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1、第一章 会计信息化概述【本章摘要】本章主要介绍了会计信息化的含义、发展概况和特征，以及单位会计信息化工作的组织与管理、会计软件的选择和商品化会计软件的评判标准。通过本章的学习，能够对会计信息化工作有基本的了解，对单位会计信息化工作的实施与管理有全面系统的认识。【本章教学目标】知识目标：知识目标：了解会计信息化的含义、发展及特征，了解会计信息化工作的组织与管理，熟悉用友ERP-U8的主要子系统。技能目标：技能目标：掌握会计软件的选择与评价的方法，能够结合企业实际情况组织与管理企业信息化工作。【教学重点与难点】教学重点：教学重点：会计信息化工作的组织与管理，会计软件的选择与评价的方法，用友ERP-

2、U8的主要子系统。教学难点：教学难点：会计软件的选择与评价的方法第一章 会计信息化概述 第一节 会计信息化的含义及发展第二节 会计信息化工作的组织与管理第三节 会计软件的选择第一节 会计信息化的含义及发展一、会计信息化的含义 会计信息化是指将会计信息作为管理信息资源，全面运用信息技术获取会计信息，并进行加工、传输、应用等处理，建立信息技术与会计高度融合的、开放的现代会计信息系统，为企业经营管理、控制决策提供充足、实时、全方位的信息。二、会计信息化的发展概况（一）国外会计信息化的发展1.会计数据单项处理阶段（20世纪50年代）2.会计数据综合处理阶段（20世纪50年代到60年代）3.会计数据系统

3、处理阶段（20世纪70年代）4.会计信息化普及阶段（20世纪80年代至今）第一节 会计信息化的含义及发展二、会计信息化的发展概况二、会计信息化的发展概况（二）我国会计信息化的发展（二）我国会计信息化的发展1.1.自行研发与自行应用阶段（自行研发与自行应用阶段（19871987年以前）年以前）2.2.商品化会计软件大发展阶段（商品化会计软件大发展阶段（19881988年到年到19971997年）年）3.3.会计信息化和企业管理信息化融合阶段（会计信息化和企业管理信息化融合阶段（19981998年年到到20072007年）年）4.4.会计信息化向标准化和国际化发展阶段（会计信息化向标准化和国际化发

4、展阶段（20082008年年至今）至今）第一节 会计信息化的含义及发展三、会计信息化的特征 1、全面性 2、集成性 3、动态性 4、开放性 5、智能性 第一节 会计信息化的含义及发展第二节 会计信息化工作的组织与管理一、单位会计信息化工作的规划与组织（一）系统运行前的筹备阶段 1.1.建立会计信息化组织策划机构建立会计信息化组织策划机构2.2.制定单位会计信息化总体规划制定单位会计信息化总体规划3.3.配置系统软硬件资源配置系统软硬件资源4.4.建立会计信息化管理制度建立会计信息化管理制度5.5.培训和配备各岗位人员培训和配备各岗位人员6.6.准备初始化所需会计数据准备初始化所需会计数据第二节

5、 会计信息化工作的组织与管理一、单位会计信息化工作的规划与组织（二）系统运行阶段 1.1.系统初始化设置系统初始化设置2.2.会计软件的试运行会计软件的试运行 3.3.系统正式投入运行系统正式投入运行 4.4.会计信息系统的发展与完善会计信息系统的发展与完善第二节 会计信息化工作的组织与管理二、会计信息化工作的管理（一）宏观管理（二）微观管理第二节 会计信息化工作的组织与管理二、会计信息化工作的管理（二）微观管理1.1.会计信息化岗位设置会计信息化岗位设置2.2.会计信息化日常管理与维护会计信息化日常管理与维护（1 1）操作管理制度）操作管理制度（2 2）机房管理制度）机房管理制度（3 3）软

6、件、硬件维护制度）软件、硬件维护制度3.3.会计信息化档案管理会计信息化档案管理第三节 会计软件的选择一、会计软件的分类（一）单机版会计软件、企业级会计软件和网络（一）单机版会计软件、企业级会计软件和网络版会计软件版会计软件（二）通用会计软件和定点开发会计软件（二）通用会计软件和定点开发会计软件（三）核算型会计软件和管理决策型会计软件（三）核算型会计软件和管理决策型会计软件第三节 会计软件的选择二、会计软件的选择与评价（一）会计软件的选择（二）商品化会计软件的评价标准1、会计软件的性能2、会计软件的功能3、厂家售后服务4、本单位会计业务的特点5、费用第三节 会计软件的选择三、用友ERP-U8系

