经自然腔道手术机器人项目5S管理分析_参考.docx

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1、泓域/经自然腔道手术机器人项目 5S 管理分析经自然腔道手术机器人项目经自然腔道手术机器人项目5S5S 管理分析管理分析xxxxxx 投资管理公司投资管理公司泓域/经自然腔道手术机器人项目 5S 管理分析目录目录一、基础设施的范围.3二、基础设施的评价与改进.3三、清洁.4四、整理.5五、产业环境分析.6六、手术机器人风起云涌，医疗产业革命新机遇.7七、必要性分析.9八、项目基本情况.9九、建设进度分析.12项目实施进度计划一览表.12十、项目经济效益评价.13营业收入、税金及附加和增值税估算表.14综合总成本费用估算表.16利润及利润分配表.17项目投资现金流量表.20借款还本付息计划表.2

2、2泓域/经自然腔道手术机器人项目 5S 管理分析一、基础设施的范围基础设施的范围基础设施包括企业运作所必需的设施、设备和服务的体系，主要分为三大类：（1）建筑物、工作场所和相关的设施，例如，厂房、生产车间、储存和试验场所、办公室以及与其配套的设施。（2）生产过程设备（包括硬件和软件），例如，机床、生产线、工具和设备、计算机硬件及软件系统。（3）支持性服务装备，例如，企业的运输设备、供水、供电、供气和通信设施，也包括交付后活动的维护网点、咨询培训等支持性或辅助性服务设施。对基础设施管理的重点在于依据企业运行的需求，对已有的基础设施进行维护保养，以延长其使用寿命，或更换、增添必要的基础设施以满足发

3、展需求。设备是基础设施最重要的项目，设备管理仍然是基础设施管理的重点。二、基础设施的评价与改进基础设施的评价与改进一个企业有多个相关方，如顾客、所有者、员工、供方和合作者、社会（包括政府）。他们对企业的需求和期望各有不同，这些不同的需求和期望，在基础设施方面自然也各不相同。泓域/经自然腔道手术机器人项目 5S 管理分析企业应当对照相关方的需求和期望，对基础设施进行评价，并找出不足或薄弱环节，加以改进。持续改进是质量、环境和职业健康安全等管理体系标准共同的要求和优越性所在。基础设施的改进也是企业管理体系改进的重要内容，这种改进包括基础设施的更新。在当今技术飞跃发展的时代，适时更新基础设施，不但可

4、以大大提高生产效率，而且可以大大提高产品质量和过程质量，使企业的管理体系更能满足相关方不断发展的要求和期望。三、清洁清洁企业开展清洁的目的是通过不断进行整理、整顿和清扫，以维持作业现场洁净的状态。清洁的过程：第一，明确“清洁”的状态，要做到干净、高效、安全；第二，环境色彩化，指厂房、车间、设备、工作服都采用较为明亮的色彩，这样一旦产生污渍就很显眼，容易被发现；第三，制定专门的手册，在整理、整顿和清扫的基础上，将各项应做工作和应保持的状态汇集成文，形成专门的手册，从而达到确认的目的；第四，进行定期检查，不仅在日常的工作中有自我检查，还要定期重点检查现场的图表和指示牌设置的位置是否合适、提示的内容

5、是否合、适、泓域/经自然腔道手术机器人项目 5S 管理分析物品安置的位置和方法是否有利于现场高效率运作、现场的物品数量是否合适、是否存在不必要的物品，等等。四、整理整理企业开展整理的目的，是为了腾出空间和充分利用空间，同时防止误用无关的物品。在进行整理前，首先需要考虑两个问题：一是为什么要整理以及如何整理；二是规定定期进行整理的日期和规则。整理前要做的另外一件事是进行全面检查，对物品进行盘点，并做好相应记录。首先需要全面检查工作场所；尤其是制造现场、仓库等物品不能堆积较多的场所。还需要检查不容易看到的地方，例如设备的内部、角落、柜子的顶部和下部、较少使用的通道等。开展整理活动主要是依据标准对物

