Excel2016在会计和财管中的应用最全课件完整版ppt全书电子教案全套教学教程PPT课件.ppt

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1、第1章 Excel的概述 本章的学习目标认识Excel2016的工作界面 熟悉自定义工作环境1.1 Excel的工作界面1.1 Excel的工作界面 标题栏快速访问工具栏“文件”按钮 功能区“启动器”按钮 名称框与编辑栏 1.1 Excel的工作界面工作区“工作表”标签 状态栏 水平、垂直滚动条 Excel2016的新功能1.2自定义Excel 设置屏幕显示 设置默认值 自定义状态栏自定义快速访问工具栏 自定义功能区第2章Excel基础知识v本章的学习目标v掌握Excel基本操作v了解Excel的公式并熟练运用v了解Excel的常用函数并可以灵活运用2.1基本操作v2.1.1Excel的操作对

2、象1.单元格2.工作表3.工作簿4.选取工作范围2.1基本操作v2.1.2创建工作簿1.启动Excel2016，自动创建工作簿2.使用“新建”按钮创建工作簿v2.1.3打开工作簿v2.1.4保存工作簿2.1基本操作v2.1.5数据的输入1.输入文本2.输入数字3.输入日期和时间4.输入公式5.输入符合和特殊字符6.输入多行数据2.1基本操作v2.1.6数据快速填充1.在多个单元格中输入相同的数据2.自动完成输入功能3.自动填充4.根据所建议的内容拆分数据列5.用户自定义填充序列v2.1.7编辑工作表1.工作表的基本操作2.拆分和冻结工作表3.保护工作表和工作簿2.1基本操作v2.1.8修饰工作

3、表v1.设置单元格格式v2.格式化行和列v3.自动套用格式v4.使用样式2.1基本操作v2.1.9打印工作表1.预览打印结果2.打印设置3.打印2.2公式v2.2.1公式概述1.运算符2.运算顺序3.文本运算4.比较运算5.数值转换6.日期和时间7.语法2.2公式v2.2.2公式的基本操作1.建立公式2.修改公式3.公式的移动和复制2.2公式v2.2.3公式的引用1.引用的类型2.引用同一工作簿中的单元格3.引用其他工作簿中的单元格2.2公式v2.2.4公式的错误与审核1.循环引用2.公式返回的错误值3.审核及检查2.2公式v2.2.5数组计算1.输入数组公式2.选中数组范围3.数组常量2.3

4、函数v2.3.1函数概述1.函数分类2.输入函数2.3.2常见的函数v财务函数1.DB函数2.DDB函数3.PV函数4.NPV函数5.RATE函数6.IRR函数2.3.2常见的函数v日期与时间函数1.NOW函数2.TODAY函数3.DATE函数4.DATEVALUE函数5.NETWORKDAYS函数6.WEEKDAY函数7.EOMONTH函数 常见的函数v数学与三角函数1.SUM函数2.ROUND函数3.EVEN函数4.PI函数5.RADIANS函数6.SIN函数7.ASIN函数常见的函数v统计函数1.AVERAGE函数2.COUNT函数3.COUNTA函数4.STDEV函数5.DEVSQ函数

5、6.MAX函数常见的函数v查找及引用函数1.ADDRESS函数2.VLOOKUP函数3.HLOOKUP函数4.OFFSET函数5.INDIRECT函数6.INDEX函数常见的函数v数据库函数1.DAVERAGE函数2.DCOUNT函数3.DSTDEVP函数4.DMAX函数常见的函数v文本函数1.CONCATENATE函数2.VALUE函数3.FIXED函数4.LEN函数5.REPLACE函数6.REPT函数7.SEARCH函数常见的函数v逻辑函数1.IF函数2.AND函数3.NOT函数4.OR函数第3章Excel高级应用v本章的学习目标v掌握如何利用Excel进行数据管理与分析v掌握如何利用E

6、xcel制作图表v掌握如何利用Excel制作图形与艺术字3.1数据管理与分析v管理数据清单1.建立数据列表2.数据排序3.数据筛选3.1数据管理与分析v分类汇总数据分类汇总是将数据按照某一字段进行分类并计算汇总（个数、和、平均值等）。通过分类汇总可以方便得分析各类数据在总数据中所占的位置。3.1数据管理与分析v数据透视表1.数据透视表简介2.数据透视表的组成3.数据源4.建立数据透视表5.删除数据透视表6.添加和删除字段7.设置修改分类汇总3.2图表v图表的概述1.数据系列2.引用3.嵌入式图表4.图表工作表5.图表类型 3.2图表v创建与修改图表 1.创建图表 2.改变图表类型 3.2图表v