7、统的总体结构（一）财务会计领域（一）财务会计领域（二）管理会计领域（二）管理会计领域（三）供应链管理领域（三）供应链管理领域（四）人力资源管理领域（四）人力资源管理领域（五）集团财务管理（五）集团财务管理（六）（六）WEBWEB应用应用（七）商务智能（七）商务智能（八）行业解决方案系列（八）行业解决方案系列【关键词关键词】会计信息化会计软件功能模块数据流程【复习思考题复习思考题】1.简述国内外会计信息化的发展概况。2.单位会计信息化工作规划与组织的主要内容有哪些？3.单位会计信息化工作管理包括哪些方面？4.简述商品化会计软件的评价标准。5.用友ERP-U8的主要子系统有哪些？第二章 用友ERP

8、-U872安装与系统管理【本章摘要】本章介绍了用友ERP-U872系统的运行环境和安装的操作过程，阐述了系统管理的主要功能，包括系统注册、设置角色和用户、设置权限、建立和修改账套、引入和输出账套备份、年度账的管理以及系统维护等的基本知识和操作方法。通过本章学习能够了解会计软件的安装过程，完成系统管理的基本设置和日常维护工作。【本章教学目标】知识目标：知识目标：了解用友ERP-U8功能模块的组成、系统管理的功能。技能目标：技能目标：掌握用友ERP-U8软件的安装方法、账套管理、设置用户及用户权限等操作方法。【教学重点与难点】教学重点：教学重点：用友ERP-U8管理系统的账套管理、设置用户及用户权

9、限的操作方法。教学难点：教学难点：软件的安装方法、用户权限的设置。第二章 用友用友ERP-U872 安装与系统管理安装与系统管理 第一节 用友ERP-U872系统的安装 第二节 系统管理第一节 用友ERP-U872系统概述一、用友ERP-U872系统的运行环境（一）硬件环境服务器最低要求主频1.8GHz以上，硬盘空间2080GB。客户端要求主频800MHz，内存512MB以上，硬盘空间20MG以上。第一节 用友ERP-U872系统概述一、用友ERP-U872系统的运行环境（二）软件环境 1.操作系统 2.数据库 3.浏览器 4.信息服务器 5.NET运行环境第一节 用友ERP-U872系统概述

10、一、用友ERP-U872系统的运行环境 （三）安装注意事项二、用友ERP-U872系统的安装 安装步骤第二节 系统管理一、系统管理的主要功能二、系统注册 系统允许以两种身份注册进入系统管理：系统允许以两种身份注册进入系统管理：1.1.系统管理员负责整个应用系统的总体控制和系统管理员负责整个应用系统的总体控制和维护工作，可以管理该账套中所有的账套。维护工作，可以管理该账套中所有的账套。系统管理员的英文名称是系统管理员的英文名称是administratoradministrator，一般，一般我们使用它的前五个字母我们使用它的前五个字母adminadmin来表示。来表示。2.账套主管负责所选账套的

11、维护工作。以系统账套主管负责所选账套的维护工作。以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的修改、设管理员身份注册进入，可以进行账套的修改、设置该账套操作员的权限等。置该账套操作员的权限等。三、设置角色和用户 角色和用户的概念 角色：是指在企业管理中拥有某一类职能的组织。用户：指有权限登录系统，对应用系统进行操作的人员，即通常意义上的“操作员”。一个角色可以有多个用户，一个用户也可以有多个角色。第二节 系统管理三、角色和用户（一）设置角色角色的管理包括：角色的增加、删除、修改。（二）设置用户用户的管理包括：用户的增加、删除、修改。第二节 系统管理四、建立账套 录入账套信息 录入单位信息 录入核算类

