智能照明设备公司风险管理手册(范文).docx
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1、智能照明设备公司智能照明设备公司风险管理手册风险管理手册xxxx 投资管理公司投资管理公司目录目录第一章第一章 项目简介项目简介.5一、项目单位.5二、项目建设地点.5三、建设规模.5四、项目建设进度.5五、项目提出的理由.5六、建设投资估算.6七、项目主要技术经济指标.7第二章第二章 风险管理手册风险管理手册.9一、早期传统服务付费方式的医疗保险.9二、管理式医疗保险.11三、中国的社会医疗保险制度.15四、美国的社会保险.21五、中国的企业年金计划.27六、退休计划的主要类型.33七、其他利用合同的融资措施.34八、风险自留.35九、损失控制.41十、风险规避.44十一、风险交流.45十二
2、、分散与复制.47十三、财产中的权益.48十四、财产的类型.52十五、环境风险.52十六、地震.54第三章第三章 公司基本情况公司基本情况.57一、公司简介.57二、核心人员介绍.57第四章第四章 项目背景分析项目背景分析.59第五章第五章 组织机构及人力资源配置组织机构及人力资源配置.62一、人力资源配置.62二、员工技能培训.62第六章第六章 风险评估风险评估.64一、项目风险分析.64二、项目风险对策.67第七章第七章 发展规划发展规划.68一、公司发展规划.68二、保障措施.69第八章第八章 SWOT 分析分析.71一、优势分析(S).71二、劣势分析(W).73三、机会分析(O).7
3、3四、威胁分析(T).74第一章第一章 项目简介项目简介一、项目单位项目单位项目单位:xx 投资管理公司二、项目建设地点项目建设地点本期项目选址位于 xxx(以选址意见书为准),占地面积约 10.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。三、建设规模建设规模该项目总占地面积 6667.00(折合约 10.00 亩),预计场区规划总建筑面积 12850.68。其中:主体工程 8596.80,仓储工程2747.14,行政办公及生活服务设施 1133.39,公共工程 373.35。四、项目建设进度项目建设进度结合该项目建设的实际工
4、作情况,xx 投资管理公司将项目工程的建设周期确定为 24 个月,其工作内容包括:项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。五、项目提出的理由项目提出的理由智能照明是智能家居设备的一个新兴细分产品,根据 IDC 公布的2020 年全年数据,中国智能照明设备出货量增速高达 71.4%,智能照明市场延续快速增长态势。然而,横向比较来看,结合 IDC 的 2020 年度第三、四季度智能家居市场报告数据进行测算得到,2020 年第四季度,智能照明市场出货量为 305 万台,在中国智能家居设备市场中的占比仅 5%左右,智能照明市场仍存在巨大发展空间。(一)长期的技术
5、积累为项目的实施奠定了坚实基础目前,公司已具备产品大批量生产的技术条件,并已获得了下游客户的普遍认可,为项目的实施奠定了坚实的基础。(二)国家政策支持国内产业的发展近年来,我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下,本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业,伴随着提质增效等长效机制政策的引导,本产业将进入持续健康发展的快车道,项目产品亦随之快速升级发展。六、建设投资估算建设投资估算(一)项目总投资构成分析(一)项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资 4342.00 万元,其中:建设投资 3211.55 万元,
6、占项目总投资的 73.96%;建设期利息 75.59 万元,占项目总投资的 1.74%;流动资金 1054.86 万元,占项目总投资的 24.29%。(二)建设投资构成(二)建设投资构成本期项目建设投资 3211.55 万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用 2749.98 万元,工程建设其他费用355.54 万元,预备费 106.03 万元。七、项目主要技术经济指标项目主要技术经济指标(一)财务效益分析(一)财务效益分析根据谨慎财务测算,项目达产后每年营业收入 9100.00 万元,综合总成本费用 7356.38 万元,纳税总额 833.71 万元,净利润 1274.8
