电动汽车充电桩项目工程质量管理（参考）.docx

《电动汽车充电桩项目工程质量管理（参考）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《电动汽车充电桩项目工程质量管理（参考）.docx（32页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、电动汽车充电桩项目电动汽车充电桩项目工程质量管理工程质量管理目录目录第一章第一章 工程质量管理工程质量管理.3一、试运行阶段的工作内容.3二、试运行阶段工程咨询单位质量管理的工作内容.3三、工程项目前期阶段质量管理的方法.4四、前期阶段质量管理的依据和标准.6第二章第二章 项目背景分析项目背景分析.11第三章第三章 项目基本情况项目基本情况.14一、项目承办单位.14二、项目实施的可行性.15三、项目建设选址.16四、建筑物建设规模.16五、项目总投资及资金构成.16六、资金筹措方案.17七、项目预期经济效益规划目标.17八、项目建设进度规划.18第四章第四章 建设进度分析建设进度分析.20一

2、、项目进度安排.20二、项目实施保障措施.21第五章第五章 项目经济效益分析项目经济效益分析.22一、基本假设及基础参数选取.22二、经济评价财务测算.22三、项目盈利能力分析.26四、财务生存能力分析.29五、偿债能力分析.29六、经济评价结论.31第一章第一章 工程质量管理工程质量管理一、试运行阶段的工作内容试运行阶段的工作内容试运行是业主方和承包方的交接考核过程，因此，试运行工作由业主方（包括作为业主代表的咨询工程师）和承包方合作进行，各方职责在合同中约定。一般由业主方全面负责组织和指挥，承包方负责指导和技术服务，包括编制试运行计划、操作手册、收集整理试运行质量记录及编写试运行总结等。试

3、运行一般分为无负荷试车和投料试运行两个阶段。无负荷试车必须在机械竣工完成并达到规定要求后进行，也称为竣工试验。无负荷试车成功后，经业主和承包方检查确认具备投料试车条件后方能进入投料试车运行阶段。在各单项装置试车合格以后，进行联合投料试车。联合投料试车的合格标准是打通流程，生产出合格产品，并达到设计要求。投料试运行达到规定要求并稳定生产一段时间后开始生产考核。生产考核是对项目质量特性全面进行考核，合格后方能进行验收。二、试运行阶段工程咨询单位质量管理的工作内容试运行阶段工程咨询单位质量管理的工作内容工程咨询单位在试运行阶段的质量管理工作主要包括：1.督促承包方编制试运行管理计划。试运行管理计划的

4、主要内容应包括：试运行的总说明、组织及人员、进度计划、费用计划、试运行文件编制要求、试运行准备工作要求、培训计划和业主及相关方的责任分工等内容。试运行管理计划应按项目特点，合理安排试运行程序和周期，并与施工及辅助配套设施试运行相协调。2.督促承包方编制培训计划。培训计划应根据合同约定和项目特点进行编制。培训计划一般包括：培训目标、培训的岗位和人员、时间安排、培训与考核方式培训地点、培训设备、培训费用以及培训教材等内容。3.协助建设单位编制试运行方案。试运行方案的主要内容应包括：工程概况、编制依据和原则、目标与采用标准、试运行应具备的条件、组织指挥系统、试运行进度安排、试运行资源配置、环境保护设

5、施投运安排、安全及职业健康要求、试运行预计的技术难点和采取的应对措施等。4.考核合同目标。合同目标考核的时间和周期应按合同约定或商定执行。在考核期内当全部保证值达标时，合同双方及相关方代表应按规定签署合同目标考核合格证书。三、工程项目前期阶段质量管理的方法工程项目前期阶段质量管理的方法（一）建立咨询工作成果的质量评审制度建立质量评审制度是保证咨询成果质量合格和改进质量的重要手段。前期工作的咨询成果是一种软产品，通过评审可以吸取更多专家的知识和智慧，不但可以及时发现不合理、不科学的地方，而且可以优化咨询成果，提高咨询质量。（二）开展工程咨询成果质量评审1.内部评审（1）项目团队组织的内部评审。项

