硫酸钴项目基础设施管理【参考】.docx

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1、硫酸钴项目硫酸钴项目基础设施管理基础设施管理目录目录第一章第一章 项目概况项目概况.3一、项目概述.3二、项目总投资及资金构成.4三、资金筹措方案.4四、项目预期经济效益规划目标.5五、项目建设进度规划.5第二章第二章 项目背景分析项目背景分析.6一、钴行业产业链分布.8第三章第三章 基础设施管理基础设施管理.9一、基础设施的范围.9二、基础设施的维护.9三、5S 的内涵.11四、清扫.12第四章第四章 公司简介公司简介.14一、基本信息.14二、公司简介.14三、公司主要财务数据.15第五章第五章 经济效益及财务分析经济效益及财务分析.16一、基本假设及基础参数选取.16二、经济评价财务测算

2、.16三、项目盈利能力分析.21四、财务生存能力分析.23五、偿债能力分析.24六、经济评价结论.25第六章第六章 投资估算及资金筹措投资估算及资金筹措.27一、投资估算的编制说明.27二、建设投资估算.27三、建设期利息.29四、流动资金.30五、项目总投资.32六、资金筹措与投资计划.33第一章第一章 项目概况项目概况一、项目概述项目概述（一）项目基本情况（一）项目基本情况1、承办单位名称：xxx 集团有限公司2、项目性质：新建3、项目建设地点：xxx（待定）4、项目联系人：夏 xx（二）主办单位基本情况（二）主办单位基本情况公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业专项行

3、动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业链上下游企业协同发展。公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会”的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质

4、量和效益。牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧结构性改革。公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。（三）项目建设选址及用地规模（三）项目建设选址及用地规模本期项目选址位于 xxx（待定），占地面积约 66.00 亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。二、项目总投资及资金

5、构成项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 36734.57 万元，其中：建设投资 26997.61万元，占项目总投资的 73.49%；建设期利息 719.68 万元，占项目总投资的 1.96%；流动资金 9017.28 万元，占项目总投资的 24.55%。三、资金筹措方案资金筹措方案（一）项目资本金筹措方案（一）项目资本金筹措方案项目总投资 36734.57 万元，根据资金筹措方案，xxx 集团有限公司计划自筹资金（资本金）22047.13 万元。（二）申请银行借款方案（二）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款

6、总额 14687.44 万元。四、项目预期经济效益规划目标项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：78600.00 万元。2、年综合总成本费用（TC）：57595.94 万元。3、项目达产年净利润（NP）：15415.78 万元。4、财务内部收益率（FIRR）：33.50%。5、全部投资回收期（Pt）：4.99 年（含建设期 24 个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：21346.83 万元（产值）。五、项目建设进度规划项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需 24 个月的时间。第二章第二章 项目背景分析项目背景分析深刻认识国际国内发展环

7、境与形势的重大变化，进一步增强忧患意识、机遇意识和担当精神，在抢抓机遇中增强主动，在应对挑战中保持定力，在改革创新中释放活力，再创经济特区发展新优势。（一）国际环境世界多极化、经济全球化、文化多样化、社会信息化深入发展，世界经济在深度调整中曲折复苏，主要经济体走势分化。全球治理体系深刻变革，国际贸易投资规则体系加快重构，贸易保护主义强化。国际分工格局深度调整，发达国家加紧实施“再工业化”，发展中国家加速吸引劳动密集型产业转移，我国制造业面临高端回流和中低端分流的“双重挤压”。新一轮科技革命和产业变革蓄势待发，以互联网为代表的信息技术加速渗透到经济社会各领域，信息经济正引领社会生产新变革、创造人

8、类生活新空间。深圳必须强化全球视野和前瞻思维，准确把握世界经济格局新趋势，深度融入全球创新链，在新的国际经济坐标系中谋划更高质量发展，建设成为国家参与全球经济竞争的重要引擎。（二）国内环境我国发展仍处于可以大有作为的重要战略机遇期，长期向好的基本面没有改变，发展前景依然广阔。国内经济步入以速度变化、结构优化、动力转换为特征的新常态，增长速度从高速转向中高速，发展方式从规模速度型转向质量效率型，经济结构调整从增量扩能为主转向调整存量、做优增量并举，发展动力从主要依靠资源和低成本劳动力等要素投入转向创新驱动。地区必须增强责任感和使命感，率先开辟新常态下质量型发展新路径，大力发展湾区经济，在服务国家

