8第八章国际货款的收付.ppt

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1、第八章第八章 国际货款的收付国际货款的收付第八章第八章国际货款国际货款的收付的收付第一节第一节 支付工具支付工具第二节第二节 汇付汇付第三节第三节 托收托收第一节 支付工具货款的收付直接影响到进出口双方的资金融通和周转，关系到双方的利益和得失。因此支付条件相当重要一、汇票 英国票据法中华人民共和国票据法（一）（一）含义与基本内容含义与基本内容 (Bill of exchange,Draft)1.汇票的定义一个向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的支付命令。请问有几个基本当事人？答案：3个基本当事人：出票人（Drawer）受票人Dr

2、awee（付款人payer）收款人（payee）注明“汇票”字样无条件的支付命令付款人姓名和商号出票人签字出票日期和地点付款地点、期限汇票金额收款人姓名和商号任意记载事项 2.内容(二)汇票的种类1、按出票人(drawer)的不同银行汇票bankers bill商业汇票commercial bill出票人为银行，即为银行汇票，付款人也为银行2、按有无附商业单据光票clean bill跟单汇票documentary bill3、按付款时间不同即期汇票即期汇票 sight sight draftdraft远期汇票远期汇票 usanceusance billbill1 1）at xx days af

3、ter sighat xx days after sight t2)at xx days after 2)at xx days after date of date of issueissue3)at xx days after 3)at xx days after date of b/ldate of b/l4)fixed date4)fixed date4、按承兑人不同商业跟单汇票/银行承兑汇票1、出票（issue）、提示（、提示（presentation）、承兑（、承兑（acceptance）、付款（、付款（payment）、背书（、背书（endorsement）6、贴现(discoun

4、t)8、追索权（resource）7、拒付(dishonor）(三)汇票的使用1、出票（issue）出票（Issue）:出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。受款人有几种写法？?限制性抬头指示性抬头持票人或来人抬头2、提示（presentation）持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫见票（Sight）付款提示承兑提示3、承兑（acceptance）付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。即期汇票需要该程序吗？4、付款(payment)对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应

5、付款。对远期汇票，付款人经过承兑后，即应付款。对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款，付款后，汇票的一切债在汇票到期日付款，付款后，汇票的一切债务即告终止。务即告终止。5、背书（endorsement）汇票是一种流通工具，可以在票据市场上流通转让。背书就是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票的被面签上自己的名字或再加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。6、贴现(discount)贴现是指远期汇票承兑后，尚未到期，由贴现是指远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣除按一定银行或贴现公司从票面金额中扣除按一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票贴现率计算

6、的贴现息后，将余款付给持票人的行为。人的行为。7、拒付（dishonor）持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑（Dishonor by no-acceptance）,或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款（Dishonor by non-payment）,均称为拒付。8追索权追索权汇票遭到拒付，持票人对其前手，（背书人，出票人）有请求其偿还汇票金额及费用的权利。在行使追索权时持票人必须提供拒绝证书（PROTEST）。二、本票二、本票(promissory note)promissory note)（一）定义（一）定义1、英国票据法英国票据法的定义：的定义：一个人向另一个人签发的，保证即期或

7、定期或在可能确一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可能确定的将来时间，对某人或其他持票人支付一定金额的无定的将来时间，对某人或其他持票人支付一定金额的无条件局面承诺。条件局面承诺。2我国我国票据法票据法的定义的定义本票是出票人签发的承诺自己在见票时无条件支付确定本票是出票人签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据的金额给收款人或者持票人的票据。本票样本本票样本（二）本票的种类商业本票银行本票（1 1）商业本票：也称为一般本票，由工商企业）商业本票：也称为一般本票，由工商企业签发。一般本票可分为：签发。一般本票可分为：即期一般本票即期一般本票;远期一般本票。远期一

8、般本票。（2 2）银行本票：由银行签发的本票。银行本票）银行本票：由银行签发的本票。银行本票都是即期的。国际贸易中使用的本票大都是银行都是即期的。国际贸易中使用的本票大都是银行本票。本票。（三）本票的当事人1.本票的当事人几个基本当事人？2个付款承诺还是命令？承诺1 1、汇票是一个人向另一个人发出的支付命令，汇票是一个人向另一个人发出的支付命令，本票是出票人承诺自己向持票人付款。本票是出票人承诺自己向持票人付款。2 2、当事人不同：汇票有三个当事人；本票只、当事人不同：汇票有三个当事人；本票只有两个当事人。有两个当事人。本票与汇票的主要区别？3 3、汇票的受票人是付款人，本票的出票人即是付、汇

9、票的受票人是付款人，本票的出票人即是付款人，远期本票不需承兑。款人，远期本票不需承兑。4 4、汇票：在付款人承兑前，出票人是它的主债务、汇票：在付款人承兑前，出票人是它的主债务人，在承兑后，承兑人是主债务人。人，在承兑后，承兑人是主债务人。本票在任何情况下，出票人都是主债务人。本票在任何情况下，出票人都是主债务人。5 5、汇票可开出两张。本票只能开出一张。、汇票可开出两张。本票只能开出一张。三、支票三、支票(check check，chequecheque)（一）定义几个基本当事人？3个基本当事人:银行、出票人和受款人付款承诺还是命令？付款命令以银行为付款人的即期汇票支票只有即期，没有远期（二