6、目经理是项目质量管理的负责人，项目咨询工作完成以后，项目经理要组织本项目的参加人员对项目咨询成果进行自我评审。依据项目质量要求，逐项进行自我检查，发现不符合质量要求的地方，要进行加工修正，达到标准要求。（2）工程咨询单位领导组织的内部评审。由工程咨询单位行政、技术、业务主管领导参加，也可邀请委托方各有关部门参加，由项目经理作汇报。根据需要，还可以邀请社会上的专家参加。评审中发现的问题，应在企业业务技术领导的直接指导下进行修改完善，使其达到或超过质量标准。2.外部评审（1）业主组织评审。业主邀请社会上的专家、学者、各有关单位的行政领导对工程咨询单位提供的咨询成果进行评审。特殊情况下，还可以邀请国

7、外专家参加评审。评审的主要内容就是根据合同文件和国家一系列规定，审查咨询成果是否满足国家和投资业主的要求。如果不满足，业主要求工程咨询单位进一步改进，使其达到要求。如果满足要求，业主就要接收咨询成果，工程咨询单位也就完成了咨询任务。（2）委托第三方评审。委托另外一家咨询单位进行评审，主要目的是审查咨询报告是否存在问题并进行相应优化，以进一步提高投资效益。四、前期阶段质量管理的依据和标准前期阶段质量管理的依据和标准工程项目前期阶段的工作，主要是在调查研究的基础上编写项目建议书、可行生研究报告、咨询评估报告等。前期工作一般是由业主委托工程咨询单位去做，咨询成果经评审后由业主或报经有关单位决策。工作

8、质量主要体现在可行性研究报告中，报告对工程项目规模、建设内容、产品构成的分析及市场分析、技术水平分析、风险分析、财务分析、经济效益和社会效益分析、环境效益分析等是否深入全面，计算是否准确可靠，各项数据是否符合实际等，都对工程项目的成败具有重要影响。（）前期阶段质量管理依据为了保证前期工作优质高效，在前期工作开始前，工程咨询单位要制定质量工作目标。制定质量目标的依据包括：国家法律、法规、产业政策和有关部门关于编制可行性研究报告内容和深度的规定。前期阶段的质量管理工作主要围绕质量目标控制而展开，因此，这些依据也是质量管理工作的依据。对于工业建设项目，前期工作的质量目标至少应包括：贯彻宏观调控政策、

9、市场调查分析、多方案比选、经济分析、风险分析、生态环境影响论证六项目标。在六项目标之下还包含 27 个子目标，主要有：贯彻宏观调控政策子目标：建设项目的必要性及利用现有基础的可能性论证、经济规模论证、优化结构论证、提高技术水平论证、合理布局论证等。市场调查分析子目标：对产品和原材料供求历史及现状调查，市场影响因素调查分析、市场预测和预测方法选择、产品规模合理性论证、制定营销战略等。一多方案比选子目标：厂址和外部配套条件论证、技术方案比选，实施方案比选。经济分析子目标：投资估算编制的准确性、产品成本估算依据可靠性、销售收入估算可靠性、效益估算可靠性、资金落实论证情况等。风险分析子目标：经营风险分

10、析、管理风险分析（包括对主要经营人员的资历和能力的了解分析）、财务及金融风险分析、政策风险分析等。生态环境影响论证子目标：环境影响评价、制定环境治理措施、节能、节水、节约土地和安全、消防、职业卫生等论证情况。（二）前期阶段质量管理标准质量管理标准是衡量工程咨询成果质量的准绳，应该是科学的、合理的、可操作的。设立标准的基本原则是：凡是能实行定量考核的，尽可能采用定量标准；不能定量考核的，要有明确的定性要求。要把是否坚持科学发展观，坚持“客观、公正、科学、可靠”的原则，能否真实、全面地反映工程项目的有利和不利因素作为评价质量的重要标准。比如工程项目可行性研究报告，必须是一份资料翔实，有汤刻分析、有

11、重要价值的科学报告，不一定得出可行的结论才是优秀成果。凡是能客观地、真实地分析项目利弊，只要结论是科学合理的，得出可行或者不可行的结论，都可以评为优秀成果。但是，对前期工作的工程咨询成果，绝大多数是很难用定量标准来衡量和评的，这就要求有一套定性的评价标准来进行评价。不同性质、不同类型的工程项目，其目标和评价标准有所不同，但一般应考虑下列四个方面的要求：1.工程咨询成黑必须符合国家要求咨询成果首先要符合科学发展观，符合国家宏观经济调控政策、产业发展政策、绿色低碳政策、可持续发展政策的要求，符合国家和部门颁发的法律、法规、规范、标准等要求，2.工程咨询成黑必须符合国民经济和社会事业发展的根本利益工