9、战略中提升城市发展能级、实现特区更大发展。（三）机遇与挑战在改革中创新，在创新中发展，率先进入以质量效益为中心的稳定增长阶段，经济社会发展理念新、质量高、韧劲足、潜力大，有能力、有条件率先适应、把握、引领新常态，实现特区新发展。深圳作为全国先行发展的地区，要向更高发展阶段跨越提升，就必须正视超常规发展和超大型城市建设中积累的矛盾和问题：在经济增速放缓常态化下，经济不稳定性和不确定性加剧，推进结构优化和保持较高经济效益难度增大；城市承载能力严重受限，优质公共资源供给不足，人口压力增大与高端人才短缺并存；快速城市化遗留问题凸显，环境污染、公共安全和城市治理成为制约发展的短板；全面深化改革进入攻坚期

10、和深水区，突破思想观念和利益固化的藩篱难度加大。一、钴行业产业链分布钴行业产业链分布钴行业中的主要产品有钴盐（包括氯化钴和硫酸钴等）、钴氧化物（包括四氧化三钴和氧化钴等）、电解钴及钴粉。从自然界采掘的钴矿石经过富集等处理后，形成含钴品位较高的矿料，称为钴精矿。钴精矿经加工后制成钴中间品或直接制成氯化钴、硫酸钴等钴盐产品。钴盐产品经加工后可制成钴氧化物、钴粉及电解钴等其他钴产品。上述钴产品之后再经过进一步的加工，可形成电池材料、合金、磁性材料等下游产品。第三章第三章 基础设施管理基础设施管理一、基础设施的范围基础设施的范围基础设施包括企业运作所必需的设施、设备和服务的体系，主要分为三大类：（1）

11、建筑物、工作场所和相关的设施，例如，厂房、生产车间、储存和试验场所、办公室以及与其配套的设施。（2）生产过程设备（包括硬件和软件），例如，机床、生产线、工具和设备、计算机硬件及软件系统。（3）支持性服务装备，例如，企业的运输设备、供水、供电、供气和通信设施，也包括交付后活动的维护网点、咨询培训等支持性或辅助性服务设施。对基础设施管理的重点在于依据企业运行的需求，对已有的基础设施进行维护保养，以延长其使用寿命，或更换、增添必要的基础设施以满足发展需求。设备是基础设施最重要的项目，设备管理仍然是基础设施管理的重点。二、基础设施的维护基础设施的维护在使用过程中，基础设施会磨损和消耗。因此，企业应对基

12、础设施进行规范化管理，以确保基础设施持续满足组织的需求。基础设施的维护工作包括：1.制定并实施基础设施的维护保养方法不同的基础设施在运行中的磨损和消耗是不同的，对过程和质量的影响也是不同的，因而需要采取不同的维护方法。如何维护和保养，什么时候维护保养，都应根据每个基础设施单元的重要性和用途，规定其维护保养和运行验证的类型与频率，不能一概而论。一般来说，加工设备（包括工具）在使用过程中经过磨损，其性能、精度很可能衰退，难以继续保持产品质量或过程质量，因而应当是基础设施运行维护的重点。2.明确各项工作的责任者和监督考核部门在实践中，往往是不同的基础设施被分到不同的部门去管理。企业有必要对下列管理职

13、责予以明确：基础设施由谁进行管理；基础设施由谁维护保养；基础设施由谁负责维修；基础设施何时进行一次大型检查或修理；5.基础设施管理由谁进行监督和考核。为了做好基础设施的维护，必须对员工进行必要的培训，使他们了解设备，知道其基本，原理和构造并学会操作；要求其严格按照操作规程或作业指导书操作，不得违章操作；要求其按规定对设备进行维护保养；通过监督考核进行奖励和处罚。必须注意到，首先；不可控制的自然界现象，如地震、洪水、台风等，会对基础设施产生影响。其次，还有其他相关的风险，如线路故障、环境污染等，会使基础设施失去作用。因此，基础设施的维护计划需要考虑识别和减轻可能的相关风险，并应包括保护相关方利益