12、型 录入基础信息 设置编码方案第二节 系统管理第二节 系统管理第二节 系统管理六、账套管理（一）账套的输出 1.手工输出账套备份 2.设置备份计划（二）账套的引入（三）账套的修改第二节 系统管理七、年度账管理（一）年度账的建立（二）引入和输出年度账（三）结转上年数据（四）清空年度数据第二节 系统管理八、视图管理（一）刷新功能（二）清除异常任务（三）上机日志【关键词关键词】账套年度账角色用户权限【复习思考题复习思考题】1.简述用友ERP-U872系统运行的软件、硬件环境。2.简述用友ERP-U872的安装过程。3.如何引入和输出账套备份？4.账套和年度账的区别是什么？5.试述系统管理员和账套主管

13、的权限区分。第三章第三章 企业应用平台企业应用平台 与基础设置与基础设置【本章摘要本章摘要】本章介绍了用友本章介绍了用友ERP-U872ERP-U872企业应用平台的主要企业应用平台的主要功能以及基础设置中基本信息、基础档案等的设功能以及基础设置中基本信息、基础档案等的设置方法。其中基本信息设置包括系统启用、编码置方法。其中基本信息设置包括系统启用、编码方案和数据精度设置，基础档案设置包括机构人方案和数据精度设置，基础档案设置包括机构人员、客商信息、存货、财务、收付结算、业务等员、客商信息、存货、财务、收付结算、业务等的设置，其他设置包括单据设置、数据权限和金的设置，其他设置包括单据设置、数据

14、权限和金额权限的设置等。额权限的设置等。通过本章学习，能够在企业应用平台定义业务工通过本章学习，能够在企业应用平台定义业务工作、设计工作流程，能够设置各项基本信息和基作、设计工作流程，能够设置各项基本信息和基础档案，为系统的运行做好基础信息准备。础档案，为系统的运行做好基础信息准备。【本章教学目标本章教学目标】知识目标：知识目标：了解企业应用平台的主要功能，明确基础信息在财务软件使用过程中的重要性。技能目标：技能目标：掌握基础信息的设置方法、基础档案的录入方法以及数据权限的设置方法。【教学重点与难点教学重点与难点】教学重点：教学重点：基础档案的录入方法。教学难点：教学难点：数据权限的设置方法。

15、第一节企业应用平台概述 第二节基本信息设置 第三节基础档案设置 第四节数据权限设置 第三章第三章 企业应用平台与基础设置企业应用平台与基础设置 一、登录企业应用平台二、消息中心 三、帮助 四、重注册第一节 企业应用平台概述第二节 基本信息设置一、系统启用 系统启用是指设定在用友系统启用是指设定在用友ERP-U872ERP-U872管理系统管理系统中各个子系统开始使用的日期，各子系统只有在中各个子系统开始使用的日期，各子系统只有在启用后系统才能进行登录。启用后系统才能进行登录。系统启用的方法：一是在创建账套完成后，直系统启用的方法：一是在创建账套完成后，直接启用系统；另一种就是在企业应用平台中启

16、用接启用系统；另一种就是在企业应用平台中启用 。二、编码方案三、数据精度定义第三节 基础档案设置一、机构人员（一）部门档案设置（一）部门档案设置 （二）人员类别设置（二）人员类别设置 （三）人员档案设置（三）人员档案设置 第三节 基础档案设置二、客商信息（一）地区分类（一）地区分类 （二）供应商分类（二）供应商分类 （三）供应商档案（三）供应商档案 （四）客户分类（四）客户分类（五）（五）客户档案 第三节 基本信息设置三、存货（一）存货分类（二）计量单位（三）存货档案第三节 基本信息设置四、财务（一）会计科目设置 1.1.会计科目设置原则会计科目设置原则2.2.会计科目的增加、修改、删除会计科

17、目的增加、修改、删除3.3.指定会计科目指定会计科目第三节 基本信息设置四、财务（二）凭证类别设置（三）外币设置（四）项目目录设置 定义项目大类、指定核算科目、定义项目大类、指定核算科目、定义项目分类、定义项目目录定义项目分类、定义项目目录第四节 数据权限设置一、权限管理二、数据权限（一）数据权限控制设置（一）数据权限控制设置（二）数据权限分配（二）数据权限分配 1.1.记录级权限设置记录级权限设置 2.2.字段级权限设置字段级权限设置三、金额权限（一）金额级别设置（一）金额级别设置（二）金额权限分配（二）金额权限分配【关键词】企业应用平台基本信息基础档案数据权限金额权限【复习思考题复习思考题