7、编辑图表 1.图表项v图表区域：图表区域是整个图表所有的图表项所在的背景区。v图例：图例是对图表中的数据系列的说明。v标题：图表的标题，并不包括图表的坐标轴标题，一般位于图表的正上部。v坐标轴：图表坐标轴的名称，分为数值轴和分类轴。v绘图区：绘图区是真正的图表所在区，绘图区不包括图例。v网格线：每种坐标轴都有主次网格线两类，3.2图表v编辑图表 2.调整图表位置3.标题操作4.添加网格线5.数据系列操作6.设置图表区格式 7.添加文本框8.三维图表3.2图表 迷你图表：工作表单元格中的一个微型图表3.3图形与艺术字v插入图形对象v艺术字的运用第4章Excel在会计凭证中的应用v本章的学习目标本

8、章的学习目标v了解会计凭证有关基本概念了解会计凭证有关基本概念v掌握如何建立会计科目表掌握如何建立会计科目表v掌握如何建立会计凭证表掌握如何建立会计凭证表4.1 会计凭证概述 v会计凭证的含义及作用会计凭证是指记录经济业务，明确经济责任的书面证明，也是登记账簿的依据。4.1 会计凭证概述v会计凭证的类型1.原始凭证2.记账凭证4.2建立和处理会计科目表v建立会计科目表4.2建立和处理会计科目表v设置记录单4.2建立会计科目表v修改和删除会计科目 1.修改会计科目 2.查询删除会计科目 3、美化会计科目表4.3建立会计凭证表v设计会计凭证表4.3建立会计凭证表v自动生成会计凭证编号利用CONCA

9、TENATE()函数，以“年+月+日+当日顺序号”自动生成会计凭证的编号4.3建立会计凭证表v自动显示会计科目利用VLOOKUP()函数，自动显示会计科目。4.3建立会计凭证表v数据筛选利用“数据”选项卡中的“筛选”按钮第5章Excel在会计账簿中的应用v本章的学习目标v了解与会计账簿相关的基本概念v掌握设置“借贷不平衡”的自动提示v掌握利用数据透视表功能建立总分类账、明细分类账、科目汇总表v了解如何建立科目余额表v掌握利用IF()函数、ISNA()函数、VLOOKUP()函数组合填制科目余额表5.1会计账簿概述v会计账簿的意义与作用 会计账簿是指以会计凭证为依据，在具有专门格式的账页中全面、

10、连续、系统、综合地记录经济业务的簿籍。5.1会计账簿概述v会计账簿的类型1.日记账簿2.分类账簿3.备查账簿5.2日记账v设置日记账格式日记账年月日凭证编号摘要账户名称借方金额贷方金额借贷不平衡自动提示利用IF（）函数，实现借贷不平衡的自动提示。5.3分类账v设置总分类账格式总分类账年 月日凭证编号 摘要借方金额贷方金额借贷 余额5.3分类账v建立总分类账5.3分类账v修改总分类账版面1、添加余额2、隐藏字段5.4科目汇总表v科目汇总表概述科目汇总表编制单位年月日单位：元科目代码 会计科目借方发生额 贷方发生额合计5.4科目汇总表建立科目汇总表5.5自动更新数据透视表v更新方法：1.在选定建立

11、数据透视表数据源区域时，尽可能地将数据来源范围扩大 2.随着数据源数据的更新，数据透视表中的数据随之更新5.6科目余额表v设计科目余额表科目余额表编制单位年月单位：元科目代码会计科目期初余额本期发生额 期末余额借方贷方借方贷方借方贷方合计编制科目余额表1.期初余额的链接调用 直接引用公式：“被引用工作簿名称被引用工作表名称!被引用单元格”编制科目余额表v2.本期发生额的链接调用v本期借方发生额vIF(ISNA(VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,2,FALSE),0,VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,2,FALSE)v本期贷方发生额vIF(ISNA(VLOOKUP(查找的会计

12、科目,科目汇总表,3,FALSE),0,VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,3,FALSE)编制科目余额表3.期末余额的计算资产资产/成本类期末余额成本类期末余额期初余额本期借方发生额本期贷方发生额负债负债/所有者权益类期末余额所有者权益类期末余额期初余额本期贷方发生额本期借方发生额第6章Excel在会计报表中的应用v本章的学习目标v了解会计报表的概念v掌握如何建立并编制资产负债表v掌握如何建立并编制利润表v了解现金流量表的建立及编制v了解所有者权益变动表的建立及编制6.1会计报表概述v会计报表的含义及作用 会计报表是综合反映企业经营成果、财务状况以及现金流量信息的书面文件，它是会计核

