（本科）会计电算化教学设计第09章 现金管理系统电子教案.doc

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1、（本科）会计电算化教学设计第 09 章 现金管理系统电子教案1第九章 现金管理系统教学要求：教学要求：1了解现金系统功能及业务流程2熟练掌握现金日记账的录入、对账、盘点3.熟练掌握银行存款日记账的录入、对账4.熟练掌握票据管理的功能，如支票的购买、领用、作废、审核、核销等5.掌握报表的查询与输出6.掌握期末结账功能教学重点：教学重点：1熟练掌握现金日记账的录入、对账、盘点2.熟练掌握银行存款日记账的录入、对账3.熟练掌握票据管理的功能，如支票的购买、领用、作废、审核、核销等教学难点：教学难点：1.熟练掌握现金日记账的录入、对账、盘点2.熟练掌握银行存款日记账的录入、对账课时课时分配：分配：理论

2、版块学时：4；实践版块学时：2教学教学内容：内容：现金管理系统能处理企业中的日常出纳业务，包括现金业务、银行业务、票据管理及其相关报表、系统维护等内容，同时会计人员能在该系统中根据出纳录入的收付款信息生成凭证并传递到总账系统。第一节 初始设置使用现金管理系统处理企业日常出纳业务，首先对现金管理系统进行初始化设置，主要包括现金管理系统的参数设置与初始数据的录入。一、参数设置在“系统参数”界面中，包含有“系统”、“总账”、“现金管理”、“数据传输设置”四个标签页，显示建立账套时设置的系统参数、会计期间以及进行账套操作时的相关选项等。在“现金管理”标签页中，提供了现金管理系统的各种控制的参数。其中现

3、金日记账默认汇率类型、银行日记账默认汇率类型：默认值都为“公司汇率”，支持 F7 选择汇率类型，此参数可以随时修改。启用支票密码：在支票核销时要求输入密码。结账与总账期间同步：总账必须在现金管理系统结账后方可结账。自动生成对方科目日记账：在现金日记账中新增，对方科目有现金、银行存款科目时，自动生成该现金、银行存款科目的日记账；同样，在银行存款日记账中新增，对方科目有现金或银行存款科目时，也自动生成该现金或银行存款科目的日记账。允许从总账引入日记账：不选此参数，则双击“总账数据引入日记账”提示“没有选择“允许从总账引入日记账”参数，禁止从总账引入日记账”，不可操作，同时现金日记账和银行存款日记账

4、的引入钮和文件菜单中从总账引入日记账都应为灰。与结算中心（本科）会计电算化教学设计第 09 章 现金管理系统电子教案2联用，选择这个参数后，数据传输设置表页的各个参数才可以进行设置，否则数据传输表页为灰，不可以录入任何信息。二、初始数据录入现金管理系统的初始录入包括单位的现金科目、银行存款科目的期初余额、累计发生额的引入和录入，银行未达账、企业未达账初始数据的录入，余额调节表的平衡检查、综合本位币的定义等内容。（一）科目维护由于现金管理系统没有自己的一套科目，所以必须从总账中引入现金、银行科目。1、从总账中引入科目2、新增综合币科目3、维护综合币科目4、启用、禁用、删除科目（二）未达账未达账设

5、置包括企业未达账和银行未达账。归纳起来，未达账项有四种类型：第一种是银行已收，企业未收；第二种是银行已付，企业未付；第三种是企业已收，银行未收；第四种是企业已付，银行未付。科目维护完成，所有的银行存款科目的余额调节表都平衡后，可以单击菜单“编辑结束初始化”，初始化账套的启用时间和引入的总账科目及其余额的时间应一致。结束初始化后，若发现初始化数据错误，在启用当期时，可以单击菜单“编辑反初始化”，回到初始化状态，修改初始数据。结束初始化后，可以后续引入新的科目或增加新的综合币科目，但新科目也需要结束初始化。第二节 日常处理一、总账数据模块处理总账数据模块处理的是现金管理系统与总账系统的数据关系，并

6、与总账系统的数据进行对比，主要实现复核记账、引入日记账和与总账对账三种功能。（一）复核记账复核记账实际上就是出纳人员对总账的现金和银行存款凭证进行复核登账的过程，是将总账的有关现金、银行存款数据引入到现金管理系统的一种方式。（二）引入日记账引入日记账是从总账中将现金日记账和银行存款日记账引入到现金管理系统中。（三）与总账对账与总账对账是指现金管理系统中的现金、银行存款日记账与总账中的日记账进行核对。以保证现金管理系统的日记账和总账登账的一致性。二、现金模块处理现金模块主要处理现金日记账的新增、修改、盘点和对账等操作。（一）现金日记账的新增和修改现金日记账，是用来逐日逐笔反映库存现金的收入、支出

7、和结存情况，以便于对现金的保管、使用及现金管理制度的执行情况进行严格的日常监督及核算，现金日记账的登记依据是经过复核无误的收款记账凭证和付款记账凭证。（二）生成现金盘点单现金盘点单是指出纳人员在每天业务终了以后，对现金进行盘点的结果。（本科）会计电算化教学设计第 09 章 现金管理系统电子教案3（三）现金对账现金对账是指系统自动将出纳账与日记账（总账）当期现金发生额，现金余额进行核对，并生成对账表。（四）查询现金日报表现金日报表用于查询某日的现金借贷情况。（五）登记现金收付流水账现金收付流水账是指出纳根据现金收付的时间顺序登记流水账，在现金收付流水账中，可以根据收付款信息直接生成凭证，传递到总

