黄磷项目发承包阶段工程计价【范文】.docx

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1、泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价黄磷项目黄磷项目发承包阶段工程计价发承包阶段工程计价目录目录一、公司概况.3公司合并资产负债表主要数据.3公司合并利润表主要数据.3二、项目基本情况.4三、工程量清单.9四、招标控制价.13五、竣工决算报批.14六、竣工决算编制.15七、建设工程造价总体构成.18八、工程建设其他费用.19九、投资计划方案.23建设投资估算表.24建设期利息估算表.25流动资金估算表.27总投资及构成一览表.28项目投资计划与资金筹措一览表.29十、经济效益及财务分析.30营业收入、税金及附加和增值税估算表.31综合总成本费用估算表.32泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价利润及利润

2、分配表.34项目投资现金流量表.36借款还本付息计划表.38泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价一、公司概况公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xx 有限公司2、法定代表人：宋 xx3、注册资本：1420 万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx 市场监督管理局6、成立日期：2013-5-107、营业期限：2013-5-10 至无固定期限8、注册地址：xx 市 xx 区 xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据公司合并资产负债表主要数据项目项目20202020 年年 1212 月月20192019 年年 1212 月月20182018 年年 1212

3、 月月资产总额7820.406256.325865.30负债总额2977.922382.342233.44股东权益合计4842.483873.983631.86公司合并利润表主要数据公司合并利润表主要数据项目项目20202020 年度年度20192019 年度年度20182018 年度年度泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价营业收入20472.8616378.2915354.65营业利润3346.802677.442510.10利润总额3002.442401.952251.83净利润2251.831756.431621.32归属于母公司所有者的净利润2251.831756.431621.32二、项

4、目基本情况项目基本情况（一）项目承办单位名称xx 有限公司（二）项目联系人宋 xx（三）项目建设单位概况公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的

5、必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企

6、业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则，加强规划引导，推动智慧集群建设，带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流，发挥产业集群在对外产能合作中的载体泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价作用。通过建立企业跨区域交流合作机制，承担社会责任，营造和谐发展环境。（四）项目实施的可行性1、长期的技术积累为项目的实

7、施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。2、国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。磷是元素周期表的第 15 号元素，位于第三周期第 VA 族，磷存在于生物体的细胞膜和动物骨骼中，是维持人体牙齿和骨骼的重要元素，在自然界中，磷以正磷酸盐的形式存在，工业利用的磷资源主要有磷灰石、磷块岩和鸟粪石。磷最重要的下游应用是生

8、产化肥，大约全球 71%的磷矿石用于生产磷酸，90%的磷酸用于生产化肥，因此磷资源对世界粮食生产有着重要作用。此外磷元素还可用于合成各种磷酸盐，用于农药、水处理剂、生物医药、电子、食品产业中。（五）项目建设选址及建设规模泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价项目选址位于 xx（以选址意见书为准），占地面积约 36.00 亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。项目建筑面积 45870.77，其中：主体工程 29795.04，仓储工程 9141.12，行政办公及生活服务设施 4011.41，公共工程2923.20。（六）项目总投资及资

9、金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 19488.73 万元，其中：建设投资 14798.18万元，占项目总投资的 75.93%；建设期利息 307.76 万元，占项目总投资的 1.58%；流动资金 4382.79 万元，占项目总投资的 22.49%。2、建设投资构成本期项目建设投资 14798.18 万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用 12865.19 万元，工程建设其他费用1599.47 万元，预备费 333.52 万元。（七）资金筹措方案本期项目总投资 19488.73 万元，其中申请银行长期

10、贷款 6280.94万元，其余部分由企业自筹。泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价（八）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：40400.00 万元。2、综合总成本费用（TC）：32613.26 万元。3、净利润（NP）：5698.63 万元。4、全部投资回收期（Pt）：6.01 年。5、财务内部收益率：21.11%。6、财务净现值：6076.67 万元。（九）项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划 24 个月。（十）项目综合评价主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号序号项目项目单位单位指标指标备注备注1占地面积24000.00

11、约 36.00 亩1.1总建筑面积45870.77容积率 1.911.2基底面积14400.00建筑系数 60.00%1.3投资强度万元/亩398.402总投资万元19488.732.1建设投资万元14798.182.1.1工程费用万元12865.192.1.2工程建设其他费用万元1599.47泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价2.1.3预备费万元333.522.2建设期利息万元307.762.3流动资金万元4382.793资金筹措万元19488.733.1自筹资金万元13207.793.2银行贷款万元6280.944营业收入万元40400.00正常运营年份5总成本费用万元32613.266利润