6、品进行“需要”与“不需要”的划分，确定需要的物品及其数量，并对不需要的物品进行处理。分类的方法有很多种，有按种类分、按性能分、按数量分、按使用的频率分、按价值分等。但是，最重要的是按使用的频率来分类，可结合使用 ABC 分析法，即以使用频率的高低来区分，高的为 A，依次为 B 和C，将使用频率高的物品放置在作业人员附近的地方，将使用频率不高的物品进行集中管理。泓域/经自然腔道手术机器人项目 5S 管理分析在日常整理时要注意：不多买多余的材料；不生产多余的产品；不生产不合格的产品；不污染作业场所和物品；不保留作业后残留的物品；不制作多余的备份材料和资料；不在现场放置私人物品。五、产业环境分析产业

7、环境分析安徽，简称“皖”，省名取当时安庆、徽州两府首字合成，是中华人民共和国省级行政区。省会合肥。位于中国华东，界于东经1145411937，北纬 29413438之间，东连江苏，西接河南、湖北，东南接浙江，南邻江西，北靠山东，总面积 14.01万平方千米。安徽省位于中国华东地区，濒江近海，有八百里的沿江城市群和皖江经济带，内拥长江水道，外承沿海地区经济辐射。地势由平原、丘陵、山地构成；地跨淮河、长江、钱塘江三大水系。安徽省地处暖温带与亚热带过渡地区。淮河以北属暖温带半湿润季风气候，淮河以南为亚热带湿润季风气候，南北兼容。安徽省是长三角的重要组成部分，处于全国经济发展的战略要冲和国内几大经济板

8、块的对接地带，经济、文化和长江三角洲其他地区有着历史和天然的联系。安徽文化发展源远流长，由徽州文化、淮河文化、皖江文化、庐州文化四个文化圈组成。截至 2020 年 7 月，安徽省下辖 16 个省辖市，9 个县级市，50 个县，45 个市辖区。截至 2019 年末，安徽生产总值 37114 亿元，按可比价格计算，比上年增长 7.5%。其中，第一产业泓域/经自然腔道手术机器人项目 5S 管理分析增加值 2915.7 亿元，增长 3.2%；第二产业增加值 15337.9 亿元，增长8%；第三产业增加值 18860.4 亿元，增长 7.7%。人均 GDP 达 58496元，折合 8480 美元。六、手

9、术机器人风起云涌，医疗产业革命新机遇手术机器人风起云涌，医疗产业革命新机遇机器人辅助手术优势突出，有望掀起传统手术医疗革命。机器人辅助手术相比传统手术具备：手术创伤更小、操作更灵活、精准度与稳定性更高、医生学习周期短，患者与医生辐射暴露更低等优势，手术机器人已受到全球大量医生的青睐。且自行业诞生以来不断有新术式的机器人涌现，目前已经出现腔镜手术机器人、骨科手术机器人、泛血管手术机器人、经自然腔道手术机器人和经皮穿刺手术机器人等，未来机器人辅助手术在医院终端的推广有望掀起全球医疗手术方式的革命。全球手术机器人市场快速成长，国内仍处于起步阶段。全球手术机器人市场规模快速增长，2020 年全球手术机

10、器人市场规模达到 83 亿美元。尽管中国患者人数庞大且可能需要使用手术机器人进行的常规微创手术数量较多，但中国 2020 年手术机器人市场规模仅为 4.25 亿美元，占全球市场的 5.1%，渗透率明显低于美国及欧盟市场，未来国内手术机器人市场潜力巨大。泓域/经自然腔道手术机器人项目 5S 管理分析政策支持高端医疗器械创新，手术机器人医保覆盖有望逐步扩展。近年来政府制定了众多政策鼓励手术机器人等高端医疗器械发展与创新。手术机器人作为改变未来手术治疗方式的关键产品，预计未来将持续受到国家的政策鼓励与支持，尤其国产手术机器人企业有望在市场中脱颖而出。国内部分地区已开始将机器人辅助手术纳入医保，未来随

11、医保覆盖面的增加与国产手术机器人的上市，限制机器人推广的高成本因素预计将逐步得到解决。机器人应用范围广阔，不同类型产品均存在较大潜力。1）腔镜手术机器人作为最大的细分市场，可以运用在泌尿科、妇科、普外科手术等领域，美国直觉外科公司占据绝对的优势地位。国内市场手术量日益增多，但 2020 年渗透率仅为 0.5%，需求仍存在较大潜力。2）骨科手术机器人中，关节臵换手术应用范围广泛，国内手术仍处于起步阶段；脊柱手术机器人长期市场规模具备潜力，部分国产企业近年来崭露头角。3）泛血管手术机器人全球潜在手术量巨大，但国内术式尚未起步。4）经自然腔道手术机器人全球仍处在早期阶段，全球获批产品依然稀缺。5）经

