文体用品公司风险管理评估.docx
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1、泓域/文体用品公司风险管理评估文体用品公司文体用品公司风险管理评估风险管理评估xxxxxx 有限责任公司有限责任公司泓域/文体用品公司风险管理评估目录目录第一章第一章 项目背景分析项目背景分析.5一、产业环境分析.5二、必要性分析.7第二章第二章 项目简介项目简介.9一、项目单位.9二、项目建设地点.9三、建设规模.9四、项目建设进度.9五、项目提出的理由.9六、建设投资估算.11七、项目主要技术经济指标.11第三章第三章 风险管理评估风险管理评估.14一、考察风险的角度.14二、不确定的水平与风险.14三、风险管理的程序.18四、风险管理的组织.23五、危害性风险及其损失.24六、金融风险.
2、26七、主观风险源.28八、客观风险源.29泓域/文体用品公司风险管理评估九、在运用风险清单的过程中,还需要配合以其他辅助方法作为补充,才能识别出风险清单中没有包括的一个企业的特殊风险。风险识别的辅助方法有很多,常用的有财务报表分析法、流程图法、事故树法、现场检查法和风险形势估计法等。在实践中,这些方法也都不是面面俱到,各种方法是相互补充的。.32十、风险清单是指一些由专业人员设计好的标准的表格和问卷,上面非常全面地列出了一个企业可能面临的风险。这些清单都很长,因为它们试图将所有可能的损失暴露全部囊括在内,清单中的项目包括修理或重置资产的成本,伴随资产损毁的收入损失以及承担法律责任的可能性等。
3、使用者对照清单上的每一项都要回答:“我们公司会面临这样的风险吗?”在回答这些问题的过程中,风险管理者逐渐构建出本公司的风险框架。.42十一、美国水灾风险管理的发展历程.44十二、国家洪水保险计划的管理.52十三、巨灾的定义及特点.54十四、巨灾风险的现状和发展趋势.56十五、政府.57十六、巨灾证券化.57第四章第四章 项目实施进度计划项目实施进度计划.60一、项目进度安排.60二、项目实施保障措施.61第五章第五章 投资计划方案投资计划方案.62一、投资估算的编制说明.62二、建设投资估算.62泓域/文体用品公司风险管理评估三、建设期利息.64四、流动资金.65五、项目总投资.67六、资金筹
4、措与投资计划.68第六章第六章 经济效益及财务分析经济效益及财务分析.70一、基本假设及基础参数选取.70二、经济评价财务测算.70三、项目盈利能力分析.75四、财务生存能力分析.77五、偿债能力分析.78六、经济评价结论.79泓域/文体用品公司风险管理评估第一章第一章 项目背景分析项目背景分析一、产业环境分析产业环境分析经初步核算,全市地区生产总值增长 6.7%;服务业增加值增长9.8%,占生产总值比重达到 60.7%;高新技术产业增加值增长 8.8%;固定资产投资增长 6.1%;实际利用外资增长 8.9%;一般公共预算收入完成 569.1 亿元、增长 9.5%,规模和增速稳居全省第一。今年
5、是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年,也是开启“十四五”高质量发展的谋篇布局之年,既是决胜期,又是攻坚期,做好全年经济社会发展工作意义重大。统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定,保持经济运行在合理区间,确保“十三五”规划圆满收官,推动建设现代省会、经济强市取得新成效。2020 年主要预期目标:地区生产总值增长 6.5%左右,一般公共预算收入增长 6.5%左右,规模以上工业增加值增长 4%左右,服务业增加值增长 9%以上,固定资产投资增长 5%左右,社会消费品零售总额增长 9%左右,进出口总值增长 5.5%左右,城乡居民人均可支配收入增长 7.5%左右。确定上述目标,主要
6、是基于对全市发展趋势的分析判断,紧扣全面建成小康社会的目标任务,充分考虑了发展基础和成长优势,体现了“稳”的要求和“进”的信心。泓域/文体用品公司风险管理评估文体用品,全称为文教体育用品。近年来,随着我国经济的持续发展,国家在文化教育、体育方面投资力度的逐渐加大,以及各大企业对文具及办公用品需求量的持续增加,都为我国营造出了潜力巨大的文体用品消费市场。近年来,我国文体用品制造行业产量始终维持在较高水位,居民文体用品消费需求也保持较为稳定的增长速度;但在 2020 年上半年,由于受到疫情的影响,我国文体用品生产制造企业开工率较低,民众对文体用品的消费需求量也相对不高,导致营业收入较上一年同期相比