12、程咨询成果质量，将影响工程项目建成后的社会、环境效益。许多工程项目关系到国民经济、社会事业的发展和人民生活的利益。所以，工程咨询成果必须有利于社会公共利益和有利于人民生活利益，有利于保持和改善生态环境。3.工程咨询成果必须符合业主的要求业主是投资主体，投资目的是要获得投资效益。业主的质量要求都明确规定在合同之中。工程咨询单位必须认真执行合同，严格按合同要求办事，按合同规定向业主交付合格的咨询成果，使业主满意。4.工程咨询成黑要满足建设各相关方的要求一个大型工程项目有多个参与方参加工作，工程咨询成果必须具有可操作性，并且通过咨询成果的实施，使各参与方都能获得利益，充分发挥和调动各参与方的积极性和

13、创造性，这样才能保证工程咨询成果的质量为了推动工程咨询成果的质量评价，中国工程咨询协会制定了工程咨询成果质量评价办法，对建设项目可行性研究报告的评价目标、标准和方法作出了具体规定。要求工业建设项目可行性研究报告的质量评价目标至少包括贯彻宏观调控政策、市场调查分析、多方案比选、经济分析、风险分析、生态环境影响论证 6 个方面的 27 个子目标，并对这 27 个子目标按优秀、良好、合格、不合格 4 个质量等级制定了评价标准。其他行业的建设项目可行性研究报告的质量目标、子目标和评价标准，可根据行业情况进行适当增减。第二章第二章 项目背景分析项目背景分析实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新

14、、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。根据中国电动汽车充电基础设施促进联盟发布数据，截至 2020 年12 月底，全国充电基础设施累计数量为 168.1 万个。截至 2021 年 12月，联盟内成员单位总计上报公共类充电桩 114.7 万个，12 月同比增长 42.1%。其中直流充电桩 47.0 万个、交流充电桩 67.7 万个、交直流一体充电桩 589 个。全国充电基础设施累计数量达到了 261.7 万个，同比增加 70

15、.1%。从公共充电桩建设规模来看，自 2015 年以后，我国电动汽车充电桩数量呈爆发式增长。截至 2019 年年底，电动汽车公共充电桩数量为51.64 万台，同比增长了 33.27%。截至 2020 年底，总计上报公共类充电桩 80.72 万台，相较 2019 年同期增长 56.31%。据中国电动汽车充电基础设施促进联盟(充电联盟)统计，截至2020 年 12 月，联盟内成员单位总计上报公共类充电桩 80.7 万台。其中，交流充电桩 49.8 万台、直流充电桩 30.9 万台、交直流一体充电桩 481 台，占比分别为 61.67%、38.27%以及 0.06%。按照电动汽车充电基础设施发展指南

16、(2015-2020 年)，国家能源局规划到 2020 年，集中式的充换电站将达到 1.2 万座，分散式充电桩将达到 480 万个。然而，2020 全年，我国仅新建 30 万个公共充电桩和不到 40 万个私人充电桩，远远无法匹配新能源汽车同年 136.7 万辆的产能。可见，为实现国家新能源汽车规划目标，充电基础设施建设将成未来发展重点，未来电动汽车充电行业成长空间巨大。中国汽车技术研究中心有限公司于 2020 年 9 月 29 日在海口参加国是论坛之“能源中国”第三期时表示，未来 15 年汽车电动化将加速发展，市场占有量会快速提升。预计到 2025 年，新能源汽车保有量将超过 2500 万辆，

17、销量占比大致在 15%到 25%之间;2030 年保有量会超过8000 万台，销量占比在 30%到 40%;2035 年保有量会超过 1.6 亿辆，销量占比 50%到 60%，纯电动车占比在 90%以上。国务院办公厅印发的新能源汽车产业发展规划(20212035 年)中也提到，到 2025 年，中国新能源汽车新车销售量达到汽车新车销售总量的 20%左右。根据推算，2026 年，中国新能源汽车的保有量将达到 3350 万辆左右，前瞻根据车桩比为 3:1 的比例保守估计，2026 年中国电动汽车充电桩累计需求量将超过 1116 万个，预计 2020 年至 2026 年的复合增长将率达到 37%左右

18、。第三章第三章 项目基本情况项目基本情况一、项目承办单位项目承办单位（一）项目承办单位名称（一）项目承办单位名称xxx 集团有限公司（二）项目联系人（二）项目联系人王 xx（三）项目建设单位概况（三）项目建设单位概况公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。公司自成立以来