12、皮穿刺手术机器人 2020 年国内手术量仅为 2.26 万例，渗透率 1.4%，国内外已有多家企业展开布局。不同类型的机器人产品在国内均具备较大潜力，且未来全球还将出现更多新术式的机器人，手术机器人有望引领国产器械创新的浪潮。泓域/经自然腔道手术机器人项目 5S 管理分析七、必要性分析必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜

13、力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。八、项目基本情况项目基本情况（一）项目投资人泓域/经自然腔道手术机器人项目 5S 管理分析xxx 投资管理公司（二）建设地点本期项目选址位于 xx 园

14、区。（三）项目选址本期项目选址位于 xx 园区，占地面积约 86.00 亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划 24 个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 39772.34 万元，其中：建设投资 30308.33万元，占项目总投资的 76.20%；建设期利息 860.71 万元，占项目总投资的 2.16%；流动资金 8603.30 万元，占项目总投资的 21.63%。（六）资金筹措项目总投资 39772.34 万元，根据资金筹措方案，xxx 投资管理公司计划自筹资金（资本金）22206.84 万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目

15、申请银行借款总额 17565.50 万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：82700.00 万元。泓域/经自然腔道手术机器人项目 5S 管理分析2、年综合总成本费用（TC）：62136.31 万元。3、项目达产年净利润（NP）：15079.51 万元。4、财务内部收益率（FIRR）：30.14%。5、全部投资回收期（Pt）：5.19 年（含建设期 24 个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：24593.29 万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号序号项目项目单位单位指标指标备注备注1占地面积57333.00约 86.00 亩1.1总建筑

16、面积91772.86容积率 1.601.2基底面积36119.79建筑系数 63.00%1.3投资强度万元/亩332.872总投资万元39772.342.1建设投资万元30308.332.1.1工程费用万元25390.852.1.2工程建设其他费用万元4119.602.1.3预备费万元797.882.2建设期利息万元860.712.3流动资金万元8603.303资金筹措万元39772.343.1自筹资金万元22206.843.2银行贷款万元17565.504营业收入万元82700.00正常运营年份泓域/经自然腔道手术机器人项目 5S 管理分析5总成本费用万元62136.316利润总额万元201

17、06.017净利润万元15079.518所得税万元5026.509增值税万元3813.9710税金及附加万元457.6811纳税总额万元9298.1512工业增加值万元30922.1613盈亏平衡点万元24593.29产值14回收期年5.19含建设期 24 个月15财务内部收益率30.14%所得税后16财务净现值万元36527.20所得税后九、建设进度分析建设进度分析（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx 投资管理公司将项目工程的建设周期确定为 24 个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表项目

18、实施进度计划一览表单位：月单位：月序号序号工作内容工作内容2 24 46 68 81010 1212 1414 1616 1818 2020 2222 24241可行性研究及环评 2项目立项 泓域/经自然腔道手术机器人项目 5S 管理分析3工程勘察建筑设计 4施工图设计 5项目招标及采购 6土建施工 7设备订购及运输 8设备安装和调试 9新增职工培训 10项目竣工验收 11项目试运行 12正式投入运营（二）项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效

19、益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十、项目经济效益评价项目经济效益评价（一）生产规模和产品方案泓域/经自然腔道手术机器人项目 5S 管理分析本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10 年，其中建设期 2 年（24 个月），运营期 8 年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入 82700

20、.00 万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1营业收入0.0062025.0066160.0082700.002增值税0.003139.873349.203813.972.1销项税0.008063.258600.8010751.002.2进项税0.004923.385251.606937.033税金及附加0.00376.79401.90457.68泓域/经自然腔道手术机器人项目 5S 管理

21、分析3.1城建税0.00219.79234.44266.983.2教育费附加0.0094.20100.48114.423.3地方教育附加0.0062.8066.9876.28（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3813.97 万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是