13、算的最终结果，也是会计核算工作的总结。6.1会计报表概述v会计报表的分类1.按照反映内容的不同：动态会计报表、静态会计报表2.按照编制时间不同：月报、季报、半年报、年报3.按照编制单位不同：单位会计报表、汇总会计报表6.2Excel在资产负债表中的应用v设置资产负债表格式6.2Excel在资产负债表中的应用v资产负债表的编制 资产负债表各项目的数据来源主要通过以下几种方式取得：1.根据总账科目余额直接填列2.根据总账科目余额计算填列3.根据明细科目余额计算填列4.根据总账科目和明细账科目的期末余额计算填列5.根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列6.3Excel在利润表中的应用v利润表的编制1

14、.本月数的填制2.本年累计数的填制6.4Excel在现金流量表中的应用v设置现金流量表格式6.4Excel在现金流量表中的应用v现金流量表的编制现金流量表的编制是建立在总分类账等工作表基础之上，通过直接链接或间接链接从相关的工作表中提取数据，再根据会计准则的有关规定，设置单元格的计算公式，并填在对应的单元格中。6.5Excel在所有者权益变动表中的应用v设置所有者权益变动表格式第第 七七 章章ExcelExcel在会计在会计在会计在会计核算流程中的应用核算流程中的应用核算流程中的应用核算流程中的应用学学 习习 目目 标标掌握如何建立并填制会计科目表掌握如何建立并填制会计科目表掌握如何建立并填制

15、会计科目表掌握如何建立并填制会计科目表掌握如何建立并填制会计科目表掌握如何建立并填制会计科目表 掌握如何建立并填制会计凭证表掌握如何建立并填制会计凭证表掌握如何建立并填制会计凭证表掌握如何建立并填制会计凭证表掌握如何建立并填制会计凭证表掌握如何建立并填制会计凭证表 掌握如何形成总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款掌握如何形成总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款掌握如何形成总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款掌握如何形成总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款掌握如何形成总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款掌握如何形成总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日记账日记

16、账日记账日记账日记账日记账 掌握如何建立并形成科目余额表掌握如何建立并形成科目余额表掌握如何建立并形成科目余额表掌握如何建立并形成科目余额表掌握如何建立并形成科目余额表掌握如何建立并形成科目余额表 掌握如何建立并形成资产负债表、利润表、现金流量表掌握如何建立并形成资产负债表、利润表、现金流量表掌握如何建立并形成资产负债表、利润表、现金流量表掌握如何建立并形成资产负债表、利润表、现金流量表掌握如何建立并形成资产负债表、利润表、现金流量表掌握如何建立并形成资产负债表、利润表、现金流量表本本 章章 重重 点点uuu如何形成总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日如何形成总分类账、明细分类账、现金

17、日记账、银行存款日如何形成总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日如何形成总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日如何形成总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日如何形成总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日记账记账记账记账记账记账 uuu如何建立并形成科目余额表如何建立并形成科目余额表如何建立并形成科目余额表如何建立并形成科目余额表如何建立并形成科目余额表如何建立并形成科目余额表 uuu如何建立并形成资产负债表、利润表、现金流量表如何建立并形成资产负债表、利润表、现金流量表如何建立并形成资产负债表、利润表、现金流量表如何建立并形成资产负债表、利润表、现金流量表如何建立并形成

18、资产负债表、利润表、现金流量表如何建立并形成资产负债表、利润表、现金流量表7.1 Excel7.1 Excel进行会计核算概进行会计核算概述述 7.1.17.1.1手工记账会计循环流程手工记账会计循环流程 7.1.2 Excel7.1.2 Excel记账会计循环流程记账会计循环流程ExcelExcelExcel记账会计循环流程记账会计循环流程记账会计循环流程记账会计循环流程记账会计循环流程记账会计循环流程 7.2 7.2 使用使用ExcelExcel进行会计核算案进行会计核算案例例企业资料概况企业资料概况企业资料概况企业资料概况企业资料概况企业资料概况uuu资料（一）：资料（一）：资料（一）：

19、资料（一）：资料（一）：资料（一）：202020111年年年年年年121212月初科目余额月初科目余额月初科目余额月初科目余额月初科目余额月初科目余额 uuu资料（二）：明细账期初余额资料（二）：明细账期初余额资料（二）：明细账期初余额资料（二）：明细账期初余额资料（二）：明细账期初余额资料（二）：明细账期初余额 uuu资料（三）：资料（三）：资料（三）：资料（三）：资料（三）：资料（三）：121212月份发生的经济业务月份发生的经济业务月份发生的经济业务月份发生的经济业务月份发生的经济业务月份发生的经济业务 7.2.1使用Excel进行会计核算的准备工作v建立会计科目表7.2.3使用Exce