14、的应，对之策，如坚固设施，增加备用的设备等。三、5S 的内涵的内涵5S 由日文词而来。所谓 5S 就是整理、整顿、清扫、清洁、自律。因其 5 个词日文的第一个发音都是 S，所以简称为 5S。（1）整理。整理就是明确区分需要的和不需要的物品。在工作现场保留需要的物品，清除不需要的物品。（2）整顿。整顿就是有条理地确定所需物品的摆放位置，且使之保持在立即可取用的状态。（3）清扫。清扫就是使工作现场处于无垃圾、无灰尘的整洁状态。（4）清洁。清洁就是维持和巩固整理、整顿和清扫的结果，始终使工作现场保持整齐、干净的状态。（5）自律。自律就是自觉执行工厂的规定和规则，养成良好的工作习惯。5S 的最终目标不

15、仅仅是为了将工作现场打扫干净，而是要通过创造整洁、有序的工作环境而保证工作的优质、低耗和高效。5S 虽然看似简单，但真正做好，却不是一朝一夕就能实现的，需要长期、大量、细致地开展很多方面的工作，方能使企业的生产现场 5S 管理的水平有一个本质的飞跃。四、清扫清扫企业开展清扫的目的是消除不利于产品质量、环境的因素，减少对员工健康的伤害。清扫要分五个阶段来实施：第一阶段，将地面、墙壁和窗户打扫干净。第二阶段，划出表示整顿位置的区域和界限。第三阶段，将可能产生污染的污染源清理干净。第四阶段，对设备进行清扫、润滑，对电器和控制系统进行彻底检修。第五阶段，制定作业现场的清扫规程并实施，清扫规程包括：清扫

16、对象（科室、车间、设备等）、清扫的责任人、清扫的时间、清扫使用的工具和方法、清扫到怎样的程度（即制定清扫的标准）。总之，清扫是所有工作岗位上都会存在的工作内容，其要点在于：从大到小；从上到下；从里到外；从角落到中央。如果将清扫的对象扩大一些，将现场存在的影响人们工作情绪和工作效率的东西都当作清扫的对象，这就产生了美化工作环境、活跃工作气氛、缓和人际关系等效果。第四章第四章 公司简介公司简介一、基本信息基本信息1、公司名称：xxx 集团有限公司2、法定代表人：夏 xx3、注册资本：860 万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx 市场监督管理局6、成立日期：201

17、0-2-77、营业期限：2010-2-7 至无固定期限8、注册地址：xx 市 xx 区 xx二、公司简介公司简介公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益。牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧结构性改革。公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召

18、，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。三、公司主要财务数据公司主要财务数据表格题目公司合并资产负债表主要数据表格题目公司合并资产负债表主要数据项目项目20202020 年年 1212 月月20192019 年年 1212 月月20182018 年年 1212 月月资产总额14805.4711844.3811104.10负债总额7535.436028.345651.57股东权益合计7270.045816.035452.53表格题目公司合并利润表主要数据表格题目公司合并利润表主要数据项目项目20202020 年度年度20192019 年度年度

19、20182018 年度年度营业收入52803.6042242.8839602.70营业利润8070.096456.076052.57利润总额6722.775378.225042.08净利润5042.083932.823630.30归属于母公司所有者的净利润5042.083932.823630.30第五章第五章 经济效益及财务分析经济效益及财务分析一、基本假设及基础参数选取基本假设及基础参数选取（一）生产规模和产品方案（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量

20、。（二）项目计算期及达产计划的确定（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10 年，其中建设期 2 年（24 个月），运营期 8 年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。二、经济评价财务测算经济评价财务测算（一）营业收入估算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入 78600.00 万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。表格题目营业收入、税金及附加和增值税估算表表格题目营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序序项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第

21、第 4 4 年年第第 5 5 年年号号1营业收入0.0055020.0066810.0078600.002增值税0.002858.753471.353747.452.1销项税0.007152.608685.3010218.002.2进项税0.004293.855213.956470.553税金及附加0.00343.05416.56449.693.1城建税0.00200.11242.99262.323.2教育费附加0.0085.76104.14112.423.3地方教育附加0.0057.1869.4374.95（二）达产年增值税估算（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关