18、】1简述设置项目目录的步骤。2如何指定会计科目？指定会计科目的作用是什么？3凭证类别有哪些？如何进行凭证类别的设置？4用友ERP-U872的权限管理分为哪几层？分别是什么？谢谢！第四章 总账系统【本章摘要】总账系统是用友总账系统是用友ERP-U872ERP-U872管理软件财务系统的核心子系管理软件财务系统的核心子系统，适合于各行各业进行财务核算及管理工作。本章介绍统，适合于各行各业进行财务核算及管理工作。本章介绍了用友了用友ERP-U872ERP-U872管理软件总账系统的主要功能、系统操管理软件总账系统的主要功能、系统操作流程，总账系统初始化的系统参数设置、期初余额录入，作流程，总账系统初

19、始化的系统参数设置、期初余额录入，日常会计业务处理的凭证处理等一系列的业务处理，出纳日常会计业务处理的凭证处理等一系列的业务处理，出纳管理的银行对账，还有账簿管理、期末转账定义、转账生管理的银行对账，还有账簿管理、期末转账定义、转账生成，期末对账、结账等账务系统的业务操作方法。成，期末对账、结账等账务系统的业务操作方法。通过本章学习，能够全面了解总账系统的基本功能，完成通过本章学习，能够全面了解总账系统的基本功能，完成总账初始设置、凭证处理、银行对账以及期末对账、结账总账初始设置、凭证处理、银行对账以及期末对账、结账等业务处理，能够根据业务需要进行账簿管理与查询等。等业务处理，能够根据业务需要

20、进行账簿管理与查询等。【本章教学目标】知识目标：知识目标：了解总账系统的特点，熟悉总账系统的业务流程和数据流程，掌握总了解总账系统的特点，熟悉总账系统的业务流程和数据流程，掌握总账系统的初始化设置，日常业务处理方法及期末业务处理的内容和方账系统的初始化设置，日常业务处理方法及期末业务处理的内容和方法。法。能力目标：能力目标：能利用软件相应模块功能完成对基本会计业务的日常处理。具体能能利用软件相应模块功能完成对基本会计业务的日常处理。具体能力点为：力点为：（1 1）能够完成总账系统初始化工作；）能够完成总账系统初始化工作；（2 2）能利用总账系统完成记账凭证的录入与修改、出纳签字、审核）能利用总

21、账系统完成记账凭证的录入与修改、出纳签字、审核过账等操作；过账等操作；（3 3）能利用总账系统的出纳管理模块完成日记账的输出、银行对账）能利用总账系统的出纳管理模块完成日记账的输出、银行对账等操作；等操作；（4 4）能正确设置与输出各类会计账簿。）能正确设置与输出各类会计账簿。（5 5）能正确进行期末转账凭证的定义与生成。）能正确进行期末转账凭证的定义与生成。【教学重点与难点】本章重点：总账系统的业务流程和数据流程总账系统的业务流程和数据流程在在记记账账凭凭证证录录入入、查查询询、审审核核、过过账账以以及及账账簿簿查查询等环节的软件处理方法与手工处理方法的区别。询等环节的软件处理方法与手工处理

22、方法的区别。本章难点：本章难点：总账系统初始化的设置内容及方法；期末转账凭总账系统初始化的设置内容及方法；期末转账凭证的定义与生成。证的定义与生成。第四章 总账系统第一节 总账系统概述第二节 初始设置第三节 凭证处理第四节 出纳管理第五节 账表管理第六节 期末处理第一节 总账系统概述一、总账系统的主要功能1.基础设置2.凭证管理3.出纳管理4.账簿管理第一节 总账系统概述一、总账系统的主要功能5.辅助核算管理（1）客户往来管理（2）供应商往来管理（3）个人往来管理（4）部门核算（5）项目管理6.期末处理二、总账系统与其他系统的关系网上报销网上报销网上银行网上银行报账中心报账中心薪资管理薪资管理

