磷肥公司项目计划优化方案_参考.docx

《磷肥公司项目计划优化方案_参考.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《磷肥公司项目计划优化方案_参考.docx（32页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、泓域咨询/磷肥公司项目计划优化方案磷肥公司项目计划优化方案目录一、 公司概况3公司合并资产负债表主要数据3公司合并利润表主要数据3二、 网络计划方法及其步骤4三、 网络时间计算6四、 时间资源优化9五、 时间成本优化10六、 项目简介11七、 项目经济效益15营业收入、税金及附加和增值税估算表16综合总成本费用估算表17利润及利润分配表19项目投资现金流量表21借款还本付息计划表24八、 投资估算及资金筹措25建设投资估算表27建设期利息估算表27流动资金估算表29总投资及构成一览表30项目投资计划与资金筹措一览表31一、 公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xx有限责任公司2、法定代表人

2、：邓xx3、注册资本：1050万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2014-1-207、营业期限：2014-1-20至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额5299.304239.443974.48负债总额1790.501432.401342.88股东权益合计3508.802807.042631.60公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入20367.3216293.8615275.49营业利

3、润3587.412869.932690.56利润总额3152.202521.762364.15净利润2364.151844.041702.19归属于母公司所有者的净利润2364.151844.041702.19二、 网络计划方法及其步骤随着科技进步日新月异，社会经济快速发展，出现了许多庞大而复杂的科学和工程项目，它们工序繁多、协作面广，常常需要动用大量的人力、物力和财力。因此，如何合理而有效地把它们组织起来，使之相互协调，在有限的资源下，以最短的时间和最低的费用，最好地完成整个项目，就成为一个突出的问题。正是在这种背景下，人们开始研究和发展网络计划方法。1957年，美国杜邦公司和兰德公司首先提

4、出并开始应用一种新的计划管理方法一关键路线法。第一年应用CPM所带来的节约量就达100多万美元，相当于该公司用于研究开发CPM所花费用的5倍以上。1958年，美国海军特种计划局和洛克希德航空公司在规划和研究从核潜艇上发射“北极星”导弹时，提出并应用了另一种计划管理方法计划评审技术，使工期由计划的10年缩短为8年。PERT在阿波罗登月计划中也取得了巨大成功。1961年，美国国防部和国家航空署规定，凡承制军品必须用PERT制订计划并上报。统计资料表明，在人力、物力、财力的既定条件下，采用PERT就可以使进度提前15%20%，节约成本10%15%。在CPM和PERT应用过程中，为满足某些特别需要，又

5、发展出优先网络、概率网络等技术。这些技术的出现使网络计划方法的应用更加广泛和深入。其中，CPM与PERT最具代表性。CPM是一种网络计划技术。它用网络图表示项目的各项活动之间的相互关系，找出决定工期的关键路线，在一定工期、成本、资源条件下获得最优项目计划方案。PERT是一种类似于CPM的网络计划技术。两者的主要区别是，CPM利用最可能值来估计活动时间，而PERT用乐观时间、最可能时间和悲观时间的加权值来估计活动时间。网络计划方法各具特点，但实质相同，统称网络计划技术。网络计划技术就是利用网络图表示计划任务的进度安排和各项活动之间的关系；在此基础上进行网络分析，计算网络时间值，确定关键路线；利用

6、时差，不断改进网络计划，求得工期、资源与成本的优化。网络计划技术一般包括以下五个步骤。（1）应用前的准备工作。确定WBS中各个活动之间的逻辑关系，绘制活动关系表，确定活动所需的时间及其他资源。（2）绘制网络图。通过网络图的形式来准确描述各个活动之间的独立性和从属性。（3）计算网络时间。计算各个活动的最早开始和最迟结束时间，以及最早结束和最迟开始时间，进而计算总时差，并确定关键路线。（4）网络的优化。在相关资源的约束条件下，按某一衡量指标（时间、成本、资源等）寻求最优方案，保证在计划规定的时间内以最少的人力、物力和财力实现项目目标；或在人力物力和财力限制的条件下，寻求最短时间的进度计划。（5）项

7、目控制。在计划执行过程中，不断收集、传送、分析信息，根据进度情况及时调整计划。三、 网络时间计算1、确定各项活动的作业时间完成一项活动所需的时间即活动时间。活动时间的单位可以是小时、日或周、月等。它是计算其他各项时间值的基础。确定活动时间的常用方法有单一时间估计法和三种时间估计法。（1）单一时间估计法（又称单点估计法）。单一时间估计法即对活动时间只确定一个时间值，以可能性最大的活动时间为准。这种方法适用于有类似的工时资料或经验数据，且影响活动完成的各有关因素相对确定的情况。（2）三种时间估计法（又称三点估计法）。对于不确定性较大的问题，可预先估计三个时间值，应用概率的方法计算活动时间的平均值和