22、于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3747.45 万元。（三）综合总成本费用估算（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用 57595.94 万元，其中：可变成本 49764.58 万元，固定成本 7831.36

23、万元。达产年项目经营成本55372.61 万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。表格题目综合总成本费用估算表表格题目综合总成本费用估算表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1原材料、燃料费0.0033029.5840107.3447185.112工资及福利费0.002579.472579.472579.473修理费0.00767.52767.52767.524其他费用0.004840.514840.514840.514.1其他制造费用0.00367.40367.40367.404.2其他管理费用0.004

24、19.65419.65419.654.3其他营业费用0.004053.464053.464053.465经营成本0.0041217.0848294.8455372.616折旧费0.001485.551485.551485.557摊销费0.0018.1018.1018.108利息支出0.00719.68719.68719.689总成本费用0.0043440.4150518.1757595.949.1其中：固定成本0.007831.367831.367831.369.2可变成本0.0035609.0542686.8149764.58（四）税金及附加（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护

25、建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加449.69 万元。（五）利润总额及企业所得税（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=20554.37（万元）。企业所得税税率按 25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=20554.3725.00%=5138.59（万元）。（六）利润及利润分配（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额 20554.37 万元，缴纳企业所得税5138.59 万元，其正常经营

26、年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=20554.37-5138.59=15415.78（万元）。表格题目利润及利润分配表表格题目利润及利润分配表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1营业收入0.0055020.0066810.0078600.002税金及附加0.00343.05416.56449.693总成本费用0.0043440.4150518.1757595.944利润总额0.0011236.5415875.2720554.375应纳所得税额0.0011236.5415875.2720554.376

27、所得税0.002809.143968.825138.597净利润0.008427.4011906.4515415.788期初未分配利润0.000.007584.6617542.009可供分配的利润0.008427.4019491.1132957.7810法定盈余公积金0.00842.741949.113295.7811可供分配的利润0.007584.6617542.0029662.0012未分配利润0.007584.6617542.0029662.0013息税前利润0.0014765.3620563.7726412.64三、项目盈利能力分析项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）（一）

28、财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=33.50%。本期项目投资财务内部收益率 33.50%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=25955.06（万元）。以上计算结果表明，财务净现值 25955.06 万元（大于 0）

29、，说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=4.99 年。本期项目全部投资回收期 4.99 年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。表格题目项目投资现金流量表表格题目项目投资现金流量表单位：万元序

30、序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1现金流入0.000.0055020.0066810.0078600.001.1营业收入0.000.0055020.0066810.0078600.002现金流出13498.8113498.8147872.2350063.9963486.992.1建设投资13498.8113498.812.2流动资金0.006312.101352.597664.692.3经营成本0.0041217.0848294.8455372.612.4税金及附加0.00343.05416.56449.693所得税前净现

31、金流量-13498.81-13498.817147.7716746.0115113.014累计所得税前净现金流量-13498.81-26997.62-19849.85-3103.8412009.175调整所得税0.003691.345140.946603.166所得税后净现金流量-13498.81-13498.814338.6312777.199974.427累计所得税后净现金流量-13498.81-26997.62-22658.99-9881.8092.62计算指标计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：43.68%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：33.50%；3、项目投资

32、财务净现值（所得税前，ic=15%）：43475.39 万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：25955.06 万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.21 年；6、项目投资回收期（所得税后）：4.99 年。四、财务生存能力分析财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。五、偿债能力分析偿债能力分析（一）债务资金偿还计划（一）债务资金偿还计划本期项

33、目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为 10 年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为 36.70。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债

34、备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为31.65。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。表格题目借款还本付息计划表表格题目借款还本付息计划表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1借款1.1期初借款余额7343.7214687.4414687.4414687

35、.441.2当期还本付息179.921259.44719.68719.68719.681.2.1还本1.2.2付息179.921259.44719.68719.68719.681.3期末借款余额7343.7214687.4414687.4414687.4414687.442利息备付率36.703偿债备付率31.65六、经济评价结论经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入 78600.00 万元，综合总成本费用 57595.94 万元，税金及附加 449.69 万元，净利润15415.78 万元，财务内部收益率 33.50%，财务净现值 25955.06 万元，全部投资回收期 4.9