20、l进行会计核算生成总分类账v生成明细分类账v生成银行存款日记账v生成现金日记账v建立科目汇总表v建立科目余额表图7-16直接填制或调用201年12月的期初余额v建立科目余额表图7-17 调用201年12月的本期发生额v建立科目余额表图7-18 计算生成201年12月的期末余额7.2.4使用Excel编制会计报表v1.编制资产负债表v2.编制利润表v3.编制现金流量表v(1)建立现金流量表格式（主表）(2)编制调整分录表(3)编制完成现金流量表(4)审核现金流量表7.3本章小结v本章介绍了如何使用Excel进行会计核算。首先介绍了手工记账和使用Excel进行会计核算的区别，使读者认识到使用Exc

21、el进行会计核算的优势和便利；v接着介绍了如何利用Excel各种基础功能建立会计凭证表，生成总分类账、明细分类账、现金日记账和银行存款日记账，建立科目汇总表、科目余额表，建立资产负债表、利润表和现金流量表，并通过实例介绍了如何通过Excel的公式设置、函数等功能进行账表间数据的直接或间接链接引用，使读者对使用Excel进行会计核算的过程有更加逻辑性、全面性的认识。第8章Excel在工资核算的应用v制作员工工资表v工资项目的设置v工资数据的查询与汇总分析v打印工资发放条8.1 制作员工工资表制作员工工资表8.1.1背景资料宏达股份有限公司是一家小型工业企业，主要有-管理部，生产部，销售部，主要有

22、五种职务类别-公司管理、生产管理、生产工人、销售管理、销售人员。每个员工的工资项目有几本工资、岗位工资、住房补贴、奖金、事假扣款、病假扣款、养老保险扣款、医疗保险扣款等。8.1 制作员工工资表制作员工工资表8.1.2基本工资项目和数据的输入v建立工资项目v进行有效性控制v输入员工编号v依次输入“员工编号”、“姓名”、“部门”、“性别”、“员工类别”、“基本工资”、“事假天数”、“病假天数”各项信息v利用记录单输入8.2 工资项目的设置工资项目的设置8.2.1“岗位工资”项目的设置v如果员工类别为“生产工人”，IF（）函数的值为3500；如果不是，进一步判断。如果为“销售人员”，IF（）函数的值

23、为4500；如果不是，则为“管理人员（公司管理、生产管理、销售管理）”，IF（）函数的值为4000。v=IF(F2=生产工人,3500,IF(F2=销售人员,4500,4000)v员工类别岗位工资公司管理4000生产管理4000销售管理4000生产工人3500销售人员45008.2 工资项目的设置工资项目的设置8.2.2“住房补贴”项目的设置v如果员工类别为“生产工人”，IF（）函数的值为800；如果不是，进一步判断。如果为“销售人员”，IF（）函数的值为900；如果不是，则为“管理人员（公司管理、生产管理、销售管理）”，IF（）函数的值为1000。v=IF(F2=生产工,800,IF(F2=

24、销售人员,900,1000)员工类别 住房补贴公司管理 1000生产管理 1000销售管理 1000生产工人 800销售人员 9008.2 工资项目的设置工资项目的设置8.2.3“奖金”项目的设置v管理部门，奖金2000元v生产部门，奖金2500元v销售部门，与个人销售额相关，完成基本销售额30万元的奖金为2000元，超额完成的按超出金额的1%提成，未完成基本销售额的奖金没有。v=IF(C2=管理部,2000,IF(C2=生产部,2500,销售部)姓名销售额白雪35万孙武42万齐磊15万牛玲36万王林34万v从第一个显示“销售”的I9单元格，将该单元格的公式设置为“=IF(AND(C9=销售,

25、销售总额表!F2=30),2000+100*(销售总额表!F2-30),0)”8.2 工资项目的设置工资项目的设置v8.2.4“应发合计”项目的设置v此项目为基本工资、岗位工资、奖金的合计数。v用sum函数实现8.2 工资项目的设置工资项目的设置8.2.5“事假扣款”项目的设置v“事假扣款”与事假天数相关v=IF(K214,J2*0.8,J2/22*K2)事假天数事假扣款14天事假扣款应发工资的80%=14天（应发工资/22）事假天数8.2 工资项目的设置工资项目的设置v8.2.6“病假扣款”项目的设置v“病假扣款”由病假天数和员工类别来确定v=IF(M2=0,0,IF(M214天生产工人80