7、有所下降。具体来看,根据国家统计局发布的相关数据显示,截止到 2020 年 7 月,我国文体用品制造业规模以上企业累计完成营业收入1612.2 亿元,较上一年同期相比下降了 6 个百分点;未来随着国内厂商相继实现复工复产,以及大众消费需求的逐渐提升,我国文体用品市场仍有一定发展潜力。在我国文体用品的细分市场中,文教办公用品和体育用品占比最大,合计占比将近 90%。其中文教办公用品可分为文具制造、本册印制、笔制造以及教学用模型及教具制造等,近年来由于国家加大对教育的投资力度,市场对文教办公用品的消费需求随之扩大,截止到2020 年 7 月,我国文教办公用品行业完成营业收入超 760 亿元,实现利
8、润总额超 35 亿元。而在体育用品市场,包括专项体育器材及配件制泓域/文体用品公司风险管理评估造、健身器材制造、球类制造以及运动防护用具制造等,近年来由于国内“运动热潮”的持久不退,市场对体育用品的消费需求也处于高位,截止到 2020 年 7 月,全国体育用品行业完成营业收入超 650 亿元,实现利润总额达 45.5 亿元以上。我国作为一个制造业大国,文体用品市场供应充足,同时大量产品被远销海外。具体来看,根据中国海关总署发布的相关数据显示,2019 年我国文体用品行业出口额达到 445.1 亿美元,与上一年 426.1亿美元相比,增长了 4.5%怕;然而在疫情影响下,2020 年我国文体用品
9、出口额有所下滑,截止到 2020 年 7 月,我国文体用品行业完成出口额 229.1 亿美元,较上一年同期下降了 10.3%,但与进口额相比仍存在着较大贸易顺差。二、必要性分析必要性分析(一)现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业,公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度,产品销售形势良好,产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展,公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段,不断挖掘产能潜力,但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设,泓域/文体用品公司风险管理评估公司将有效克服产能不
10、足对公司发展的制约,为公司把握市场机遇奠定基础。(二)公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级,公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动,不断研发新产品,提升产品精密化程度,将产品质量水平提升到同类产品的领先水准,提高生产的灵活性和适应性,契合关键零部件国产化的需求,才能在与国外企业的竞争中获得优势,保持公司在领域的国内领先地位。泓域/文体用品公司风险管理评估第二章第二章 项目简介项目简介一、项目单位项目单位项目单位:xxx 有限责任公司二、项目建设地点项目建设地点本期项目选址位于 xx(以选址意见书为准),占地面积约 96.00亩。项目拟定建设区域地
11、理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。三、建设规模建设规模该项目总占地面积 64000.00(折合约 96.00 亩),预计场区规划总建筑面积 113438.09。其中:主体工程 66758.40,仓储工程29748.48,行政办公及生活服务设施 13019.40,公共工程3911.81。四、项目建设进度项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况,xxx 有限责任公司将项目工程的建设周期确定为 12 个月,其工作内容包括:项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。五、项目提出的理由项目提出的理由泓域/文体用品公
12、司风险管理评估文体用品,全称为文教体育用品。近年来,随着我国经济的持续发展,国家在文化教育、体育方面投资力度的逐渐加大,以及各大企业对文具及办公用品需求量的持续增加,都为我国营造出了潜力巨大的文体用品消费市场。(一)符合我国相关产业政策和发展规划近年来,我国为推进产业结构转型升级,先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发,促进行业加快结构调整和转型升级,有利于本行业健康快速发展。(二)项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。(三)公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发,公司