7、7万元,财务内部收益率 21.37%,财务净现值 1384.73 万元,全部投资回收期 6.00 年。(二)主要数据及技术指标表(二)主要数据及技术指标表主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号序号项目项目单位单位指标指标备注备注1占地面积6667.00约 10.00 亩1.1总建筑面积12850.68容积率 1.931.2基底面积3733.52建筑系数 56.00%1.3投资强度万元/亩313.972总投资万元4342.002.1建设投资万元3211.552.1.1工程费用万元2749.982.1.2工程建设其他费用万元355.542.1.3预备费万元106.032.2建设期利息万元75.5
8、92.3流动资金万元1054.863资金筹措万元4342.003.1自筹资金万元2799.523.2银行贷款万元1542.484营业收入万元9100.00正常运营年份5总成本费用万元7356.386利润总额万元1699.827净利润万元1274.878所得税万元424.959增值税万元364.9610税金及附加万元43.8011纳税总额万元833.7112工业增加值万元2822.7313盈亏平衡点万元3538.16产值14回收期年6.00含建设期 24 个月15财务内部收益率21.37%所得税后16财务净现值万元1384.73所得税后第二章第二章 风险管理手册风险管理手册一、早期传统服务付费方
9、式的医疗保险早期传统服务付费方式的医疗保险许多国家都在 20 世纪中期开始建立团体医疗保险制度,但由于经验不足,早期的模式或多或少都有一些缺陷。美国在 20 世纪 40 年代到 80 年代一直实行的传统服务付费方式的医疗保险就是一个典型。1.安排任何一种团体医疗费用保险都包括三方当事人:提供保险的雇主以及保险公司、享受保险的员工以及提供医疗服务的医生及医院。首先,雇主通过自保或者购买商业保险的方式为特定的医疗费用提供全部或部分保障。其次,员工以及保障范围内的受抚养人有充分的余地选择提供护理的医生或医院。最后,医疗服务的提供者所收取的费用来自保险人。在实践中,一种方式是提供者直接向保险人收费,如
10、果费用超出了福利计划保障的范围,则超出的部分要么是由员工支付给提供者,要么是由保险人先支付,然后员工再偿还给保险人。另外一种方式是提供者先向员工收取费用,然后员工再从保险人处获得补偿。2.提供保障的组织大型企业的雇主通常会对福利计划的大部分或全部进行自保。很多情况下,这些雇主通过保险人或第三方管理者来管理保险福利。中小型企业的雇主一般购买商业保险公司的团体医疗保险。这两部分的比例大约各占一半。在美国,蓝十字蓝盾组织也销售这类团体医疗保险。蓝十字和蓝盾是美国最大的两家非营利性的民间医疗组织,它们作为保健服务的提供者,创立于 1930 年,在美国的医疗保险历史上有重要的地位。蓝盾由医生组织发起,承
11、保范围主要为门诊服务,蓝十字由医院联合会发起,承保范围主要为住院医疗服务。医疗保险基金主要来源于参加者缴纳的保险费。由于非营利性,许多州给予了它们优惠的税收待遇,如蓝盾和蓝十字的保险基金可免缴 2%的保险税。蓝盾按常规的医疗费用支付给医生,但有一个上限;蓝十字根据投保人的医疗情况向医院支付住院费,但享有平均 14%的折扣待遇。近年来,绝大多数相互独立的蓝十字和蓝盾进行了合并,既提供住院服务也提供门诊服务。虽然税收优惠降低了它们在与营利的保险人竞争时的经营成本,但许多蓝十字一蓝盾组织发现它们承保了很大比例的那些难以在其他地方获得健康保险的人,这导致了它们遭遇严重的财务亏损,并使其开始关注将营利性
12、市场作为一个替代性的选择。因此,从 20 世纪 90 年代中期开始,大量的蓝十字蓝盾组织转换成股份制保险公司,其保险业务也通过扩展到医疗保险以外以及为自保的雇主医疗计划提供理赔服务而进行了多元化发展。二、管理式医疗保险管理式医疗保险美国医疗保险的另一种主要改革方法是在医疗服务的提供方式和保险费用的支付方式上进行综合的改变,这被称为“管理式医疗保险”的模式。管理式医疗保险组织就是一个同时接受客户投保和提供医疗服务的团体或组织,即保险和医疗的混合体,对价格、服务质量和人们获得医疗服务的途径都进行严格管理。具体来说,病人不再像过去那样自由选择医生看病,而是到指定的医院看病,这也是管理式医疗保险和传统