26、014天非生产工人1200=14天 生产工人500=14天 非生产工人8008.2 工资项目的设置工资项目的设置v8.2.7“扣款合计”项目的设置v扣款合计为“事假扣款”和“病假扣款”与“其他扣款”的合计v可直接用加、减8.2 工资项目的设置工资项目的设置8.2.8“养老保险”、“医疗保险”项目的设置v“养老保险”是按基本工资+岗位工资的8%扣除。v“医疗保险”是按基本工资+岗位工资的2%扣除。8.2.9“应扣社保合计”项目的设置v应扣社保合计为“养老保险”和“医疗保险”的合计8.2 工资项目的设置工资项目的设置8.2.10“应发工资”项目的设置v应发工资为“应发合计”和“扣款合计”、“应扣社

27、保合计”的差额。8.2.11“代扣税”项目的设置应发工资-5000代扣税应发工资-5000=000应发工资-5000=3000（应发工资-5000）*0.033000应发工资-5000=12000（应发工资-5000）*0.10-21012000应发工资-5000=25000（应发工资-5000）*0.20-141025000应发工资-5000=35000（应发工资-5000）*0.25-266035000应发工资-5000=55000（应发工资-5000）*0.30-441055000应发工资-5000=80000（应发工资-5000）*0.35-716080000应发工资-5000复核应发

28、工资8.2 工资项目的设置工资项目的设置v代扣所得税应当是根据应发工资的数额而定，需利用IF函数的嵌套来完成。v“=IF(T2-5000=0,0,IF(T2-5000=3000,(T2-5000)*0.03,IF(T2-5000=12000,(T2-5000)*0.10-210,IF(T2-5000=25000,(T2-5000)*0.20-1410,IF(T2-5000=35000,(T2-5000)*0.25-2660,IF(T2-5000=55000,(T2-5000)*0.30-4410,IF(T2-5000=80000,(T2-5000)*0.35-7160,复核应发工资)”，8.2

29、 工资项目的设置工资项目的设置v8.2.12“实发合计”项目的设置v实发合计即实发工资，为“应发工资”与“代扣税”的差。8.3 工资数据的查询与汇总分析工资数据的查询与汇总分析v8.3.1利用筛选功能进行工资数据的查询v1以员工姓名为依据进行查询。v2以部门为依据进行查询。v3以员工类别和基本工资为依据进行查询。8.3 工资数据的查询与汇总分析工资数据的查询与汇总分析8.3.2利用VLOOKUP函数进行工资数据的查询v利用VLOOKUP函数，依据员工的姓名查询个人工资情况。v计算每一部门每一员工类别“应发工资”汇总数和“实发合计”的汇总数。8.3.3依据部门和员工类别的统计分析8.4 打印工资

30、发放条打印工资发放条8.4.1生成工资发放条v录制宏生成工作发放条v利用复制和选择性粘贴功能生成工作发放条8.4.2打印工资发放条v插入分页符v页面设置v打印预览v打印第第 九九 章章ExcelExcel在应收账款管理中的应用在应收账款管理中的应用在应收账款管理中的应用在应收账款管理中的应用学学 习习 目目 标标 掌握如何利用掌握如何利用掌握如何利用掌握如何利用掌握如何利用掌握如何利用ExcelExcelExcel建立并登记应收账款明细账建立并登记应收账款明细账建立并登记应收账款明细账建立并登记应收账款明细账建立并登记应收账款明细账建立并登记应收账款明细账 掌握如何利用掌握如何利用掌握如何利用

31、掌握如何利用掌握如何利用掌握如何利用ExcelExcelExcel分析逾期应收账款分析逾期应收账款分析逾期应收账款分析逾期应收账款分析逾期应收账款分析逾期应收账款 掌握如何利用掌握如何利用掌握如何利用掌握如何利用掌握如何利用掌握如何利用ExcelExcelExcel分析应收账款账龄分析应收账款账龄分析应收账款账龄分析应收账款账龄分析应收账款账龄分析应收账款账龄 掌握如何利用掌握如何利用掌握如何利用掌握如何利用掌握如何利用掌握如何利用ExcelExcelExcel计算应收账款的坏账准备计算应收账款的坏账准备计算应收账款的坏账准备计算应收账款的坏账准备计算应收账款的坏账准备计算应收账款的坏账准备本

32、本 章章 重重 点点uuu利用利用利用利用利用利用ExcelExcelExcel建立并登记应收账款明细账建立并登记应收账款明细账建立并登记应收账款明细账建立并登记应收账款明细账建立并登记应收账款明细账建立并登记应收账款明细账uuu利用利用利用利用利用利用ExcelExcelExcel分析逾期应收账款分析逾期应收账款分析逾期应收账款分析逾期应收账款分析逾期应收账款分析逾期应收账款uuu利用利用利用利用利用利用ExcelExcelExcel分析应收账款账龄分析应收账款账龄分析应收账款账龄分析应收账款账龄分析应收账款账龄分析应收账款账龄uuu利用利用利用利用利用利用ExcelExcelExcel计算

