奥体健身房成本利润分析(原创)-.pdf

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1、奥体健身馆成本分析奥体健身房主要顾客群体为附近高校大学生，大学生一般以一个学期为一个节点，因此，按照半年期进行成本和利润分析。一、固定成本1、健身馆场地1000 平米。年租金25 万，半年期租金成本：25/2=12.5 万2、大型器材投资100 万。一般可用8 年，半年期固定器材折旧费用：100/8/2=6.25 万3、洗浴室固定设备2.8 万，平均可使用5 年，半年期固定成本折旧费用：2.8/5=0.56 万二、变动成本1、维护成本（1）小型易耗器材（如瑜伽垫、排球等）费用0.2 万每一批可用 3 个月，半年期费用0.2*2=0.4 万；（2）大型设备维护维修费：每个月0.3 万，半年期费用

2、为：0.3*6=1.8 万；（3）洗浴室设备维护维修费：每个月0.05 万，半年期费用为 0.05+6=0.3 万；2、人员成本（1）吧台人员 2 名，每人每个月工资0.2 万，半年期费用为：0.2*2*6=2.4 万；（2）巡场教练 2 名，每人每个月工资0.2 万，半年期费用为 0.2*2*6=2.4 万；（3）教练 4 名，每个星期18 节课，每节课60 元，半年期费用为60*18*4*4*6=10.368万3、推广成本（1）健身顾问，收入提成5%；（2）宣传费用，半年期为1.5 万；4、服务成本（1）水费每月 1200 元，半年期费用为0.12*6=0.72 万；（2）电费每月5000

3、 元，半年期费用为0.5*6=3 万；（3）其他杂费每月2000 元，半年期费用为0.2*6=1.2万。各种费用总计半年期成本总额：43.398 万三、销售收入会员类型费用（元）学生月卡128 学生季卡268 学生半年卡368 学生年卡688 学生两年卡1088 学生次卡200 元/10 次洗浴服务卡60 元/月奥体健身馆每年约有会员4000 人，月均 500 人，其中：（1）学生月卡占比20%：128*4000*20%*（1-5%）=9.728万；（2）学生季卡占比20%：268*4000*20%*（1-5%）=20.368 万；（3）学生半年卡占比40%：368*4000*40%*（1-5%）=55.936 万；（4）学生年卡占比10%：688*4000*10%*（1-5%）=26.144 万；（5）学生两年卡占比10%：1088*4000*10%*（1-5%）=41.344 万；（5）学生次卡，全年约有400 人：400*200=8 万；（6）洗浴服务卡，每个月约有20%人办理，全年收入为：500*20%*60*12=7.2万；奥体健身房全年期销售收入总额：168.72 万元四、营业利润奥体健身房全年期营业利润为：168.72-43.398*2=81.924万；根据给我的数据，我计算出最后的结果，但是和实际结果好像相差很大，请慎重使用数据！