19、，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投

20、身于建设宏伟大业。公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。二、项目实施的可行性项目实施的可行性根据中国电动汽车充电基础设施促进联盟发布数据，截至 2020 年12 月底，全国充电基础设施累计数量为 168.1 万个。截至 2021 年 12月，联盟内成员单位总计上报公共类充电桩 114.7 万个，12 月同比增长 42.1%。其中直流充电桩 47.0 万个、交流充电桩 67.7 万个、交直流一体充电桩 589 个。全国充电基

21、础设施累计数量达到了 261.7 万个，同比增加 70.1%。（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。（二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。三、项目建设选址项目建设选址本期项目选址位于 xxx（待定），占地面积约 19.00 亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力

22、、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。四、建筑物建设规模建筑物建设规模本期项目建筑面积 25450.25，其中：主体工程 18532.34，仓储工程 3694.29，行政办公及生活服务设施 2106.50，公共工程 1117.12。五、项目总投资及资金构成项目总投资及资金构成（一）项目总投资构成分析（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 10008.03 万元，其中：建设投资 7979.76 万元，占项目总投资的 79.73%；建设期利息 164.35 万元，占项目总投资的 1.64%；流动资金 1863.92

23、万元，占项目总投资的 18.62%。（二）建设投资构成（二）建设投资构成本期项目建设投资 7979.76 万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用 6776.66 万元，工程建设其他费用983.68 万元，预备费 219.42 万元。六、资金筹措方案资金筹措方案本期项目总投资 10008.03 万元，其中申请银行长期贷款 3354.10万元，其余部分由企业自筹。七、项目预期经济效益规划目标项目预期经济效益规划目标（一）经济效益目标值（正常经营年份）（一）经济效益目标值（正常经营年份）1、营业收入（SP）：18900.00 万元。2、综合总成本费用（TC）：15644.83

24、万元。3、净利润（NP）：2375.89 万元。（二）经济效益评价目标（二）经济效益评价目标1、全部投资回收期（Pt）：6.55 年。2、财务内部收益率：16.03%。3、财务净现值：1138.52 万元。八、项目建设进度规划项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划 24 个月。十四、项目综合评价十四、项目综合评价主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号序号项目项目单位单位指标指标备注备注1占地面积12667.00约 19.00 亩1.1总建筑面积25450.25容积率 2.011.2基底面积8106.88建筑系数 64.00%1.3投

25、资强度万元/亩401.852总投资万元10008.032.1建设投资万元7979.762.1.1工程费用万元6776.662.1.2工程建设其他费用万元983.682.1.3预备费万元219.422.2建设期利息万元164.352.3流动资金万元1863.923资金筹措万元10008.033.1自筹资金万元6653.933.2银行贷款万元3354.104营业收入万元18900.00正常运营年份5总成本费用万元15644.836利润总额万元3167.867净利润万元2375.898所得税万元791.979增值税万元727.5210税金及附加万元87.3111纳税总额万元1606.8012工业增加

26、值万元5548.7413盈亏平衡点万元7896.31产值14回收期年6.55含建设期 24 个月15财务内部收益率16.03%所得税后16财务净现值万元1138.52所得税后第四章第四章 建设进度分析建设进度分析一、项目进度安排项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx 集团有限公司将项目工程的建设周期确定为 24 个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。表格题目项目实施进度计划一览表表格题目项目实施进度计划一览表单位：月单位：月序号序号工作内容工作内容2 24 46 68 81010 1212 1414 1616 1818

27、2020 2222 24241可行性研究及环评 2项目立项 3工程勘察建筑设计 4施工图设计 5项目招标及采购 6土建施工 7设备订购及运输 8设备安装和调试 9新增职工培训 10项目竣工验收 11项目试运行 12正式投入运营二、项目实施保障措施项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组

28、织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。第五章第五章 项目经济效益分析项目经济效益分析一、基本假设及基础参数选取基本假设及基础参数选取（一）生产规模和产品方案（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定（二）项目计算期及达产计划的确定为

29、了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10 年，其中建设期 2 年（24 个月），运营期 8 年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。二、经济评价财务测算经济评价财务测算（一）营业收入估算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入 18900.00 万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。表格题目营业收入、税金及附加和增值税估算表表格题目营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序序项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年号号1营业收入0.0013230.

