况20xx年，公司已签订驱动桥生产订单为8600套，估量实现销售收入15000万元，实现利税1000万元，其中实现税金600万元，税后利润400万元。 四、公司与我行关系： 该企业长期在*工商银行xx县支行发生授信业务，基本账户在工商银行，其它金融机构均未介入，其中工银行借款为2400万元，资信良好，从未消逝

41、过逾期现象，工商银行对其信用评级为aa级。我行与该公司长期发生过贴现业务，双方双合作较快乐，20xx年，由于*加大招商引资力度，对于该公司兼并状况，我行亲热关注，在其成功被宁波集团兼并后，我行准时制定营销方案。在上级行的大力支持下，我行通过集团公司及当地公司管理人员的多方营销，我行良好的服务，令公司情愿与我行发生信贷关系，并成为我行的基本客户。 五、贷款必要*及可行*分析 如该笔贷款发放成功，不仅可以成功让企业成为我行的基本客户，且可以新增公存款约400万元，日平均余额将达20xx年为我行带来结算业务近1000多万元，产生直接经济效益达万元。另外，由于公司地处我县县城，我行还可以取得该公司的*

42、代发权，每年月发*近600多万元，由此每年可新增储蓄存款近20xx年8月通过了iso9000认*，1999年通过了*汽车制造先时标准qs9000（美国）和(德国)认*，20xx年10月份通过国家863方案cims工程的验收和鉴定，20xx年4月通过ts/16949认*，其集团公司下属企业宁波电子有限公司已通过*监委员会批准，将于20xx年上市。宁波集团是*银行象山支行的基本客户，*银行对其公司的信用评级为aaa级， 六、结论 同意对该公司发放短期流淌资金贷款3000万元，期限1年，利率，由宁波集团股份有限公司供应连带责任保*。 贷款行业审计报告范文 第八篇 (一)主要经济指标 1、经费收支状况

43、 2003年至2006年8月，收入合计元，其中财政拨款元，其他收入元。同期支出合计元。收支相抵后，结余元。 2、资产负债状况 3、主要工作完成状况 2003年以来，该街道每年的招商引资任务均为500万元，连年超额完成任务，其中2003年超额50，2004年超额12，2005年超额33。 三年来投资万元，对街道所辖的46条大小巷路全部实现了硬掩盖，其中渣油路8条，水泥路3条，红砖路35条，彻底解决了辖区“行路难”的问题。并且通过种植标准花香路活动、卫生检查评比活动、冬季清雪等工作，保证了辖区的畅通、净化、美化，连年被市里评为城市管理先进单位。 在市政府的关怀下投资40多万元，完成了两个社区办公用

44、房和庭院的建设;投资10多万元，为社区配置了微机、打印机、扫描仪等现代化办公设备;投资4万多元，在两个社区都建起了图书室，配置了桌椅、书报等;投资20多万元，在两个社区建起了健身活动室。以上设施的建设和配置，拓展了社区服务范围，强化了社区功能，富强了社会文化，受到群众的拥护和欢迎，也得到上级领导机关的确定。2005年被评为吉林市级社区建设示范街道。 街道其他各项工作，也都取得可喜成果。党建工作和精神文明工作年年受到市委表彰;与18个企业签定用工合同，开发就业岗位321个，输出劳务人员1480人(含境外1100多人)，扶持创业成功项目5个，扶助微型企业48家，办理再就业优待证237个。小额贷款5

45、2万元，被评为市再就业先进单位，所辖社区被市评为再就业模范社区;连续八年被市政府评为方案生育先进单位;社会治安秩序明显好转，被市评为“平安街道”;全街道986户，2142人纳入最低生活保障线，阳光慈善超市接到捐赠衣物2163件，米面2000斤，豆油300多斤，现金4000多元，安置下岗失业人员5000多人次，有近2400人得到了灵敏就业补贴，解决了居民的生活困难，保障了居民的基本生活需求。 (二)、审计中发觉的问题 1、违反现金管理条例实施细则第六条“开户单位之间的经济往来必需通过银行进行转帐结算”、第七条“结算起点为一千元”和第八条“除本条例第六条第(五)、(六)项外，开户单位支付给个人的款

46、项中，支付现金不得超过一千元”的规定，2003年12月至2006年8月超出规定限额累计元。 对此问题，责令对有关工作人员加强教育，防止今后连续消逝此类问题。 2、帐外资产问题 违反行政单位会计制度其次十四条“固定资产应当依据取得或购建时的实际成本记账。盘盈和接受捐赠的固定资产应当依据同类资产的市场价格或者有关凭据确定固定资产价值。对固定资产进行改建、扩建，其净增值部分，应当计入固定资产价值。”的规定，该街道现有办公楼因尚有部分工程款未能付清，相关手续不全，所以价值未在资产帐上反映，形成帐外资产。 依据上述规定，责令该街道尽快实行措施确定办公楼价值，准时入帐，防止国有资产流失。 3、漏缴税款问题 违反xxx税收征收管理法第四条第三款“纳税人、扣缴义务人必需依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。”和国财税1994026号通知关于