13、已经建立了丰富完整的产品生产线,配备了行业先进的染整设备,形成了门类齐全、品种丰富的工艺,可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式,建立了一支团结进取的核心管理团队,形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解,能够及时泓域/文体用品公司风险管理评估根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整,为公司稳健、快速发展提供了有力保障。(四)建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础,根据公司发展战略的要求,通过对研发测试环境的提升改造,形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心,项目各项建设条件已落实
14、,工程技术方案切实可行,本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力,具备实施的可行性。六、建设投资估算建设投资估算(一)项目总投资构成分析(一)项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资 46024.41 万元,其中:建设投资 37574.53万元,占项目总投资的 81.64%;建设期利息 530.30 万元,占项目总投资的 1.15%;流动资金 7919.58 万元,占项目总投资的 17.21%。(二)建设投资构成(二)建设投资构成本期项目建设投资 37574.53 万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用 3270
15、0.94 万元,工程建设其他费用4025.16 万元,预备费 848.43 万元。七、项目主要技术经济指标项目主要技术经济指标泓域/文体用品公司风险管理评估(一)财务效益分析(一)财务效益分析根据谨慎财务测算,项目达产后每年营业收入 82700.00 万元,综合总成本费用 63658.09 万元,纳税总额 8924.65 万元,净利润13937.60 万元,财务内部收益率 24.29%,财务净现值 28786.86 万元,全部投资回收期 5.23 年。(二)主要数据及技术指标表(二)主要数据及技术指标表主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号序号项目项目单位单位指标指标备注备注1占地面积640
16、00.00约 96.00 亩1.1总建筑面积113438.09容积率 1.771.2基底面积39040.00建筑系数 61.00%1.3投资强度万元/亩381.502总投资万元46024.412.1建设投资万元37574.532.1.1工程费用万元32700.942.1.2工程建设其他费用万元4025.162.1.3预备费万元848.432.2建设期利息万元530.302.3流动资金万元7919.583资金筹措万元46024.413.1自筹资金万元24379.533.2银行贷款万元21644.884营业收入万元82700.00正常运营年份泓域/文体用品公司风险管理评估5总成本费用万元63658
17、.096利润总额万元18583.477净利润万元13937.608所得税万元4645.879增值税万元3820.3410税金及附加万元458.4411纳税总额万元8924.6512工业增加值万元30393.8413盈亏平衡点万元30165.42产值14回收期年5.23含建设期 12 个月15财务内部收益率24.29%所得税后16财务净现值万元28786.86所得税后泓域/文体用品公司风险管理评估第三章第三章 风险管理评估风险管理评估一、考察风险的角度考察风险的角度风险可以从三个角度来考察。首先,风险与人们活动的目标有关。人们从事某项活动,总是在事先有一个预期的目标,希望达到某种目的。如果人们对
18、于这一目标的实现没有十分的把握,存在偏离目标的可能,那么,人们就会认为该项活动有风险。其次,风险同行动方案的选择有关。对于一项活动,总是有多种行动方案可供选择,应该采取哪种方案才能不受或少受损失?如果这项活动既可能造成损失,也可能带来收益,那么哪种方案才能既减少损失,又保证收益?不同的行动方案,风险是不同的。最后,风险与世界的未来变化有关。当客观环境或者人们的思想发生变化时,活动的结果也会发生变化。如果世界永恒不变,人们也不会有风险的概念。二、不确定的水平与风险不确定的水平与风险风险总是用在这样的一些场合,即未来将要发生的结果是不确定的。我们在解释风,险时,很多时候会用到不确定这个词。但不确定