10、）支票的种类现金支票和转帐支票未划线支票和划线支票第二节第二节 汇付（汇付（RemittanceRemittance）一、定义：付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。二、四个当事人Remitter：汇款人Payee：收款人Remitting Bank 汇出行Paying Bank 汇入行顺汇和逆汇的区别？三、汇付的种类（重点）三、汇付的种类（重点）（一）信汇（mail transfer,M/T）速度慢，费用低，应用不太广泛。信函印鉴（二）电汇（telegraphic transfer,T/T）速度快，费用较高，应用广泛。电报密押（三）票汇（remittance by bankers d

11、raft,D/D）速度慢，费用低，应用不太广泛（四）汇付的应用（四）汇付的应用1.货到付款货到付款 2.预付货款预付货款 收款人 汇出行 汇入行付款人（1）（2）（3）程序图：电汇、信汇(1)申请(2)电报或信函(3)通知收款人 汇出行 汇入行付款人（1）（4）（3）（1）申请（2）出票（汇票）（3）交票据（4）要求兑现（2）程序图：票汇例：汇付时提供的银行资料：Banking information:To:Bank of China,Wenzhou BranchAddress:113 Chan Str.,Wenzhou,ChinaTelex:11357 BOCWZ,CNA/C No.:112

12、891140Beneficiary:Wenzhou Imp/Exp.Corp四、合同中的汇付支付条款四、合同中的汇付支付条款1、预付款例：例：Buyer should pay Buyer should pay XX%amount to seller XX%amount to seller by T/T within 20 days by T/T within 20 days before before shipment.(notshipment.(not later than xxx)later than xxx)（买方买方应该支付应该支付XX%XX%给卖方，在给卖方，在装船前装船前2020天

13、。）天。）2、货到付款：例：例：Buyer should pay Buyer should pay XX%amount to seller XX%amount to seller by T/T within xx days by T/T within xx days after arrival of the after arrival of the goods.goods.（买方应该在货到后买方应该在货到后若干天内支付若干天内支付XX%XX%给卖方。）给卖方。）第三节第三节 托收（托收（collectioncollection）一、概念根据“托收统一规则”（URC522）规定：托收是指由收到托

14、收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据（支付工具）和商业单据（装运单据）以便取得付款/承兑。（通俗地说法）也即托收是债权人（出口人）出具债权凭证（支付工具）委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。二、托收的性质1、托收是一种商业信用；托收是一种商业信用，也就是商人之间互相提供的信用。2、逆汇法托收是一种逆汇法，所谓逆汇法就是支付工具（汇票）传递的方向与资金流动的方向相反。三、托收程序图：付款人（进口人）付款人（进口人）委托人委托人(出口人出口人)|代收行代收行 （1）买卖双方签订国际贸易的买卖合同，规定采用即期付款交单方式付款。（2）出口人委托当地银行代收货款，将全套单据和汇票交托

15、收行。（3）托收行将汇票和货运单据寄交进口地银行（代收行），并说明托收委托书上的各项指示。（4）提示行向买方做付款提示。（5）进口人付清货款，赎取全套单据。（6）代收行电告托收行，款已收妥转账。（7）托收行将货款交出口人。四、托收方式的当事人有哪些当事人？委托人/出口方（principal）托收行/出口方银行（remitting bank）代收行/进口方银行（collecting bank）付款人/进口方（Payer）另外：提示行（presenting bank），向付款人做出提示汇票和单据的银行.五、托收的种类五、托收的种类1光票托收(clean collection)2跟单托收(Docum

16、entary Collection)国际贸易中货款的收取大都采用跟单托收。在跟单托收的情况下，按照向进口人交单的条件不同，可分为D/P&D/A（1）付款交单（documents against payment,D/P）（2）承兑交单（documents against acceptance,D/A）（一）付款交单1.定义：定义：指卖方的交单是以买方（进口人）的付款为条件。先付款后交单，以付款为交单前提。2.分类即期付款交单（D/P at sight）远期付款交单（D/P after XX DAYS sight）信托收据（Trust Receipt，T/R)？进口商开立保函，凭以借出运输单据，以

17、便提货出售，取得货款再偿还代收银行，换回信托收据。由出口商指示，后果由其负责；变成D/PT/R(付款交单凭信托收据借单)即出口人授权银行，凭T/R借单给进口人。若代收行主动，后果由其负责（二）承兑交单 D/A承兑交单（承兑交单（Documents against Acceptance）即卖方在装）即卖方在装运后开出远期汇票，随附全套单据，通过银行向买方提运后开出远期汇票，随附全套单据，通过银行向买方提示，买方承兑汇票后，代收行即将全套单据交给买方。示，买方承兑汇票后，代收行即将全套单据交给买方。在汇票到期后，买方再来履行付款义务，承兑交单实际在汇票到期后，买方再来履行付款义务，承兑交单实际上买