23、福利管理福利管理分销系统分销系统应收管理应收管理应付管理应付管理出纳管理出纳管理集团财务集团财务网上报销网上报销网上报销网上报销专家财务专家财务评估评估预算管理预算管理固定资产固定资产成本管理成本管理项目管理项目管理资金管理资金管理存货核算存货核算结算中心结算中心 总账总账NCNC系统系统公司对账公司对账商商业业智智能能第二节 初始设置 一、系统启用二、期初余额1.录入基本科目期初余额2.录入有辅助核算的科目余额3.调整余额方向4.试算与对账第二节 初始设置 三、选项设置（一）凭证选项1.制单控制2.凭证控制3.凭证编号方式4.现金流量参照科目第二节 初始设置 三、选项设置（二）账簿页签（三）

24、凭证打印（四）预算控制（五）权限（六）会计日历第二节 初始设置 四、数据权限、金额权限分配五、账簿清理第三节 凭证处理一、填制凭证、修改与删除凭证一、填制凭证、修改与删除凭证（一）填制凭证（一）填制凭证 1.1.基本要素的填制基本要素的填制 2.2.输入凭证特殊问题说明输入凭证特殊问题说明（二）修改凭证（二）修改凭证 1.1.无痕迹修改法无痕迹修改法 2.2.有痕迹修改法有痕迹修改法（三）删除凭证（三）删除凭证 1.1.作废作废/恢复凭证恢复凭证 2.2.删除凭证删除凭证第三节 凭证处理二、常用凭证 1.增加常用凭证 2.调用常用凭证三、出纳签字四、主管签字五、审核凭证第三节 凭证处理六、记账

25、与反记账（一）记账（二）反记账七、查询与打印凭证（一）查询凭证（二）凭证打印八、科目汇总第四节 出纳管理一、日记账管理1.现金日记账2.银行存款日记账查询3.资金日报表二、支票登记簿第四节 出纳管理三、银行对账（一）（一）银行对账流程银行对账流程（二）银行对账（二）银行对账1.1.录入银行对账期初数据录入银行对账期初数据2.2.录入银行对账单录入银行对账单3.3.银行对账银行对账4.4.余额调节表查询余额调节表查询5.5.查询对账单和日记账的勾对情况查询对账单和日记账的勾对情况 6.6.核销银行账核销银行账第五节 账表管理一、科目账管理（一）总账（一）总账（二）余额表（二）余额表（三）明细账（

26、三）明细账（四）序时账查询（四）序时账查询（五）多栏账（五）多栏账 1.1.定义多栏账定义多栏账 2.2.查询查询第五节 账表管理二、辅助账簿查询（一）辅助账簿查询（一）辅助账簿查询 （二）客户往来辅助账（二）客户往来辅助账 1.1.客户往来两清客户往来两清 2.2.往来催款单往来催款单（三）供应商往来辅助账（三）供应商往来辅助账 （四）个人往来账（四）个人往来账三、账簿打印第六节 期末处理一、转账凭证的定义（一）自定义转账（一）自定义转账（二）对应结转设置（二）对应结转设置（三）销售成本结转设置（三）销售成本结转设置（四）汇兑损益结转设置（四）汇兑损益结转设置（五）期间损益结转设置（五）期间

27、损益结转设置二、转账生成二、转账生成三、对账三、对账四、结账四、结账【关键词】总账系统初始化凭证处理出纳管理帐表管理期末处理【复习思考题】1.总账系统包括哪些功能模块？2.总账系统初始化设置包括哪些内容？3.简述在总账系统中采用辅助核算功能的优点？4.日常业务处理包括哪些内容？5.转账凭证如何定义，生成的方法是什么？谢谢！谢谢！第五章第五章 应收款管理系统应收款管理系统【本章摘要】应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项，对于应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项，对于应收款的核算和管理可以深入到各产品、各地区、各部门应收款的核算和管理可以深入到各产品、各地区、各部门和各业务员，并可

28、以从各种角度对往来款项进行分析、决和各业务员，并可以从各种角度对往来款项进行分析、决策。本章介绍了应收款管理系统的主要功能、应用流程，策。本章介绍了应收款管理系统的主要功能、应用流程，系统初始设置的选项设置、初始设置、单据设计及录入期系统初始设置的选项设置、初始设置、单据设计及录入期初余额，日常业务的应收款入账、收款业务录入、收款业初余额，日常业务的应收款入账、收款业务录入、收款业务核销、应收并账、汇兑损益及坏账的处理和系统期末处务核销、应收并账、汇兑损益及坏账的处理和系统期末处理等内容。理等内容。通过本章学习，能够了解应收款管理系统的基本功能，完通过本章学习，能够了解应收款管理系统的基本功能