19、泓域/文体用品公司风险管理评估并不等同于风险。为了满足风险测度的需要,有必要将不确定与风险加以区分。不确定与确定是特定时间下的概念。在韦伯斯特新词典中,“确定”的一个解释是“一种没有怀疑的状态”,而确定的反义词“不确定”也就成为“怀疑自己对当前行为所造成的将来结果的预测能力”。因此,不确定这一术语,描述的是一种心理状态,它是存在于客观事物与人们的认识之间的一种差距,反映了人们由于难以预测未来活动和事件的后果而产生的怀疑态度。有的时候,一项活动虽然有多种可能的结果,人们由于无法掌握活动的全部信息,因此事先不能确切预知最终会产生哪一种结果,但可以知道每一种结果出现的概率。另外一些时候,人们可能连这
20、些概率都不能估计出来,甚至未来会出现哪些结果都不可知。这些都是不确定的情况。一项活动的结果的不确定程度,一方面和这项活动本身的性质有关,另一方面,也是很主要的一个方面,是和人们对这项活动的认知有关的。在不确定的这三个水平中,第 1 级是不确定的最低水平,这一层次的不确定只是指不能确定究竟哪一种结果会发生,但未来有哪些结果以及每种结果发生的概率是确定的,所以通常也被称为“客观不确泓域/文体用品公司风险管理评估定”。客观不确定是自然界本身所具有的、一种统计意义上的不确定,是由大量的历史经历或试验所揭示出的一种性质,它是指那些有明确的定义,但不一定出现的事件中所包含的不确定性。例如投币试验就是一个典
21、型的客观不确定的例子。我们无法确定未来一次投币的结果是正面还是反面,但有一点是肯定的,即其正反面出现的概率皆为 0.5。由此可知,客观不确定不是由于人们对事件不了解,而是由于事件结果所固有的狭义的不唯一所造成的,即虽然结果是正还是反不能唯一确定,但结果的概率分布唯一确定。概率论是处理客观不确定的主要工具。第 2 级不确定的程度更高一些,对于这一级的活动,虽然知道未来会有哪些结果,但事先既不知道未来哪种结果会发生,也不清楚每种结果发生的概率,即这是一种广义的结果不唯一。这种不确定是由于我们对系统的动态发展机制缺乏深刻的认识。这一类活动要么是发生的可能性很小,目前还没有足够的数据和信息判断各种结果
22、出现的概率,例如核事故;要么是影响最终结果的因素很多,事先无法判断,例如一个司机在行驶的过程中可能遭遇车祸,他可以判断车祸造成的结果,但一般情况下很难准确估计卷入到一场车祸中的可能性以及不同损失程度的可能性,除非事先能够掌握车辆行驶的地形、行驶的时间、路况、司机以及其他驾驶员的行驶习惯、车辆的性能、保养泓域/文体用品公司风险管理评估程度和维修费用等信息。由于在这一级中,结果发生的概率的不确定主要是由于人们没有足够的信息来进行判断,进而带有一定主观猜测的成分,因此也称为“主观不确定”。第 3 级的不确定程度最高,早期的太空探险等活动都属于这种类型。理论上来说,随着历史资料与信息的逐渐增多,高级别
23、的不确定可以转化为低级别,的不确定。不确定是存在于客观事物与人们的认识之间的一种差距,有关活动的信息掌握得越充分,人们对此活动的认识越充分,不确定的程度就越小。例如随着时间的推移,如果得到了足够的核事故数据,就可以判断除去人为破坏或疏忽因素之外的核事故的发生概率。风险中的不确定指的是第 1 级和第 2 级的不确定,而第 3 级的不确定严格来说已不是风险管理的范畴。但在实践中,人们有时也会将第 3 级不确定事件的结果划分为几类,从而将其简化为第 2 级的不确定事件加以处理。例如,多种形式的责任风险属于第 3 级的不确定,暴露于责任风险的结果取决于法律环境的进一步完善,法律环境包括决定个体或组织是
24、否承担责任和承担多少责任的法律条款。然而保险商一般会对他们承担的责任数量进行限制,至少确定为两个结果(最泓域/文体用品公司风险管理评估小和最大的损失),这些限制就使得保险商所面临的不确定由第 3 级降到了第 2 级。风险的不确定主要来源于以下几方面:(1)与客观过程本身的不确定有关的客观的不确定;(2)由于所选择的为了准确反映系统真实物理行为的模拟模型只是原型的一个,造成了模型的不确定;(3)不能精确量化模型输入参数而导致的参数的不确定;(4)数据的不确定,包括测量误差、数据的不一致性和不均匀性,数据处理和转换误差,由于时间和空间限制数据样本缺乏足够的代表性等。这些不确定的来源分别涉及风险识别
25、、风险分析、风险评价和风险管理措施的选择,它们贯穿了风险管理的始终。三、风险管理的程序风险管理的程序无论是个人、企业还是政府机构,风险管理的程序都是大致相同的,这一过程可以分为如下五个步骤。1.制订风险管理计划制订合理的风险管理计划是风险管理的第一步。它主要包括:(1)明确风险管理的目标泓域/文体用品公司风险管理评估风险管理的成功与否很大程度上取决于是否预先有一个明确的目标。因此,组织在一开始就要权衡风险与收益,表明对风险的态度。(2)确定风险管理人员的责任以及与其他部门的合作关系在实践中,风险管理计划常通过风险管理策略书来表达。从上面这两张表可以看出,企业和政府在某些风险管理策略方面有共同之
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