8、方差。三个值为：最乐观时间，以a表示，是指在顺利情况下最快可能完成的时间；最保守时间，以b表示，是指在不利情况下最慢可能完成的时间；最可能时间，以m表示，是指在正常情况下的可能时间。2、计算节点时间节点本身并不占用时间，它只是表示某项工作应在某一时刻开始或结束。因此，节点有两个时间：最早开始时间和最迟结束时间。（1）节点最早开始时间。节点最早开始时间是以该节点开始的各项活动最早可能开始的时间，以ET（j）表示。在此时间之前，各项活动不具备开工条件。计算时，从网络图的起始节点开始，按节点编号顺向计算，直到网络图的终止节点为止。一般假定网络图的起始节点的最早开始时间为零，即ET（1）=0。（2）节

9、点最迟结束时间。节点最迟结束时间是以该节点为结束的各项活动最迟必须结束的时间，以LT（i）表示。若不能在此时间结束，将影响后续活动的按时开工，甚至会影响整个项目的工期。计算时，从网络图的终止节点开始，按节点编号逆向计算，直到网络图的起始节点为止。3、计算活动时间从活动的四个时间的含义可以知道，计算最早时间从左到右，先计算开始时间，再计算结束时间；计算最迟时间时，从右到左，先计算结束时间，再计划开始时间。4、时差与关键路线（1）活动总时差活动总时差是指在不影响整个项目完工时间的条件下，某项活动的最迟开始时间与最早开始时间之差，以S（i，j）表示。它表明该活动开工时间允许推迟的最大限度。它以不影响

10、紧后作业的最迟开始时间为前提，可在整个线路上利用。（2）活动自由时差活动自由时差是指在不影响其紧后活动在其最早开始时间开工的前提下，本活动的完工期可能有的机动时间，以R（i，j）表示。自由时差等于其所有紧后活动最早开始时间的最小值减去当前活动的最早结束时间。（3）关键路线时差为零的活动即为关键活动，顺序把关键活动连接起来所得到的从起始节点到终止节点的路线就是关键路线。关键路线上全部活动时间之和即为工期。控制关键路线是网络计划技术的重点。在关键路线上如果各项活动时间提前或延迟一天，则整个计划任务的完工日期便会提前或延迟一天。因此，要缩短项目的建设周期，就必须从缩短关键路线的持续时间着手。在网络图

11、中，有时可能出现多条关键路线，关键路线越多，工期紧张的工作越多，便更要严格控制，以保证计划任务的如期完成。关键路线是在一定条件下形成的，不是固定不变的，关键路线和非关键路线有时是可以互相转化的。计算时差就是为了更好地掌握网络图中各条路线在时间上的轻重缓急，使项目管理者心中有数，必要时利用线路时差，抽调非关键路线上的人力、物力，以确保关键路线如期实现。四、 时间资源优化时间资源优化就是寻求工期与资源的最佳结合。资源包括人力、物力以及财力。资源是影响项目进度的主要因素。在一定条件下，增加投入的资源，可以加快项目进度，缩短工期；减少资源，则会延缓项目进度，拉长工期。资源利用得好，分配合理，就能带来好

12、的经济效益。下面分两种情况来说明时间资源的优化。（1）资源一定，寻求工期最短。主要途径有：缩短关键路线上活动的活动时间；采取组织措施，关键路线活动交叉作业；利用时差，从非关键活动抽调资源用于关键活动。（2）在工期一定的条件下，通过平衡资源，求得工期与资源的最佳结合。制订网络计划时，对资源平衡的要求是：按规定工期和工作量，计算所需资源，做出日程安排；将资源优先分配给关键路线活动，并尽量均衡、连续投入；充分利用时差，错开非关键活动的开工时间，以避开资源需求高峰；必要时调整工期，以保证资源的合理利用。对于有限资源约束条件下的日程安排是一项十分复杂的问题。由于项目涉及资源众多，一般采用启发式算法，找到

13、较优方案。五、 时间成本优化时间成本优化就是在考虑工期和费用之间关系的前提下，寻求以最低的项目总费用获得最佳工期的一种方法。项目成本可分为直接成本和间接成本。直接成本是指人工、材料、能源等费用。间接成本是指管理费用、销售费用等费用。一般来说，缩短工期会引起直接费用的增加和间接费用的减少，而延长工期会引起直接费用的减少和间接费用的增加。时间成本优化有手算法或线性规划法等。手工算法的基本思路是通过压缩关键活动的活动时间来得到不同方案的总费用、总工期，从中进行比较，选出最优方案。其步骤如下。（1）绘制网络图。（2）找出关键路线，计算工期。（3）计算正常时间的成本，即不赶工的情况下，总的直接成本与间接