29、，完成系统初始设置、日常业务处理以及期末处理，能够根据成系统初始设置、日常业务处理以及期末处理，能够根据业务需要进行应收单据和账簿的管理与查询等。业务需要进行应收单据和账簿的管理与查询等。【本章教学目标本章教学目标】知识目标：知识目标：让学生了解应收款管理系统的主要功能、系统构成及数据传递关系，掌握应收款管理系统初始设置方法、日常业务处理及期末处理方法。技能目标技能目标：让学生掌握会计软件的数据流程，能够熟练运用应收款模块进行应收款及预收款的处理，具备在会计信息化环境下进行会计业务处理的能力。【教学重点与难点教学重点与难点】教学重点：教学重点：用友ERP-U8应收款管理系统的应用流程及与其他子

30、系统的关系，特别是与购销存管理子系统的数据传递关系。教学难点：教学难点：应收款管理系统的选项设置，应收单据、收款单据的录入、核销、转账、汇兑损益、制单的处理等。第五章 应收款管理系统第一节 应收款管理系统概述第二节 应收款管理系统初始化第三节 应收款管理系统日常业务处理第四节 应收款管理系统月末结账第一节 应收款管理系统概述一、应收款管理系统的主要功能 （一）在应收系统核算客户往来款项（一）在应收系统核算客户往来款项 （二）在总账系统核算客户往来款项（二）在总账系统核算客户往来款项第一节 应收款管理系统概述二、应收款管理系统操作流程二、应收款管理系统操作流程 用友用友ERP-U8应收款管理管理

31、系统数据流程应收款管理管理系统数据流程设置系统参数设置基础信息录入期初余额形成应收收款结算转账处理制单查询统计期末结账汇兑损益坏账处理票据处理初始设置日常处理期末处理第二节 系统设置一、系统启用二、选项设置 三、初始设置（一）凭证科目设置 1.基本科目设置 2.控制科目设置 3.产品科目设置 4.结算方式科目设置 第二节 系统设置（二）坏账初始设置（三）账龄区间设置（四）单据类型设置（五）报警级别设置 四、单据格式设置和单据编号设置 五、期初余额 第三节 日常业务处理一、应收单据处理 1.1.应收单据录入应收单据录入 操作步骤：操作步骤：（1 1）单击）单击“应收款管理应收款管理”/“/“应收

32、单据处理应收单据处理”/“/“应收单应收单据录入据录入”，打开打开“单据类别单据类别”。（2 2）选择单据名称）选择单据名称“销售发票销售发票”，单据类型，单据类型“销售专用销售专用发发票票”，单据方向，单据方向“正向正向”（若输入的单据为红字单据，则可（若输入的单据为红字单据，则可选择选择方向为负向），方向为负向），（3 3）单击）单击“确认确认”按钮，打开按钮，打开“销售专用发票销售专用发票”录入窗录入窗口，录口，录入销售专用发票中的所有内容。入销售专用发票中的所有内容。（4 4）单击）单击【保存保存】按钮按钮 第三节 日常业务处理一、应收单据处理 2.2.应收款单据修改应收款单据修改 在

33、在“应收单据录入应收单据录入”主界面，查找到所需要修主界面，查找到所需要修改的改的单据后，点击单据后，点击修改修改按钮进行修改。修改完成按钮进行修改。修改完成后，按后，按保存保存按钮，即可保存当前修改结果。按钮，即可保存当前修改结果。3.3.应收单据审核应收单据审核 录入的单据必须经过审核后，才能参与结算录入的单据必须经过审核后，才能参与结算 。第三节 日常业务处理二、收款单据处理 1.1.收款单据录入收款单据录入 操作步骤如下：操作步骤如下：（1 1）单击）单击“应收款管理应收款管理/收款单据处理收款单据处理/收款单据录入收款单据录入”打开打开“收款单收款单”对话框。对话框。（2 2）单击）