12、总额万元7598.177净利润万元5698.638所得税万元1899.549增值税万元1571.4510税金及附加万元188.5711纳税总额万元3659.5612工业增加值万元12218.3513盈亏平衡点万元14429.09产值14回收期年6.01含建设期 24 个月15财务内部收益率21.11%所得税后16财务净现值万元6076.67所得税后三、工程量清单工程量清单工程量清单是载明建设工程分部分项工程项目、措施项目和其他项目的名称和相应数量等内容的明细清单。在不同阶段，工程量清单又可分别称为招标工程量清单和已标价工程量清单等。招标工程量清泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价单是工程量清单计价

13、的基础，应作为编制招标控制价、投标报价、计算或调整工程量、施工索赔等的重要依据。工程量清单计价应采用综合单价法。这里的综合单价是指完成一个规定清单项目所需的人工费、材料和工程设备费、施工机具使用费和企业管理费、利润以及一定范围内的风险费。无论是分部分项工程项目、措施项目，还是其他项目，其综合单价的组成内容均包括除规费、税金以外的所有金额。招标工程量清单应以单位（项）工程为单位编制，由分部分项工程项目清单、措施项目清单、其他项目清单、规费项目清单和税金项目清单组成。（一）分部分项工程项目清单分部分项工程项目清单应载明项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量五个要件。这五个要件在分部分项工程

14、项目清单的组成中缺一不可。分部分项工程项目清单必须根据各专业工程现行的工程量计算规范，按规定的项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量计算规则进行编制。（二）措施项目清单措施项目是指为完成工程项目施工，发生于该工程施工准备和施工过程中的技术、生活、安全、环境保护等方面的项目。措施项目清泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价单必须根据相关工程现行国家计量规范的规定编制，应根据拟建工程的实际情况列项。（三）其他项目清单其他项目清单是指除分部分项工程项目清单、措施项目清单所包含的内容以外，因招标人的特殊要求而发生的与拟建工程有关的其他费用项目和相应数量的清单。其他项目清单应按照下列内容列项。（1）暂

15、列金额。暂列金额是招标人在工程量清单中暂定并包括在合同价款中的一笔款项。它是施工合同签订时尚未确定或者不可预见的所需材料、设备、服务采购，施工中可能发生的工程变更、合同约定调整因素出现时的合同价款调整以及发生的索赔、现场签证确认等的费用。（2）暂估价。暂估价是招标人在工程量清单中提供的用于支付必然发生但暂时不能确定价格的材料、工程设备的单价及专业工程的金额，包括材料暂估单价、工程设备暂估单价、专业工程暂估价。暂估价中的材料、工程设备暂估单价应根据工程造价信息或参照市场价格估算列出明细表；专业工程暂估价应分不同专业，按有关计价规定估算，列出明细表。（3）计日工。计日工是指在施工过程中，承包人完成

16、发包人提出的工程合同范围以外的泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价零星项目或工作，按合同中约定的单价进行计价的一种协议方式。所谓零星工作，一般是指合同约定之外的或者因变更而产生的、工程量清单中没有相应项目的额外工作，尤其是那些不允许事先商定价格的额外工作。工程量清单中，应列出计日工的项目名称、计量单位和暂估数量。（4）总承包服务费。总承包服务费是指总承包人为配合协调发包人进行专业工程发包对发包人自行采购的材料、工程设备等进行保管以及施工现场管理、竣工资料汇总整理等服务所需的费用。工程量清单中应列出总承包服务费的服务项目及其内容等。（四）规费项目清单规费项目清单应按照下列内容列项：社会保险费，包括养

17、老保险费、失业保险费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费。住房公积金。若出现规范中未列的项目，应根据省级政府或省级有关权力部门的规定列项。（五）税金项目清单建设工程工程量清单计价规范（CB50500-2013）规定，税金项目清单应包括下列内容：营业税、城市维护建设税、教育费附加、泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价地方教育附加。在建筑业实行营业税改征增值税后，工程量清单中对于税金项目的列项方式有所调整，税金项目主要是指增值税。四、招标控制价招标控制价招标控制价是指招标人根据国家或省级、行业建设主管部门颁发的有关计价依据和办法，以及拟定的招标文件和招标工程量清单，结合工程具体情况编制的招标工程的最高