22、以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用 62136.31 万元，其中：可变成本 53432.86 万元，固定成本 8703.45 万元。达产年项目经营成本59641.55 万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。泓域/经自然腔道手术机器人项目 5S 管理分析综合总成本费用估算表综合总成本费用估算表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1原材料、燃料费0.0037872.1440396.9550496.192工资及福利费0.00

23、2936.672936.672936.673修理费0.001113.071113.071113.074其他费用0.005095.625095.625095.624.1其他制造费用0.00438.01438.01438.014.2其他管理费用0.00491.44491.44491.444.3其他营业费用0.004166.174166.174166.175经营成本0.0047017.5049542.3159641.556折旧费0.001583.211583.211583.217摊销费0.0050.8450.8450.848利息支出0.00860.71860.71860.719总成本费用0.0049

24、512.2652037.0762136.319.1其中：固定成本0.008703.458703.458703.459.2可变成本0.0040808.8143333.6253432.86（四）税金及附加泓域/经自然腔道手术机器人项目 5S 管理分析本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加457.68 万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=20106.01（万元）。企业所得税税率按 25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企

25、业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=20106.0125.00%=5026.50（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额 20106.01 万元，缴纳企业所得税5026.50 万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=20106.01-5026.50=15079.51（万元）。利润及利润分配表利润及利润分配表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年泓域/经自然腔道手术机器人项目 5S 管理分析1营业收入0.0062025.0066160.0082700.0

26、02税金及附加0.00376.79401.90457.683总成本费用0.0049512.2652037.0762136.314利润总额0.0012135.9513721.0320106.015应纳所得税额0.0012135.9513721.0320106.016所得税0.003033.993430.265026.507净利润0.009101.9610290.7715079.518期初未分配利润0.000.008191.7616634.289可供分配的利润0.009101.9618482.5331713.7910法定盈余公积金0.00910.201848.253171.3811可供分配的利润0

27、.008191.7616634.2828542.4112未分配利润0.008191.7616634.2828542.4113息税前利润0.0016030.6518012.0025993.22（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=30.14%。泓域/经自然腔道手术机器人项目 5S 管理分析本期项目投资财务内部收益率 30.14%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得

28、税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=36527.20（万元）。以上计算结果表明，财务净现值 36527.20 万元（大于 0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.19 年。本期项目全部投资回收期 5.19 年，要小于行业基

29、准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。泓域/经自然腔道手术机器人项目 5S 管理分析项目投资现金流量表项目投资现金流量表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1现金流入0.000.0062025.0066160.0082700.001.1营业收入0.000.0062025.0066160.0082700.002现金流出15154.1715154.1753846.7650374.3868272.362.1建设投资15154.171515

30、4.172.2流动资金0.006452.47430.178173.132.3经营成本0.0047017.5049542.3159641.552.4税金及附加0.00376.79401.90457.683所得税前净现金流量-15154.17-15154.178178.2415785.6214427.644累计所得税前净现金流量-15154.17-30308.34-22130.10-6344.488083.165调整所得税0.004007.664503.006498.316所得税后净现金流量-15154.17-15154.175144.2512355.369401.147累计所得税后净现金流量-1

31、5154.17-30308.34-25164.09-12808.73-3407.59泓域/经自然腔道手术机器人项目 5S 管理分析计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：39.58%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：30.14%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：58059.40 万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：36527.20 万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.44 年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.19 年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为 10 年。借款偿还资

32、金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为 30.20。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。泓域/经自然腔道手术机器人项目 5S 管理分析（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付

33、息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为26.26。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表借款还本付息计划表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1借款1.1期初借款余额8782.7517565.5017565.5017565.501.2当期还本付息215.181506.24860.71860.71860.711.2.1

34、还本1.2.2付息215.181506.24860.71860.71860.711.3期末借款余额8782.7517565.5017565.5017565.5017565.50泓域/经自然腔道手术机器人项目 5S 管理分析2利息备付率30.203偿债备付率26.26（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入 82700.00 万元，综合总成本费用 62136.31 万元，税金及附加 457.68 万元，净利润15079.51 万元，财务内部收益率 30.14%，财务净现值 36527.20 万元，全部投资回收期 5.19 年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。