33、应收账款的坏账准备计算应收账款的坏账准备计算应收账款的坏账准备计算应收账款的坏账准备计算应收账款的坏账准备计算应收账款的坏账准备9.1 9.1 应收账款管理概述应收账款管理概述9.1.1 9.1.1 应收账款的概念和作用应收账款的概念和作用应收账款，是指企业因销售商品、产品或提供劳务等原因，应收账款，是指企业因销售商品、产品或提供劳务等原因，应收账款，是指企业因销售商品、产品或提供劳务等原因，应收账款，是指企业因销售商品、产品或提供劳务等原因，应收账款，是指企业因销售商品、产品或提供劳务等原因，应收账款，是指企业因销售商品、产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，包括代垫的

34、运杂费应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，包括代垫的运杂费应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，包括代垫的运杂费应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，包括代垫的运杂费应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，包括代垫的运杂费应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，包括代垫的运杂费等。应收账款实质是由于赊销向客户提供的信用。等。应收账款实质是由于赊销向客户提供的信用。等。应收账款实质是由于赊销向客户提供的信用。等。应收账款实质是由于赊销向客户提供的信用。等。应收账款实质是由于赊销向客户提供的信用。等。应收账款实质是由于赊销向客户提供的信用。企业通过提供商业信用，采取赊销、分期付款等方式可以企业通过提

35、供商业信用，采取赊销、分期付款等方式可以企业通过提供商业信用，采取赊销、分期付款等方式可以企业通过提供商业信用，采取赊销、分期付款等方式可以企业通过提供商业信用，采取赊销、分期付款等方式可以企业通过提供商业信用，采取赊销、分期付款等方式可以扩大销售，增强竞争力，获得利润。扩大销售，增强竞争力，获得利润。扩大销售，增强竞争力，获得利润。扩大销售，增强竞争力，获得利润。扩大销售，增强竞争力，获得利润。扩大销售，增强竞争力，获得利润。9.1.2 9.1.2 应收账款管理的必要性应收账款管理的必要性随着商品经济的发展，商业信用越来越重要，应收账款管随着商品经济的发展，商业信用越来越重要，应收账款管随着

36、商品经济的发展，商业信用越来越重要，应收账款管随着商品经济的发展，商业信用越来越重要，应收账款管随着商品经济的发展，商业信用越来越重要，应收账款管随着商品经济的发展，商业信用越来越重要，应收账款管理已经成为企业流动资产管理中的一个重要项目。根据对企业理已经成为企业流动资产管理中的一个重要项目。根据对企业理已经成为企业流动资产管理中的一个重要项目。根据对企业理已经成为企业流动资产管理中的一个重要项目。根据对企业理已经成为企业流动资产管理中的一个重要项目。根据对企业理已经成为企业流动资产管理中的一个重要项目。根据对企业日常管理的调研分析发现，部分企业经营不善甚至倒闭，不是日常管理的调研分析发现，部

37、分企业经营不善甚至倒闭，不是日常管理的调研分析发现，部分企业经营不善甚至倒闭，不是日常管理的调研分析发现，部分企业经营不善甚至倒闭，不是日常管理的调研分析发现，部分企业经营不善甚至倒闭，不是日常管理的调研分析发现，部分企业经营不善甚至倒闭，不是因为没有盈利能力，而是应为没有重视应收账款管理。因为没有盈利能力，而是应为没有重视应收账款管理。因为没有盈利能力，而是应为没有重视应收账款管理。因为没有盈利能力，而是应为没有重视应收账款管理。因为没有盈利能力，而是应为没有重视应收账款管理。因为没有盈利能力，而是应为没有重视应收账款管理。应收账款管理的目标是：在发挥应收账款扩大销售，减少存应收账款管理的目

38、标是：在发挥应收账款扩大销售，减少存应收账款管理的目标是：在发挥应收账款扩大销售，减少存应收账款管理的目标是：在发挥应收账款扩大销售，减少存应收账款管理的目标是：在发挥应收账款扩大销售，减少存应收账款管理的目标是：在发挥应收账款扩大销售，减少存货，增加竞争力的同时，制定合理的应收账款信用政策，强化货，增加竞争力的同时，制定合理的应收账款信用政策，强化货，增加竞争力的同时，制定合理的应收账款信用政策，强化货，增加竞争力的同时，制定合理的应收账款信用政策，强化货，增加竞争力的同时，制定合理的应收账款信用政策，强化货，增加竞争力的同时，制定合理的应收账款信用政策，强化应收账款管理，减少坏账损失。应收