30、0015120.0018900.002增值税0.00582.37665.56727.522.1销项税0.001719.901965.602457.002.2进项税0.001137.531300.041729.483税金及附加0.0069.8979.8787.313.1城建税0.0040.7746.5950.933.2教育费附加0.0017.4719.9721.833.3地方教育附加0.0011.6513.3114.55（二）达产年增值税估算（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年

31、应缴增值税=销项税额-进项税额=727.52万元。（三）综合总成本费用估算（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用 15644.83 万元，其中：可变成本 13308.90 万元，固定成本 2335.93 万元。达产年项目经营成本15049.48 万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。表格题

32、目综合总成本费用估算表表格题目综合总成本费用估算表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1原材料、燃料费0.008750.2410000.2812500.352工资及福利费0.00808.55808.55808.553修理费0.00162.15162.15162.154其他费用0.001578.431578.431578.434.1其他制造费用0.00131.22131.22131.224.2其他管理费用0.00107.10107.10107.104.3其他营业费用0.001340.111340.111340.115

33、经营成本0.0011299.3712549.4115049.486折旧费0.00420.82420.82420.827摊销费0.0010.1810.1810.188利息支出0.00164.35164.35164.359总成本费用0.0011894.7213144.7615644.839.1其中：固定成本0.002335.932335.932335.939.2可变成本0.009558.7910808.8313308.90（四）税金及附加（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加87.31 万元。（五）利润总额

34、及企业所得税（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3167.86（万元）。企业所得税税率按 25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3167.8625.00%=791.97（万元）。（六）利润及利润分配（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额 3167.86 万元，缴纳企业所得税791.97 万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=3167.86-791.97=2375.89（万元）。表格题目利润及利润分配

35、表表格题目利润及利润分配表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1营业收入0.0013230.0015120.0018900.002税金及附加0.0069.8979.8787.313总成本费用0.0011894.7213144.7615644.834利润总额0.001265.391895.373167.865应纳所得税额0.001265.391895.373167.866所得税0.00316.35473.84791.977净利润0.00949.041421.532375.898期初未分配利润0.000.00854.1

36、42048.109可供分配的利润0.00949.042275.674423.9910法定盈余公积金0.0094.90227.57442.4011可供分配的利润0.00854.142048.103981.5912未分配利润0.00854.142048.103981.5913息税前利润0.001746.092533.564124.18三、项目盈利能力分析项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=16.03%。本期项目

37、投资财务内部收益率 16.03%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=1138.52（万元）。以上计算结果表明，财务净现值 1138.52 万元（大于 0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指

38、标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.55 年。本期项目全部投资回收期 6.55 年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。表格题目项目投资现金流量表表格题目项目投资现金流量表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1现金流入0.000.0013230.0015120.0018900.001.1营业收入0.0

39、00.0013230.0015120.0018900.002现金流出3989.883989.8812674.0012815.6816814.312.1建设投资3989.883989.882.2流动资金0.001304.74186.401677.522.3经营成本0.0011299.3712549.4115049.482.4税金及附加0.0069.8979.8787.313所得税前净现金流量-3989.88-3989.88556.002304.322085.694累计所得税前净现金流量-3989.88-7979.76-7423.76-5119.44-3033.755调整所得税0.00436.52

40、633.391031.056所得税后净现金流量-3989.88-3989.88239.651830.481293.727累计所得税后净现金流量-3989.88-7979.76-7740.11-5909.63-4615.91计算指标计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：22.63%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：16.03%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：3908.82 万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：1138.52 万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.81 年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.55 年。四、财务生存能力分

41、析财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。五、偿债能力分析偿债能力分析（一）债务资金偿还计划（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为 10 年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润

42、（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为 25.09。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为22.90。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明

43、，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。表格题目借款还本付息计划表表格题目借款还本付息计划表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1借款1.1期初借款余额1677.053354.103354.103354.101.2当期还本付息41.09287.61164.35164.35164.351.2.1还本1.2.2付息41.09287.61164.35164.35164.351.3期末借款余额1677.053354.103354.103354.103354.102利息备付率25.093偿债备付率22.90六、经济评价结论经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入 18900.00 万元，综合总成本费用 15644.83 万元，税金及附加 87.31 万元，净利润2375.89 万元，财务内部收益率 16.03%，财务净现值 1138.52 万元，全部投资回收期 6.55 年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。