13、服务付费方式的医疗保险的一个最大区别;保险公司直接参与对医疗保险整个运行过程的管理,与医院就医疗保险的价格进行谈判;改变医疗保险费用“实报实销”的支付方式。“管理式医疗保险”反映了大多数雇主和保险人的共识,即在投保人能够获得充分和适当的医疗服务的前提下,降低费用开支。因此,自 20 世纪 70 年代兴起之后,这种模式发展迅速,在整个健康保险计划中的比例已从 1993 年的 52%猛增到 2002 年的 95%0,成为企业健康保险计划的首选。“管理式医疗保险”的形式包括健康维持组织、优先服务提供者组织和指定服务计划等。1.健康维持组织健康维持组织是 20 世纪 70 年代在美国出现的管理式医疗保
14、险的主要模式之一。HMO 多半是由一大群医生自己组织而成,也有些是由医院、人寿与健康保险公司、蓝十字蓝盾组织等其他机构建立,目的是将整个保险制度和医疗系统进行集中管理,以便杜绝医疗资源的滥用和浪费,节省开支。HMO般要求参加的雇主缴纳一笔固定的年度费用,为其员工提供医疗护理服务。该组织所提供的保障通常是综合性的,包括日常护理。HMO 的主要特点是:(1)制定选择医院的标准;(2)通过与经过挑选的医疗服务提供者(医生或医院)签订合同,向参加者提供一系列的医疗保健服务;(3)通过正式计划来进行医疗服务质量的改善和药品使用的审核;(4)强调保持参加者的身体健康是 HMO 的宗旨,以避免因为节约成本而
15、降低治疗和服务的质量;(5)建立经济奖励机制,鼓励参加者使用 HMO 的服务。HMO 进行成本控制的策略是对保健服务的消费者和提供者都实行了与传统服务付费方式不同的约束,这形成了这一模式的成本控制机制。首先,对于保健服务的消费者来说,患者不再有随便选择医生的权利,而是只能到指定的医院或医生那里就诊(急诊除外)。这样 HMO就可以把注意力集中在服务提供者那里。其次,对于保健服务的提供者来说,在 HMO 工作的医生是其员工,只拿薪水,不从病人服务中提酬。HMO 选择医生有一定的标准,如接受过良好的医疗教育等。如果 HMO 认为医生所提供的额外护理超过了特定的水平,它会减少支付的费用或者终止与医生之
16、间的合作协议;反之,如果额外护理控制在一定水平之下,HMO 就会给医生相应的奖励。这一措施在保证护理质量的前提下成功控制了成本。传统服务付费方式之所以使得道德风险加剧,就是因为服务提供者的薪水和其所提供服务的成本是正相关的,服务提供,者有动机多提供服务,HMO的这一限制使得这种关系不复存在,甚至在一定条件下变为了负相关,服务提供者不再有动机提供“多余”的治疗和护理。最后,对医疗服务的利用和药品的使用制定标准并进行审查。在美国,有很多专门提供医疗审查的公司对医疗服务的标准进行审查,国会还于 1983 年成立了专业审查组织,成员大部分来自当地医学界,目的是为减少医疗利用率和医疗开支制定明确目标。为
17、实现这一目标,就要建立适当的医疗标准。有了这些标准,医生就要接受是否达到标准的审查。例如,如果某个医生在做心脏手术时没有达到标准,那么专业审查组织就会建议 HMO 拒绝支付医疗费。此外,还有为管理式医疗组织工作的药品福利管理公司,它们制定符合标准的处方药名录,加入 HMO 等管理式医疗组织的患者如果使用名录中的药,则个人只需负担很少的费用,而如果要用名录之外的药,费用就会很高。这样就在一定程度上影响了名录之外药品的销售,迫使制药商压低价格。除了上述直接的成本控制之外,HMO 的限制还产生了一种间接效果,这种间接效果更为积极,从某个角度来说,它实现了风险管理“合理的赔偿与有效的安全激励”的真谛,
18、这种作用使得 HMO 具有可持续的成本控制的作用。因为前述 HMO 对医生的规定,HMO 的医生为了节约医疗费用开支,把工作重点放在了健康教育和强化预防措施方面,如加强预防性出诊、加强健康检查、开办戒烟和减肥等服务,做好入院前的准备,尽量缩短平,均住院日等。据调查,一段时间后,推行 HMO 的地区医疗费用下降 10%40%。2.优先服务提供者组织优先服务提供者组织是管理式医疗保险的另一种形式,它于 20 世纪 80 年代出现,在管理上比 HMO 更加灵活,主要是给予了参加者更多的选择医疗服务提供者的自由。PPO 代表投保人的利益,针对医疗服务收费与医院和医生进行谈判及讨价还价,最终选择同意降低
19、收费价格并愿意接受监督的医院和医生签订合同。PPO 同意医院和合同医生按服务项目付费,一般将价格压低 15%左右。由于 PPO 的保险费较低,并且选择医院和医生的自由度更大一些(一般保险公司提供 3 家医院供选择),因此比较受欢迎。3.指定服务计划指定服务计划是管理医疗的第三种模式,有时也被认为是 HMO 和PPO 的混合模式。它建立了一个医疗服务提供者的网络,要求员工从中选择位初级保健医生作为医疗服务的提供者,由这位医生来控制有关专科服务。当员工或其保障范围内的受抚养人生病时,他们必须先到初级保健医生处就诊,该医生有权力决定,病人是否需要转到专家处继续治疗,以及其他费用昂贵的护理形式。如果从