14、成本之和。（4）计算网络计划中各项活动的成本斜率（5）选取关键路线上成本斜率最低的活动作为赶工对象进行赶工，在压缩工期时，确保本活动所在路线仍为关键路线。（6）寻找新的关键路线，并计算赶工后的工期。（7）计算赶工后的总成本，赶工后的总成本等于直接成本、间接成本与赶工成本之和。（8）重复以下步骤，计算各种改进方案的成本。（9）确定总成本最低的工期。六、 项目简介（一）项目单位项目单位：xx有限责任公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xxx，占地面积约32.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（三）建设规模该项目总占地面

15、积21333.00（折合约32.00亩），预计场区规划总建筑面积40018.14。其中：主体工程25756.62，仓储工程9162.94，行政办公及生活服务设施3574.21，公共工程1524.37。（四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（五）项目提出的理由1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。2、国家政策支持国内产业的发展近年来，

16、我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。磷矿石是磷元素最主要的来源，通过湿法加工成磷酸，或热法加工成黄磷实现磷元素的富集，进而生产除下游各种磷化工产品。磷化工产品可用于农化（磷肥、磷酸钙盐饲料添加剂、有机膦农药）、食品（磷酸可作为食品添加剂、磷酸盐等）、电子工业（磷酸刻蚀剂）、日化（洗衣、净水剂）、医药等，其中磷肥是磷矿石最大下游，占比达到70%，其次是磷酸钙盐，因此农化行业是磷应用的最大下游。我国磷化工存在上游、中游占比较

17、高，下游精细磷化工产值占比低的特点，黄磷、农肥等耗能、污染产品产值较高，在环保趋严的背景下，“三磷”整治针对磷矿、磷肥、磷石膏进行去产能，行业从2016年开始景气度向下，直到2020年在供需双重利好下景气度好转。（六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资16541.51万元，其中：建设投资12637.92万元，占项目总投资的76.40%；建设期利息145.07万元，占项目总投资的0.88%；流动资金3758.52万元，占项目总投资的22.72%。2、建设投资构成本期项目建设投资12637.92万元，包括工程费用、工程建

18、设其他费用和预备费，其中：工程费用11163.79万元，工程建设其他费用1213.90万元，预备费260.23万元。（七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入32700.00万元，综合总成本费用26455.65万元，纳税总额2983.37万元，净利润4565.82万元，财务内部收益率20.29%，财务净现值5097.93万元，全部投资回收期5.75年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积21333.00约32.00亩1.1总建筑面积40018.14容积率1.881.2基底面积11946.48建筑系数56.00%1.3投

19、资强度万元/亩380.122总投资万元16541.512.1建设投资万元12637.922.1.1工程费用万元11163.792.1.2工程建设其他费用万元1213.902.1.3预备费万元260.232.2建设期利息万元145.072.3流动资金万元3758.523资金筹措万元16541.513.1自筹资金万元10620.383.2银行贷款万元5921.134营业收入万元32700.00正常运营年份5总成本费用万元26455.656利润总额万元6087.767净利润万元4565.828所得税万元1521.949增值税万元1304.8410税金及附加万元156.5911纳税总额万元2983.3

20、712工业增加值万元10003.3513盈亏平衡点万元12658.89产值14回收期年5.75含建设期12个月15财务内部收益率20.29%所得税后16财务净现值万元5097.93所得税后七、 项目经济效益（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营

21、业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入32700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入19620.0024525.0026160.0032700.002增值税711.81934.201008.331304.842.1销项税2550.603188.253400.804251.002.2进项税1838.792254.052392.472946.163税金及附加85.42112.10121.00156.593.1城建税49.8365.3970.5891.343.2教育费附加

22、21.3528.0330.2539.153.3地方教育附加14.2418.6820.1726.10（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1304.84万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，

23、按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用26455.65万元，其中：可变成本22511.43万元，固定成本3944.22万元。达产年项目经营成本25473.73万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费12777.3115971.6417036.4221295.522工资及福利费1215.911215.911215.911215.913修理费256.33256.33256.33256.334其他费用2705.972705.972705.972705.974.1其他制造费用264.14264.14264

24、.14264.144.2其他管理费用199.36199.36199.36199.364.3其他营业费用2242.472242.472242.472242.475经营成本16955.5220149.8521214.6325473.736折旧费679.40679.40679.40679.407摊销费12.3812.3812.3812.388利息支出290.14290.14290.14290.149总成本费用17937.4421131.7722196.5526455.659.1其中：固定成本3944.223944.223944.223944.229.2可变成本13993.2217187.551825

25、2.3322511.43（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加156.59万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=6087.76（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6087.7625.00%=1521.94（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额6087.76万元，缴纳企业所得税1521.94万元

26、，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=6087.76-1521.94=4565.82（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入19620.0024525.0026160.0032700.002税金及附加85.42112.10121.00156.593总成本费用17937.4421131.7722196.5526455.654利润总额1597.143281.133842.456087.765应纳所得税额1597.143281.133842.456087.766所得税399.29820.28960.611521.947净利润1197.