18、投标限价。招标投标法实施条例规定，招标人设有最高投标限价的，应当在招标文件中明确最高投标限价或者最高投标限价的计算方法。建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2013）规定，国有资金投资的工程建设项目应实行工程量清单招标，招标人必须编制招标控制价。招标控制价按照计价规范的规定编制不应上调或下浮。招标控制价由分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金组成。各项费用的编制要求如下。（1）分部分项工程和措施项目中的单价项目，应根据拟定的招标文件和招标工程量清单项目中的特征描述及有关要求确定综合单价计算。综合单价中应包括招标文件中划分的应由投标人承担的风险范围及费用。泓域/黄磷项目发承包

19、阶段工程计价（2）措施项目中的总价项目，应根据拟定的招标文件中的措施项目清单，按照建设工程工程量清单计价规范（CB50500-2013）中的相关规定计算。（3）其他项目应按下列规定计价。1）暂列金额应按招标工程量清单中列出的金额填写。2）暂估价中的材料、工程设备单价应按招标工程量清单中列出的单价计入综合单价，暂估价中的专业工程金额应按招标工程量清单中列出的金额填写。3）计日工应按招标工程量清单中列出的项目，根据工程特点和有关计价依据确定综合单4）总承包服务费应根据招标工程量清单列出的内容和要求估算。（4）规费和税金应按工程量清单计价规范相应的规定计算。五、竣工决算报批竣工决算报批对于建设周期长

20、、建设内容多的大型项目和单项工程，竣工财务决算可单独报批，单项工程结余资金在整个项目竣工财务决算中一并处理。（1）中央项目竣工财务决算，由财政部制定统一的审核批复管理制度和操作规程。中央项目主管部门本级及不向财政部报送年度部门泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价决算的中央单位的项目竣工财务决算，由财政部批复；其他中央项目竣工财务决算，由中央项目主管部门负责批复，报财政部备案。（2）地方项目竣工财务决算审核批复管理职责和程序要求由同级财政部门确定。（3）经营性项目的项目资本中，财政资金所占比例未超过 50%的，项目竣工财务决算可以不报财政部门或者项目主管部门审核批复。项目建设单位应当按照国家有关规定

21、加强工程价款结算和项目竣工财务决算管理。六、竣工决算编制竣工决算编制建设工程竣工决算是正确核定新增固定资产价值，反映竣工项目建设成果的文件，是办理固定资产交付使用手续的依据。竣工决算应包括从筹建到竣工投产全过程实际支出的费用即建筑安装工程费用、设备及工器具购置费用和工程建设其他费用等。（一）竣工决算基本要求根据基本建设财务规则（财政部令第 81 号）和基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法（财建2016503 号）对于行政事业单位及国有和国有控股企业使用财政资金的建设项目，完工可投入使用或者试运行合格后，应当在 3 个月内编报竣工财务决算；特殊情况确需延长的，中小型项目不得超过 2 个月，大型项

22、目不得超过 6 个月。泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价建设周期长、建设内容多的大型项目，单项工程竣工具备交付使用条件的，可以编报单项工程竣工财务决算，项目全部竣工后应当编报竣工财务总决算。（二）竣工决算内容工程竣工决算的内容主要包括项目竣工财务决算报表、竣工财务决算说明书、竣工财务决（结）算审核情况及相关资料。1、项目竣工财务决算报表项目竣工财务决算报表内容的包括封面、项目概况表、项目竣工财务决算表、资金情况明细表、交付使用资产总表、交付使用资产明细表、待摊投资明细表、待核销基建支出明细表、转出投资明细表2、竣工财务决算说明书竣工财务决算说明书主要包括以下内容。（1）项目概况。（2）会计账务处

23、理、财产物资清理及债权债务的清偿情况。（3）项目建设资金计划及到位情况，财政资金支出预算、投资计划及到位情况。（4）项目建设资金使用、项目结余资金分配情况。（5）项目概（预）算执行情况及分析，竣工实际完成投资与概算差异及原因分析。泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价（6）尾工工程情况。（7）历次审计、检查、审核、稽查等意见及整改落实情况（8）主要技术经济指标的分析、计算情况（9）项目管理经验、主要问题和建议。（10）预备费动用情况（11）项目建设管理制度执行情况、政府采购情况、合同履行情况。（12）征地拆迁补偿情况、移民安置情况（13）需说明的其他事项。3、竣工财务决（结）算审核情况项目竣工决（结