39、账款管理，减少坏账损失。应收账款管理，减少坏账损失。应收账款管理，减少坏账损失。应收账款管理，减少坏账损失。应收账款管理，减少坏账损失。应收账款管理的基本内容包括客户（即债务人）管理和应收应收账款管理的基本内容包括客户（即债务人）管理和应收应收账款管理的基本内容包括客户（即债务人）管理和应收应收账款管理的基本内容包括客户（即债务人）管理和应收应收账款管理的基本内容包括客户（即债务人）管理和应收应收账款管理的基本内容包括客户（即债务人）管理和应收账款账龄分析。账款账龄分析。账款账龄分析。账款账龄分析。账款账龄分析。账款账龄分析。9.2 9.2 应收账款统计应收账款统计9.2.1 9.2.1 应收

40、账款明细账的建立应收账款明细账的建立在在在在在在ExcelExcelExcel中进行应收账款管理，首先要将企业现有应收账款中进行应收账款管理，首先要将企业现有应收账款中进行应收账款管理，首先要将企业现有应收账款中进行应收账款管理，首先要将企业现有应收账款中进行应收账款管理，首先要将企业现有应收账款中进行应收账款管理，首先要将企业现有应收账款信息登记到工作表中，具体操作如下所示。信息登记到工作表中，具体操作如下所示。信息登记到工作表中，具体操作如下所示。信息登记到工作表中，具体操作如下所示。信息登记到工作表中，具体操作如下所示。信息登记到工作表中，具体操作如下所示。(1)(1)建立应收账款管理工

41、作表建立应收账款管理工作表首先打开首先打开首先打开首先打开首先打开首先打开【第九章第九章第九章第九章第九章第九章.xlsx.xlsx.xlsx】工作簿，将鼠标光标移至左下方工作簿，将鼠标光标移至左下方工作簿，将鼠标光标移至左下方工作簿，将鼠标光标移至左下方工作簿，将鼠标光标移至左下方工作簿，将鼠标光标移至左下方sheet1sheet1sheet1处，单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择处，单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择处，单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择处，单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择处，单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择处，单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择【重命名重命

42、名重命名重命名重命名重命名】命令，输入命令，输入命令，输入命令，输入命令，输入命令，输入【应收账款管理应收账款管理应收账款管理应收账款管理应收账款管理应收账款管理】。(2)(2)登记各项应收账款的相关登记各项应收账款的相关信息信息首先打开首先打开首先打开首先打开首先打开首先打开【第九章第九章第九章第九章第九章第九章.xlsx.xlsx.xlsx】工作簿，将鼠标光标移至左工作簿，将鼠标光标移至左工作簿，将鼠标光标移至左工作簿，将鼠标光标移至左工作簿，将鼠标光标移至左工作簿，将鼠标光标移至左下方下方下方下方下方下方sheet1sheet1sheet1处，单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选处，单击鼠

43、标右键，在弹出的快捷菜单中选处，单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选处，单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选处，单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选处，单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择择择择择择【重命名重命名重命名重命名重命名重命名】命令，输入命令，输入命令，输入命令，输入命令，输入命令，输入【应收账款管理应收账款管理应收账款管理应收账款管理应收账款管理应收账款管理】。应收账款产生日期应收账款产生日期应收账款产生日期应收账款产生日期(赊销日期赊销日期赊销日期赊销日期)客户（债务人）单位名称客户（债务人）单位名称客户（债务人）单位名称客户（债务人）单位名称 应收账款金额（赊销金额）应收账款金额（赊

44、销金额）应收账款金额（赊销金额）应收账款金额（赊销金额）付款期限（信用期，一般以天为单位）付款期限（信用期，一般以天为单位）付款期限（信用期，一般以天为单位）付款期限（信用期，一般以天为单位）应收账款到期日应收账款到期日应收账款到期日应收账款到期日以上所列相关信息仅作参考，根据企业的实际需以上所列相关信息仅作参考，根据企业的实际需以上所列相关信息仅作参考，根据企业的实际需以上所列相关信息仅作参考，根据企业的实际需要，可以进一步根据不同管理要求对上述信息进行添要，可以进一步根据不同管理要求对上述信息进行添要，可以进一步根据不同管理要求对上述信息进行添要，可以进一步根据不同管理要求对上述信息进行添