20、网络中指定的初级医生那里接受服务,则支付很少或不支付费用,且不限制投保人的服务需求。如果从非指定的医生那里获得服务,也可以得到补偿,但要自付较高比例的费用。三、中国的社会医疗保险制度中国的社会医疗保险制度1.传统医疗保险制度中国的社会医疗保险制度是在计划经济体制下建立的城市医疗保障制度(公费医疗和劳保医疗制度)和农村合作医疗制度的基础上发展而来的。自中华人民共和国成立到 1994 年,在长达几十年的时间里,城市的医疗保险具有极浓的福利色彩,从严格意义上说,是不完全具有社会保障性质的无偿供给的医疗保障制度。在这期间,依据保障对象的身份不同分成两个独立的医疗保险系统。一是 1952 年正式确定的国
21、家机关、人民团体和事业单位实行的“公费医疗制度”;另一个是国有企业,职工实行的“劳保医疗制度”。其他的城市居民或由于是上述的受保对象的亲属而享受“半劳保或统筹医疗”,或是完全自费医疗。所以在城市实际实行的是二元社会医疗保险制度。农村的合作医疗制度是指以农村居民为对象,实行集体和个人共同筹集资金,由合作医疗基金组织和个人按一定比例共同负担医疗费用的一种互助互济的制度。劳保医疗制度也称企业医疗保险制度,它根据 1953 年修订的中华人民共和国劳动保险条例建立,实施范围包括全民所有制企业和城镇集体所有制企业的职工及离退休人员,随后又包括了中外合资企业的职工。劳动保险条例对职工劳保医疗作了明确的规定,
22、其保险项目和待遇标准与公费医疗基本相同,但是管理体制、经费来源和开支范围上与公费医疗有所不同。劳保医疗由企业行政自行管理,经费是按企业工资总额的一定比例连同职工福利基金一并提取。劳保医疗经费的支付范围,除了规定的职工医药费外,还支付职工供养直系亲属的医疗补助费(家属的半劳保医疗)、企业医务人员工资、医务经费等。劳保医疗开支的主要项目有:因病或非因工负伤在医治时的诊疗费、检查费、药品费、治疗费、手术费及床位费等;计划生育手术的医疗费;因病情需要,经治疗单位,证明安装国产人工器官的费用,或安装进口人工器官不超过国产最高价格部分的费用;因病情需要进行器官移植,按国家、单位和个人共同负担的原则,应由劳
23、保医疗负担的费用;因工负伤、致残的医疗费用,住院时的膳食费和就医路费等;6 用于抢救危重病或治疗工伤所必需的贵重药品、滋补药品费用。2.问题与改革随着中国的经济体制转型,传统医疗保障制度的不足逐渐暴露出来,这些问题主,要有:(1)医疗费用由国家和企业包揽,对供需双方缺乏有效的控制机制,由此引起诱导需求和过度利用医疗服务的现象,导致“小病大治长年住院,一人公费全家享用”等现象。(2)缺乏合理的经费筹集机制和稳定的经费来源,使职工的基本医疗得不到保障。(3)医疗保障的覆盖面及社会化程度低,出现“一个病人拖垮一个厂”的现象,而部分劳动者(城镇小集体、民企、外企及个体工商劳动者)的医疗难以保障。(4)
24、解决了公平性的问题,但卫生资源的配置效率及卫生服务的提供效率较低。(5)只强调公平性和互助共济,没有考虑积累问题,两代人之间的矛盾激化,现收现付制度受到挑战。(6)医疗保障管理机构不健全,管理运行机制不完善。这些问题最终导致医疗费用增长速度过快,使国家和企业不堪重负。据统计,1993 年全国公费、劳保医疗费总额为 415 亿元,仅过两年,1995 年全国公费、劳保医疗费总额就达到 653.8 亿元。在人口老龄化、人类疾病谱的变化和新药、高新技术检查设施不断发展的背景下,医疗费用上涨本来就是不可避免的趋势,而在以单位为依托的高福利公费、劳保医疗制度之下,单位承担无限责任,对费用控制既没有制度优势
25、,又缺乏有效的政策约束,使得支付不足成为当时的普遍问题,单位拖欠职工医疗费、职工医疗费数年得不到报销的现象引起职工的极大不满。1994 年 12 月,国务院在江苏省镇江市和江西省九江市率先进行医疗保险制度的改革,俗称“两江试点”。试点的核心是探索社会统筹和个人账户相结合的社会保险制度,重点解决单位和个人的缴费责任和缴费比例,建立社会统筹医疗基金和职工个人医疗账户,以及设定医疗保险的保障范围和职工的待遇水平等问题;探索定点医疗机构的管理机制,通过支付机制的建立,规范供方服务行为;从制度层面防范逆向选择和道德风险。1996 年,试点开始扩大到 20 多个省、市、自治区的 40 多个城市。在改革试点
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