27、852460.852881.844565.828期初未分配利润0.001078.073185.025460.189可供分配的利润1197.853538.916066.8610026.0010法定盈余公积金119.78353.89606.691002.6011可供分配的利润1078.073185.025460.189023.4012未分配利润1078.073185.025460.189023.4013息税前利润2286.574391.555093.207899.84（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目

28、财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=20.29%。本期项目投资财务内部收益率20.29%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=5097.93（万元）。以上计算结果表明，财务净现值5097.93万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静

29、态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.75年。本期项目全部投资回收期5.75年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0019620.0024525.0026160.0032700.001.1营业收入0.0019620.0024525.0026160.0032700.002现金流出12637.9219

30、296.0520825.7323778.6726945.802.1建设投资12637.920.002.2流动资金2255.11563.782443.041315.482.3经营成本16955.5220149.8521214.6325473.732.4税金及附加85.42112.10121.00156.593所得税前净现金流量-12637.92323.953699.272381.335754.204累计所得税前净现金流量-12637.92-12313.97-8614.70-6233.37-479.175调整所得税571.641097.891273.301974.966所得税后净现金流量-1263

31、7.92-75.342878.991420.724232.267累计所得税后净现金流量-12637.92-12713.26-9834.27-8413.55-4181.29计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：27.62%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：20.29%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：10975.97万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：5097.93万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.07年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.75年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，

32、还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为27.23。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，

33、它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为24.37。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额5921.135921.135921.135921.131.2当期还本付息145.07290.14290.14290.14290.141.2.1还本1.2.2付息145.07290.14290.14290.14290.141.3期末借款余额5921.1359

34、21.135921.135921.135921.132利息备付率27.233偿债备付率24.37（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入32700.00万元，综合总成本费用26455.65万元，税金及附加156.59万元，净利润4565.82万元，财务内部收益率20.29%，财务净现值5097.93万元，全部投资回收期5.75年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。八、 投资估算及资金筹措（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1

35、、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资12637.92万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计

36、费、生产准备费、其他前期工作费用，合计11163.79万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为4746.10万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为6015.97万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为401.72万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1213.90万元。（五）预备费本期项目预备费为260.23万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1

37、工程费用4746.106015.97401.7211163.791.1建筑工程费4746.104746.101.2设备购置费6015.976015.971.3安装工程费401.72401.722其他费用1213.901213.902.1土地出让金619.08619.083预备费260.23260.233.1基本预备费121.72121.723.2涨价预备费138.51138.514投资合计12637.92（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款5921.13万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息145.07万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年

38、第2年1借款1.1建设期利息145.07145.070.001.1.1期初借款余额5921.131.1.2当期借款5921.135921.130.001.1.3当期应计利息145.07145.070.001.1.4期末借款余额5921.135921.131.2其他融资费用1.3小计145.07145.070.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计145.07145.070.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所

39、需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3758.52万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产14279.4217849.2719039.2223799.031.1应收账款6425.748032.178567.6510709.561.2存货4997.806247.246663.738329.661.2.1原辅材料1499.341874.181999.12249

40、8.901.2.2燃料动力74.9693.7099.95124.941.2.3在产品2298.982873.733065.313831.641.2.4产成品1124.501405.631499.341874.171.3现金1142.351427.941523.141903.921.4预付账款1713.532141.912284.702855.882流动负债12024.3115030.3816032.4120040.512.1应付账款4328.755410.935771.667214.582.2预收账款7695.569619.4510260.7412825.933流动资金2255.112818.

41、893006.823758.524流动资金增加2255.11563.78187.93751.705铺底流动资金4283.835354.785711.777139.71（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资16541.51万元，其中：建设投资12637.92万元，占项目总投资的76.40%；建设期利息145.07万元，占项目总投资的0.88%；流动资金3758.52万元，占项目总投资的22.72%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资16541.51100.00%1.1建设投资12637.9276.40%1.1.1工程费用11163.7967.49%1.1.1.1建筑工程费4746.1028.69%1.1.1.2设备购置费6015.9736.37%1.1.1.3安装工程费401.722.43%1.1.2工程建设其他费用1213.907.34%1.1.2.1土地出让金619.083.74%1.1.2.2其他前期费用594.823.60%1.2.3预备费260.231.57%1.2.3.1基本预备费121.720.74%1.2.3.2涨价预备费138.510.84%1.2建设期利息145.070.88%1.3流动资金3758.5222.