8、账。如果是第一次进入现金收付流水账，则需要进行现金收付流水账的初始化，以获得现金各币别的初始余额。在初始数据设置完成后，单击菜单“编辑结束初始化”，系统弹出结束成功的提示。重新进入“现金收付流水账”窗口，单击工具栏“新增”，系统进入“现金收付流水账录入”窗口，手工录入每一笔现金收付流水账。三、银行存款模块处理现金管理系统的银行存款模块主要处理银行日记账的新增、修改、并与银行对账单对账等操作。（一）银行存款日记账的新增与修改银行存款日记账，是用来逐日逐笔反映银行存款增减变化和结余情况的账簿。银行存款日记账新增方法有三种：一是“总账数据”下的复核记账；二是单击菜单“文件从总账引入现金日记账”，从总

9、账系统引入现金日记账，该方法与“总账数据”下的“引入日记账”相同；三是单击工具栏“新增”，系统进入“银行存款日记账录入”窗口，根据需要单击菜单“编辑多行输入”进行多行或单笔手工录入银行存款日记账，参见图 9-26。图 9-26 银行存款日记账新增（二）生成银行对账单银行对账单是银行出具给企业的有关该企业银行账号在一定时间内的收支情况表，可与企业的银行存款日记账进行核对。银行对账单可以逐笔登记，也可以从外部直接进入文档，由银行出具的对账单均在此处进行管理。（三）银行存款对账银行存款对账是企业的银行存款日记账与银行出具的银行对账单之间的核对。（四）编制余额调节表余额调节表是在对账完毕，为检查对账结

10、果是否正确、查询对账结果，系统自动编制的银行存款报表。（五）查询长期未达账由于主客观等方面的原因，有时会出现个别业务长期未达的情况，这说明企业记账或银行结算或银行对账等环节出现了差错。长期未达账的功能就是协助用户查询输出这类长期未达账项，辅助财会人员分析查找造成长期未达的原因，避免资金丢失。（本科）会计电算化教学设计第 09 章 现金管理系统电子教案4长期未达账分为企业未达账和银行未达账，凡是上月末存在的未达账全部形成本月的长期未达账。企业未达账是根据未勾对的银行对账单自动生成；银行未达账是根据未勾对的银行存款日记账自动生成。进入主控台后，选择“财务会计现金管理银行存款长期未达账”，系统弹出“

11、长期未达账”对话框，参见图 9-38，设置查询的科目、会计期间等条件，单击“确定”进入“长期未达账”界面，参见图 9-39。图 9-38 长期未达账对话框图 9-39 长期未达账（六）生成银行存款日报表系统的银行存款部分提供了银行存款日报表，通过当日银行存款收支及账面余额的输出，满足企业及时了解和掌握资金状况和合理运用资金提供了参考数据。银行存款日报表是根据录入或引入的银行存款日记账自动生成。（七）银行存款对账银行存款与总账对账是指系统自动将出纳账与日记账（总账）当期银行存款发生额、余额进行核对，并生成对账表。四、票据处理现金管理系统的票据实际上是一个广义的结算凭证概念，它具体包括了支票、本票

12、、汇票等各种票据以及汇兑、托收承付、委托收款、贷记凭证、利息单等结算凭证。同时，可以根据出纳录入的票据信息生成凭证。（一）票据备查簿管理票据备查簿是对建账单位除空头支票以外的所有票据的信息登记及管理。（二）支票管理对企业的现金支票、转账支票、普通支票进行管理。（1）在“支票管理”窗口选中要领用的支票，单击工具栏“领用”，系统弹出“支票领用”窗口，保持支票号码不变，按表中内容输入日期、领用部门、领用人等信息后，参见图 9-49。单击“确定”按钮保存当前领用记录，系统弹出提示，单击“确定”按钮返回“支票管理”窗口，同时窗口中显示领用的记录。（本科）会计电算化教学设计第 09 章 现金管理系统电子教

13、案5图 9-49 支票领用（2）双击选中具体的支票或者在支票管理中单击工具栏“查看”，进入“支票查看”窗口。在这一窗口中，可对选择的支票进行修改和删除外，主要是对支票的作废、审核、核销。相应的取消作废、反审核、反核销在菜单“编辑”中或右键功能中。第三节 报表一、资金头寸表资金头寸表根据现金日记账、银行存款日记账共同生成，用于查阅各个日期或期间的资金（现金和银行存款）余额。二、到期预警表到期预警表主要是提供应收商业汇票及应付商业汇票的到期预警功能。第四节 期末结账期末结账是为了总结当前会计期间资金的经营活动情况，结账后才能进入下一个会计期间进行日常业务处理。进入主控台后，选择“财务会计现金管理期

14、末处理期末结账”，双击进入“期末结账”窗口，参见图 9-54，选中“结转未达账”、“结账”项，单击“开始”，系统弹出提示对话框，单击“确定”按钮，系统显示结账成功。图 9-54 期末结账（本科）会计电算化教学设计第 09 章 现金管理系统电子教案6“结转未达账”在此是指把本期（包括以前期间转为本期）未勾对的银行存款日记账和未勾对的银行对账单结转到下一期。结转未达账的选项必须勾选，否则将造成下期余额调节表不能平衡。系统同时提供反结账功能，操作方法与结账类似，在“期末结账”窗口中选中“反结账”，只有系统管理员才能反结账。（本科）会计电算化教学设计第 09 章 现金管理系统电子教案7感谢您的支持与使用感谢您的支持与使用如果内容侵权请联系删除如果内容侵权请联系删除仅供教学交流使用仅供教学交流使用