34、单击【增加增加】按钮，输入各项内容后单击按钮，输入各项内容后单击【保存保存】2.2.收款单据审核收款单据审核 操作步骤如下：操作步骤如下：（1 1）录完收款单保存后单击）录完收款单保存后单击【审核审核】按钮，系统提示按钮，系统提示“是否立即制单是否立即制单”，单击，单击【否否】按钮。按钮。（2 2）审核后，用户可点击）审核后，用户可点击【核销核销-同币种同币种】按钮，即可实按钮，即可实时进行手工核销，及币种相同的发票、应收单与收款单进时进行手工核销，及币种相同的发票、应收单与收款单进行勾对。行勾对。第三节 日常业务处理三、核销处理 操作步骤：操作步骤：（1 1）单击）单击“核销处理核销处理/单

35、据核销单据核销/手工核销手工核销”命令命令,打开打开“核销条件核销条件”对话框。对话框。（2 2）单击）单击“客户客户”栏参照按钮，选择要核销的客户。栏参照按钮，选择要核销的客户。（3 3）单击）单击【确定确定】按钮，打开按钮，打开“单据核销单据核销”对话框，对话框，输入相应内容输入相应内容 。（4 4）单据）单据【保存保存】按钮。按钮。第三节 日常业务处理四、票据管理 1.1.增加票据增加票据 操作步骤：操作步骤：（1 1）单击）单击“日常处理日常处理”/“/“票据管理票据管理”，弹出，弹出“票据查询票据查询”对话框，输入各种条件，再单击对话框，输入各种条件，再单击【确认确认】按钮进入主界按

36、钮进入主界面。面。（2 2）单击）单击【增加增加】按钮，在票据增加界面输入各栏目的按钮，在票据增加界面输入各栏目的相关信息。相关信息。（3 3）输入完成后，单击）输入完成后，单击【确认确认】按钮，保存当前票据，按钮，保存当前票据，则系统会生成一张收款单，可以在则系统会生成一张收款单，可以在“单据结算单据结算”部分进行部分进行查询。查询。2.2.票据贴现票据贴现 票据贴现是指持票人因急需资金，将未到期的承兑汇票据贴现是指持票人因急需资金，将未到期的承兑汇票背书后转让给银行，贴给银行一定利息后收取剩余票款票背书后转让给银行，贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务活动。的业务活动。第三节 日常业务处理

37、五、转账处理 转账处理可以进行预收款冲应收款、应收款冲应付款、应收款冲应收款、红字单据对冲蓝字单据的处理。六、坏账处理 1.坏账准备提取 （1）初次计提时，首先应在初始设置进行设置。设置的 内容包括提取比率、坏账准备期初余额。（2）应收账款的余额默认值为本会计年度最后一天的所有未结算完的发票和应收单余额之和减去预收款数额。（3）计提比率在此不能修改,只能在初始设置中改变计提比率。第三节 日常业务处理 2.2.坏账发生坏账发生 坏账发生是在应收款项不能收回时进行的确认。坏账发生是在应收款项不能收回时进行的确认。通过坏账发生功能选定发生坏账的应收业务单据，通过坏账发生功能选定发生坏账的应收业务单据

38、，确定一定期间内应收款发生的坏账，便于及时用坏确定一定期间内应收款发生的坏账，便于及时用坏账准备进行冲销，避免应收款长期呆滞的现象。账准备进行冲销，避免应收款长期呆滞的现象。3.3.坏账收回坏账收回 坏账收回指系统提供的对应收款已确定为坏账坏账收回指系统提供的对应收款已确定为坏账后又被收回的业务处理功能。后又被收回的业务处理功能。(1)(1)录入坏账收回的款项时，不要把该客户的其他的收款录入坏账收回的款项时，不要把该客户的其他的收款业务与该笔坏账收回业务录入到同一张收款单中。业务与该笔坏账收回业务录入到同一张收款单中。(2)(2)坏账收回制单不受系统选项中坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分

39、录是否合方向相反分录是否合并并”选项控制。选项控制。第三节 日常业务处理七、制单处理 制单即生成凭证，并将凭证传递至总账记账。系统在各制单即生成凭证，并将凭证传递至总账记账。系统在各个业务处理的过程中都提供了实时制单的功能；除此之外，个业务处理的过程中都提供了实时制单的功能；除此之外，系统提供了一个统一制单的平台，可以在此快速、成批生成系统提供了一个统一制单的平台，可以在此快速、成批生成凭证，并可依据规则进行合并制单等处理。凭证，并可依据规则进行合并制单等处理。1.1.在本系统制单时，若要使用存货核算系统的控制科目，在本系统制单时，若要使用存货核算系统的控制科目，则需要在总账系统选项中选择可以