18、方先取得货物所有权，将将来以后再来付款。所以上买方先取得货物所有权，将将来以后再来付款。所以对卖方来说风险非常大。对卖方来说风险非常大。一旦买方到期不付款，卖方就会遭到货款两空的损失。一旦买方到期不付款，卖方就会遭到货款两空的损失。所以我外贸公司现在对承兑交单非常谨慎。所以我外贸公司现在对承兑交单非常谨慎。六、托收的性质及利弊1、风险大 2、资金负担不平衡3、注意问题:进口商情况进口国情况履行好出口方义务办理保险问题七七、国际商会国际商会“托收统一托收统一规规则则”（URC522URC522）1 1、托收指示中注明遵循、托收指示中注明遵循“522522”，不提倡，不提倡D/PD/P远期远期。2

19、 2、不应含有远期汇票又同时规定商业单据要在、不应含有远期汇票又同时规定商业单据要在付款后才交付，如果是远期付款交单，应注明付款后才交付，如果是远期付款交单，应注明单据是付款后交单，还是仅凭承兑后交单。单据是付款后交单，还是仅凭承兑后交单。3 3、银行及其指定人不应为收货人，银行只管单、银行及其指定人不应为收货人，银行只管单不发货。不发货。4 4、银行不负责核实单据，只负责审核单据的所、银行不负责核实单据，只负责审核单据的所列份数是否与托收指示相符。列份数是否与托收指示相符。5 5、托收如被拒付，拒绝承兑，提示行应向托收、托收如被拒付，拒绝承兑，提示行应向托收行发出拒付通知。行发出拒付通知。八

20、八、使用托收方式应注意的问题使用托收方式应注意的问题1 1、在决定用托收付款方式前，卖方应对客户的资信作、在决定用托收付款方式前，卖方应对客户的资信作详细的调查和了解。确实资信可靠，才可采用。详细的调查和了解。确实资信可靠，才可采用。2 2、对于某些外汇管制较严进口国，不宜采用托收的方、对于某些外汇管制较严进口国，不宜采用托收的方式。式。3 3、要了解进口国的商业惯例，例如某些拉美国家按当、要了解进口国的商业惯例，例如某些拉美国家按当地的法律和习惯，对于远期付款交单，进口人承兑地的法律和习惯，对于远期付款交单，进口人承兑汇票后，即向买方交单。与汇票后，即向买方交单。与D/AD/A没有区别。对这

21、些国没有区别。对这些国家，我们不宜接受远期付款交单的方式。家，我们不宜接受远期付款交单的方式。4 4、如果采用托收的付款方式，签合同时我们应、如果采用托收的付款方式，签合同时我们应争取以成交。因为用争取以成交。因为用FOBFOB或或CFRCFR，万一买，万一买方拒绝付款赎单，卖方手中没有掌握保险单，方拒绝付款赎单，卖方手中没有掌握保险单，风险更大。如用风险更大。如用FOBFOB或或CFRCFR出口，卖方应投保出出口，卖方应投保出口信用险或卖方利益险。口信用险或卖方利益险。5 5、采用托收方式时，卖方要有健全的财务管理、采用托收方式时，卖方要有健全的财务管理制度，定期检查。制度，定期检查。合同的

22、托收条款合同的托收条款例：D/P at sight:Upon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight.The shipping documents are to be delivered against payment only.思考题1.什么是计价货币、支付货币？什么是“外汇保值条款”（Proviso Clause）？2.为避免收汇风险，不能完全用硬币，在出口买卖合同中应如何规定？3.什么是汇票？什是银行汇票？什么是商业汇票？商业汇票与银行汇票

23、的区别是什么?4.汇票的当事人有哪些？为什么说出票人是主债务人（在汇票承兑前）？5.什么是本票？本票的当事人有哪些？汇票与本票的区别是什么？6.什么是支票？支票的当事人有哪些？7.汇票、本票、支票的当事人中哪一个是付款人？8.什么是汇票的抬头？汇票抬头有哪几种做法？9.什么是汇票的背书？背书有几种？10.什么是前手？什么是后手?思考题思考题11.什么是汇票承兑？12.什么是提示？什么是拒付？13.什么是追索权？14.规定远期汇票付款日期的方法有几种？15.汇票与票汇有何区别？16.什么是贴现？17.什么是议付？18.什么是汇付？汇付有几种方式？19.什么是信汇？什么是电汇？什么是票汇？20.票汇与信汇、电汇的区别是什么？21.汇付方式的性质是什么？在国际贸易中如何使用？22.什么是托收？什么是D/P？什么是D/A？二者有何区别？23.D/P after 30 days sight与D/A after 30 days sight有何区别？24.D/P、T/R与D/A对卖方来说风险是否一样？25.采用托收支付方式要注意哪些问题？26.采用D/P、D/A付款方式，可采用哪些防范收汇风险的方法？