36、9 年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。第六章第六章 投资估算及资金筹措投资估算及资金筹措一、投资估算的编制说明投资估算的编制说明（一）投资估算的依据（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定（二）项

37、目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。二、建设投资估算建设投资估算本期项目建设投资 26997.61 万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计 23663.24 万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为 10276.41 万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造

38、厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为 12689.56 万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为 697.27 万元。（二）工程建设其他费用（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为 2668.84 万元。（三）预备费（三）预备费本期项目预备费为 665.53 万元。表格题目建设投资估算表表格题目建设投资估算表单位：万元序号序号项目项目建筑工程建筑工程设备购置设备购置安装工程安装工程其他费用其他费用合计合计1工程费用10276.4112689.56697.27

39、23663.241.1建筑工程费10276.4110276.411.2设备购置费12689.5612689.561.3安装工程费697.27697.272其他费用2668.842668.842.1土地出让金904.84904.843预备费665.53665.533.1基本预备费273.53273.533.2涨价预备费392.00392.004投资合计26997.61三、建设期利息建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为 24 个月，其中申请银行贷款14687.44 万元，贷款利率按 4.9%进行测算,建设期利息 719.68 万元。表格题目建设期利息估算表表格题目建设期利息估算表单位：万元序号

40、序号项目项目合计合计第第 1 1 年年第第 2 2 年年1借款1.1建设期利息719.68179.92539.761.1.1期初借款余额7343.721.1.2当期借款14687.447343.727343.721.1.3当期应计利息719.68179.92539.761.1.4期末借款余额7343.7214687.441.2其他融资费用1.3小计719.68179.92539.762债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计719.68179.92539.76四、流动资金流动资金流动资金是指项

41、目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为 9017.28 万元。表格题目流动资金估算表表格题目流动资金估算表单位：万元序号序号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1流动资产0.0042563.4651684.2160804.951.1应收账款0.00191

42、53.5623257.9027362.231.2存货0.0014897.2118089.4721281.731.2.1原辅材料0.004469.165426.846384.521.2.2燃料动力0.00223.46271.35319.231.2.3在产品0.006852.728321.169789.601.2.4产成品0.003351.874070.134788.391.3现金0.003405.084134.744864.401.4预付账款0.005107.616202.107296.592流动负债0.0036251.3744019.5251787.672.1应付账款0.0013050.491

43、5847.0318643.562.2预收账款0.0023200.8828172.4933144.113流动资金0.006312.107664.699017.284流动资金增加0.006312.101352.591352.595铺底流动资金0.0012769.0415505.2618241.48五、项目总投资项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 36734.57 万元，其中：建设投资 26997.61万元，占项目总投资的 73.49%；建设期利息 719.68 万元，占项目总投资的 1.96%；流动资金 9017.28 万元，占项目总投资的 2

44、4.55%。表格题目总投资及构成一览表表格题目总投资及构成一览表单位：万元序号序号项目项目指标指标占总投资比例占总投资比例1总投资36734.57100.00%1.1建设投资26997.6173.49%1.1.1工程费用23663.2464.42%1.1.1.1建筑工程费10276.4127.97%1.1.1.2设备购置费12689.5634.54%1.1.1.3安装工程费697.271.90%1.1.2工程建设其他费用2668.847.27%1.1.2.1土地出让金904.842.46%1.1.2.2其他前期费用1764.004.80%1.2.3预备费665.531.81%1.2.3.1基本

45、预备费273.530.74%1.2.3.2涨价预备费392.001.07%1.2建设期利息719.681.96%1.3流动资金9017.2824.55%六、资金筹措与投资计划资金筹措与投资计划本期项目总投资 36734.57 万元，其中申请银行长期贷款 14687.44万元，其余部分由企业自筹。表格题目项目投资计划与资金筹措一览表表格题目项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号序号项目项目数据指标数据指标占总投资比例占总投资比例1总投资36734.57100.00%1.1建设投资26997.6173.49%1.2建设期利息719.681.96%1.3流动资金9017.2824.55%2资金筹措36734.57100.00%2.1项目资本金22047.1360.02%2.1.1用于建设投资12310.1733.51%2.1.2用于建设期利息719.681.96%2.1.3用于流动资金9017.2824.55%2.2债务资金14687.4439.98%2.2.1用于建设投资14687.4439.98%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金