45、加或删除。加或删除。加或删除。加或删除。(2)(2)登记应收账款的相关明细信登记应收账款的相关明细信息息(3)(3)输入企业现有应收账款详细信输入企业现有应收账款详细信息息9.2.2 9.2.2 各债务人的应收账款统计各债务人的应收账款统计当宏达公司现有的各项应收账款登记完毕后，由于当宏达公司现有的各项应收账款登记完毕后，由于当宏达公司现有的各项应收账款登记完毕后，由于当宏达公司现有的各项应收账款登记完毕后，由于债务人众多，为了方便了解某一债务人所欠本公司款项债务人众多，为了方便了解某一债务人所欠本公司款项债务人众多，为了方便了解某一债务人所欠本公司款项债务人众多，为了方便了解某一债务人所欠本

46、公司款项的总额，利用的总额，利用的总额，利用的总额，利用ExcelExcel提供的数据命令，建立针对不同债权提供的数据命令，建立针对不同债权提供的数据命令，建立针对不同债权提供的数据命令，建立针对不同债权人所欠金额进行汇总的功能。人所欠金额进行汇总的功能。人所欠金额进行汇总的功能。人所欠金额进行汇总的功能。9.2.2 9.2.2 各债务人的应收账款统计各债务人的应收账款统计当宏达公司现有的各项应收账款登记完毕后，由于当宏达公司现有的各项应收账款登记完毕后，由于当宏达公司现有的各项应收账款登记完毕后，由于当宏达公司现有的各项应收账款登记完毕后，由于债务人众多，为了方便了解某一债务人所欠本公司款项

47、债务人众多，为了方便了解某一债务人所欠本公司款项债务人众多，为了方便了解某一债务人所欠本公司款项债务人众多，为了方便了解某一债务人所欠本公司款项的总额，利用的总额，利用的总额，利用的总额，利用ExcelExcel提供的数据命令，建立针对不同债权提供的数据命令，建立针对不同债权提供的数据命令，建立针对不同债权提供的数据命令，建立针对不同债权人所欠金额进行汇总的功能。人所欠金额进行汇总的功能。人所欠金额进行汇总的功能。人所欠金额进行汇总的功能。(1)(1)以以【债务人名称债务人名称】重新排序重新排序为了方便数据筛选，可以先删除该表的表头，即删除为了方便数据筛选，可以先删除该表的表头，即删除为了方便

48、数据筛选，可以先删除该表的表头，即删除为了方便数据筛选，可以先删除该表的表头，即删除【宏宏宏宏达公司应收账款管理达公司应收账款管理达公司应收账款管理达公司应收账款管理】和和和和【当前日期当前日期当前日期当前日期】两行。接下来选择两行。接下来选择两行。接下来选择两行。接下来选择【开开开开始始始始】选项卡中的选项卡中的选项卡中的选项卡中的【排序和筛选排序和筛选排序和筛选排序和筛选】|【筛选筛选筛选筛选】|命令，如图所示。其命令，如图所示。其命令，如图所示。其命令，如图所示。其中，在中，在中，在中，在【主要关键字主要关键字主要关键字主要关键字】选择选择选择选择【债务人名称债务人名称债务人名称债务人名

49、称】，并，并，并，并【增加条件增加条件增加条件增加条件】在出现的在出现的在出现的在出现的【次要关键字次要关键字次要关键字次要关键字】选择选择选择选择【赊销日期赊销日期赊销日期赊销日期】，其中，其中，其中，其中【排列依据排列依据排列依据排列依据】默认为默认为默认为默认为【数值数值数值数值】，排列，排列，排列，排列【次序次序次序次序】默认为默认为默认为默认为【升序升序升序升序】，单击确定，单击确定，单击确定，单击确定按钮。按钮。按钮。按钮。执行命令后，原来按照应收账款发生先后顺序登记的数据，重执行命令后，原来按照应收账款发生先后顺序登记的数据，重执行命令后，原来按照应收账款发生先后顺序登记的数据，

50、重执行命令后，原来按照应收账款发生先后顺序登记的数据，重排序为按照债务人名称进行排序，如图所示。排序为按照债务人名称进行排序，如图所示。排序为按照债务人名称进行排序，如图所示。排序为按照债务人名称进行排序，如图所示。(2)(2)对各债务人的应收账款金额进行对各债务人的应收账款金额进行汇总汇总接下来选中接下来选中接下来选中接下来选中A2A2【债权人名称债权人名称债权人名称债权人名称】单元格，然后选择单元格，然后选择单元格，然后选择单元格，然后选择【数据数据数据数据】|【分分分分级显示级显示级显示级显示】|【分类汇总分类汇总分类汇总分类汇总】|命令，弹出分类汇总对话框，如图所示。命令，弹出分类汇总