24、）算经有关部门或单位进行审核的，需附完整的审核报告及审核表。项目竣工财务决算审核报告的内容主要包括审核说明、审核依据、审核结果、意见、建议。项目竣工财务决算审核表包括项目竣工财务决算审核汇总表、资金情况审核明细表、待摊投资审核明细表、交付使用资产审核明细表、转出投资审核明细表和待核销基建支出审核明细表。4、相关资料相关资料主要包括以下内容。泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价（1）项目立项、可行性研究报告、初步设计报告及概算、概算调整批复文件的复印件。（2）项目历年投资计划及财政资金预算下达文件的复印件。（3）审计、检查意见或文件的复印件。（4）其他与项目决算相关的资料。七、建设工程造价总体构成建

25、设工程造价总体构成建设工程造价是建设项目总投资的主要组成部分。生产性建设项目的总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金三部分，而建设工程造价就是建设投资和建设期利息之和。其中，建设投资又由工程费用、工程建设其他费用和预备费三部分构成。1、建设投资（1）工程费用。工程费用是指建设期直接用于工程建造、设备购置及安装的费用，包括设备及工器具购置费和建筑安装工程费用。（2）工程建设其他费用。工程建设其他费用是指建设期发生的与土地使用权取得、整个工程建设以及未来生产经营有关，除工程费用、预备费、增值税、资金筹措费、流动资金以外的费用。（3）预备费。预备费是指在建设期内因各种不可预见因素变化而预留的可能增

26、加的费用，包括基本预备费和涨价预备费。2、建设期利息泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价建设期利息是指在建设期内应偿还的贷款利息及其他融资费用。八、工程建设其他费用工程建设其他费用工程建设其他费用可分为以下三类。（一）土地使用费和其他补偿费（1）土地使用费。土地使用费是指建设项目使用土地应支付的费用，包括建设用地费和临时土地使用费，以及由于使用土地发生的其他有关费用，如水土保持补偿费等。2）其他补偿费。其他补偿费是指项目涉及的对房屋、市政、铁路、公路、管道、通信、电力、河道、水利、厂区、林区、保护区、矿区等不附属于建设用地的相关建（构）筑物或设施的补偿费用。（二）与工程建设过程有关的费用（1）建设

27、管理费。建设管理费是指在建设期内为组织完成工程建设产生的各类管理性费用。该项费用包括建设单位管理费、代建管理费、工程监理费、监造费、招标投标费、设计评审费、特殊项目定额研究及测定费、其他咨询费、印花税等。（2）可行性研究费。可行性研究费是指在工程项目投资决策阶段，对有关建设方案、技术方案或生产经营方案进行技术经济论证，以及编制、评审可行性研究报告等所需的费用。泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价（3）专项评价费。专项评价费是指建设单位按照国家规定委托有资质的单位开展专项评价及有关验收工作产生的费用。该项费用包括环境影响评价及验收费、安全预评价及验收费职业病危害预评价及控制效果评价费、地震安全性评价

28、费、地质灾害危险性评价费、水土保持评价及验收费、压覆矿产资源评价费、节能评估费、危险与可操作性分析及安全完整性评价费以及其他专项评价及验收费。（4）研究试验费。研究试验费是指为建设项目提供和验证设计参数、数据、资料等进行必要的研究和试验，以及设计规定在施工中必须进行的试验、验证所需要的费用。该项费用包括自行或委托其他部门的专题研究、试验所需人工费、材料费、试验设备及仪器使用费等。（5）勘察设计费。勘察费是指勘察人根据发包人委托；收集已有资料，踏勘现场，制定勘察纲要，进行勘察作业，以及编制工程勘察文件和岩土工程设计文件等收取的费用。设计费是指设计人根据发包人委托，提供编制建设项目初步设计文件、施

29、工图设计文件、非标准设备设计文件、竣工图文件等服务所收取的费用等。（6）场地准备费和临时设施费。场地准备费是指为使工程建设场地达到开工条件，由建设单位组织进行的使场地平整等准备工作而产生的费用。临时设施费是指建设单位为满足施工建设需要而提供的未泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价列入工程费用的临时水、电、路、信、气等工程和临时仓库等建（构）筑物的建设、维修、拆除、摊销费用或租赁费用，以及铁路、码头租赁等费用。（7）引进技术和进口设备材料其他费。引进技术和进口设备材料其他费是指引进技术和设备产生的但未计入引进技术费和设备材料购置费的费用，包括图纸资料翻译复制费、备品备件测绘费、出国人员费用、来华人员

30、费用、银行担保及承诺费、进口设备材料国内检验费等。（8）特殊设备安全监督检验费。特殊设备安全监督检验费是指对在施工现场安装的列入国家特种设备范围内的设备（设施）进行检验检测和监督检查所发生的应列入项目开支的费用。（9）市政公用配套设施费。市政公用配套设施费是指使用市政公用设施的工程项目，按照项目所在地政府有关规定建设或缴纳的市政公用设施建设配套费用等。（10）工程保险费。工程保险费是指在建设期内对建筑工程、安装工程、机械设备和人身安全进行投保而产生的费用。工程保险包括建筑安装工程一切险种、工程质量保险、进口设备财产保险和人身意外伤害保险等。泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价（11）专利及专有技术

31、使用费。专利及专有技术使用费是指在建设期内取得专利、专有技术、商标、商誉和特许经营所有权或使用权产生的费用。该项费用包括工艺费，设计及技术资料费，有效专利、专有技术使用费，技术保密费和技术服务费等，以及商标权、商誉和特许经营权费，软件费等。（三）与工程未来生产经营有关的费用（1）联合试运转费。联合试运转费是指新建或新增生产能力的工程项目，在交付生产前按照批准的设计文件规定的工程质量标准和技术要求，对整个生产线或装置进行负荷联合试运转所发生的费用净支出。该项费用包括试运转所需材料、燃料及动力消耗，低值易耗品及其他物料消耗，机械使用费，联合试运转人员工资，施工单位参加试运转人工费，专家指导费，以及

32、必要的工业炉烘炉费等；不包括应由安装工程费开支的单台设备调试费及无负荷联合试运转中的试车费用等（2）生产准备费。生产准备费是指在建设期内，建设单位为保证项目正常生产而产生的人员培训、提前进场费，以及投产使用必备的办公、生活家具、用具及工器具等的购置费用等。除以上费用外，根据工程建设需要必须产生的其他费用也应列入工程建设其他费用中。泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价九、投资计划方案投资计划方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可

33、行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资 14798.18 万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计 12865.19 万元。1、建

34、筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为 6132.41 万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为 6321.66 万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为 411.12 万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为 1599.47 万元。（五）预备费本期项目预备费为 333.52 万元。建设投资估算表建设投资估算表单位：万元泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价序号序号项目项目建筑工程建筑工程设备购置设备购

35、置安装工程安装工程其他费用其他费用合计合计1工程费用6132.416321.66411.1212865.191.1建筑工程费6132.416132.411.2设备购置费6321.666321.661.3安装工程费411.12411.122其他费用1599.471599.472.1土地出让金763.65763.653预备费333.52333.523.1基本预备费169.73169.733.2涨价预备费163.79163.794投资合计14798.18（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为 24 个月，其中申请银行贷款6280.94 万元，贷款利率按 4.9%进行测算,建设期利息 307.

36、76 万元。建设期利息估算表建设期利息估算表单位：万元序号序号项目项目合计合计第第 1 1 年年第第 2 2 年年1借款1.1建设期利息307.7676.94230.82泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价1.1.1期初借款余额3140.471.1.2当期借款6280.943140.473140.471.1.3当期应计利息307.7676.94230.821.1.4期末借款余额3140.476280.941.2其他融资费用1.3小计307.7676.94230.822债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3

37、小计3合计307.7676.94230.82（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为 4382.79 万元。流动资金估算表流动资金估算表单位：万元序号序号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1流动

38、资产0.0021979.5325119.4631399.331.1应收账款0.009890.7911303.7614129.701.2存货0.007692.848791.8210989.771.2.1原辅材料0.002307.852637.543296.931.2.2燃料动力0.00115.39131.88164.851.2.3在产品0.003538.704044.235055.291.2.4产成品0.001730.891978.162472.701.3现金0.001758.362009.562511.951.4预付账款0.002637.543014.343767.922流动负债0.00189

39、11.5821613.2327016.542.1应付账款0.006808.167780.769725.952.2预收账款0.0012103.4113832.4717290.593流动资金0.003067.953506.234382.79泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价4流动资金增加0.003067.95438.28876.565铺底流动资金0.006593.867535.849419.80（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 19488.73 万元，其中：建设投资 14798.18万元，占项目总投资的 75.93%；建设期利息 307.

40、76 万元，占项目总投资的 1.58%；流动资金 4382.79 万元，占项目总投资的 22.49%。总投资及构成一览表总投资及构成一览表单位：万元序号序号项目项目指标指标占总投资比例占总投资比例1总投资19488.73100.00%1.1建设投资14798.1875.93%1.1.1工程费用12865.1966.01%1.1.1.1建筑工程费6132.4131.47%1.1.1.2设备购置费6321.6632.44%1.1.1.3安装工程费411.122.11%泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价1.1.2工程建设其他费用1599.478.21%1.1.2.1土地出让金763.653.92%1.

41、1.2.2其他前期费用835.824.29%1.2.3预备费333.521.71%1.2.3.1基本预备费169.730.87%1.2.3.2涨价预备费163.790.84%1.2建设期利息307.761.58%1.3流动资金4382.7922.49%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资 19488.73 万元，其中申请银行长期贷款 6280.94万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号序号项目项目数据指标数据指标占总投资比例占总投资比例1总投资19488.73100.00%1.1建设投资14798.1875.93%1.2建设期利息30

42、7.761.58%1.3流动资金4382.7922.49%2资金筹措19488.73100.00%泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价2.1项目资本金13207.7967.77%2.1.1用于建设投资8517.2443.70%2.1.2用于建设期利息307.761.58%2.1.3用于流动资金4382.7922.49%2.2债务资金6280.9432.23%2.2.1用于建设投资6280.9432.23%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十、经济效益及财务分析经济效益及财务分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因

43、素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10 年，其中建设期 2 年（24 个月），运营期 8 年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价本期项目达产年预计每年可实现营业收入 40400.00 万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第

44、第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1营业收入0.0028280.0032320.0040400.002增值税0.001235.061411.501571.452.1销项税0.003676.404201.605252.002.2进项税0.002441.342790.103680.553税金及附加0.00148.20169.38188.573.1城建税0.0086.4598.81110.003.2教育费附加0.0037.0542.3447.143.3地方教育附加0.0024.7028.2331.43（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转

45、型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1571.45 万元。泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用 32613.26 万元，其中：可变成本 28287.05 万元，固定成本 4326.21 万元。达产

46、年项目经营成本31502.36 万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表综合总成本费用估算表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1原材料、燃料费0.0018779.5321462.3226827.902工资及福利费0.001459.151459.151459.153修理费0.00290.11290.11290.114其他费用0.002925.202925.202925.204.1其他制造费用0.00269.88269.88269.88泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价4.2其他管理费用0.

47、00204.34204.34204.344.3其他营业费用0.002450.982450.982450.985经营成本0.0023453.9926136.7831502.366折旧费0.00787.86787.86787.867摊销费0.0015.2715.2715.278利息支出0.00307.77307.77307.779总成本费用0.0024564.8927247.6832613.269.1其中：固定成本0.004326.214326.214326.219.2可变成本0.0020238.6822921.4728287.05（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附

48、加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加188.57 万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7598.17（万元）。企业所得税税率按 25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=7598.1725.00%=1899.54（万元）。泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额 7598.17 万元，缴纳企业所得税1899.54 万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-

49、企业所得税=7598.17-1899.54=5698.63（万元）。利润及利润分配表利润及利润分配表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1营业收入0.0028280.0032320.0040400.002税金及附加0.00148.20169.38188.573总成本费用0.0024564.8927247.6832613.264利润总额0.003566.914902.947598.175应纳所得税额0.003566.914902.947598.176所得税0.00891.731225.731899.547净利润0.0

50、02675.183677.215698.638期初未分配利润0.000.002407.665476.389可供分配的利润0.002675.186084.8711175.0110法定盈余公积金0.00267.52608.491117.5011可供分配的利润0.002407.665476.3810057.51泓域/黄磷项目发承包阶段工程计价12未分配利润0.002407.665476.3810057.5113息税前利润0.004766.416436.449805.48（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目