40、使用存货核算系统控制科则需要在总账系统选项中选择可以使用存货核算系统控制科目选项。目选项。2.2.制单日期系统默认为当前业务日期。制单日期应大于等制单日期系统默认为当前业务日期。制单日期应大于等于所选的单据的最大日期，但小于当前业务日期。如果同时于所选的单据的最大日期，但小于当前业务日期。如果同时使用了总账系统，制单日期还应大于总账系统同月同凭证类使用了总账系统，制单日期还应大于总账系统同月同凭证类别的日期。别的日期。3.3.一张原始单据制单后，将不能再次制单。一张原始单据制单后，将不能再次制单。第三节 日常业务处理八、单据查询及账表管理（一）单据查询（一）单据查询（二）账表管理（二）账表管理

41、九、取消操作第四节 期末处理 期末处理指当月业务全部处理完毕后进行的期期末处理指当月业务全部处理完毕后进行的期末结账工作。只有月末结账后，才可以开始下月工末结账工作。只有月末结账后，才可以开始下月工作。执行了月末结账功能后，该月将不能再进行任作。执行了月末结账功能后，该月将不能再进行任何处理。何处理。一、月末结账 二、取消月结注 意1.1.应在销售管理系统结账后，才能对应收系统进应在销售管理系统结账后，才能对应收系统进行结账处理。行结账处理。2.2.当选项中设置审核日期为业务日期时，截止到当选项中设置审核日期为业务日期时，截止到本月末还有未审核单据，照样可以进行月结处理。本月末还有未审核单据，

42、照样可以进行月结处理。3.3.如果本月的收款单还有未审核的，不能结账。如果本月的收款单还有未审核的，不能结账。4.4.如果是本年度最后一个期间结账，建议将本年如果是本年度最后一个期间结账，建议将本年度进行的所有核销、坏账、转账等处理全部制单。度进行的所有核销、坏账、转账等处理全部制单。5.5.如果前一个月没有结账，则本月不能结账，一如果前一个月没有结账，则本月不能结账，一次只能选择一个月进行结账。次只能选择一个月进行结账。【关键词】应收单据应收单据收款单据收款单据核销处理核销处理票据管理票据管理转账处理转账处理坏账处理坏账处理坏账发生坏账发生坏账收回坏账收回制单处理制单处理【复习思考题复习思考

43、题】1.简述应收款管理系统的主要功能。2.简述应收款管理系统与其他系统的主要关系。3.简述应收款管理系统的操作流程。谢谢！第六章第六章 应付款管理系统应付款管理系统【本章摘要】应付款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项。对于应付款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项。对于应付款的核算和管理可以深入到各产品、各地区、各部门应付款的核算和管理可以深入到各产品、各地区、各部门和各业务员，并可以从各种角度对往来款项进行分析、决和各业务员，并可以从各种角度对往来款项进行分析、决策。本章介绍了应付款管理系统的主要功能、应用流程，策。本章介绍了应付款管理系统的主要功能、应用流程，系统初始设置的选项设置、

44、初始设置及录入期初余额，日系统初始设置的选项设置、初始设置及录入期初余额，日常业务的应付款入账、付款业务录入、付款业务核销、应常业务的应付款入账、付款业务录入、付款业务核销、应付并账、汇兑损益的处理和系统期末处理等内容。付并账、汇兑损益的处理和系统期末处理等内容。通过本章学习，能够了解应付款管理系统的基本功能，完通过本章学习，能够了解应付款管理系统的基本功能，完成系统初始设置、日常业务处理以及期末处理，能够根据成系统初始设置、日常业务处理以及期末处理，能够根据业务需要进行应付单据和账簿的管理与查询等。业务需要进行应付单据和账簿的管理与查询等。【本章教学目标本章教学目标】知识目标：知识目标：让学

45、生了解应付款管理系统的主要功能、系统构成及数据传递关系，掌握应付款管理系统初始设置方法、日常业务处理及期末处理方法。技能目标技能目标：让学生掌握会计软件的数据流程，能够熟练运用应付款模块进行应付款及付款单的处理，具备在会计信息化环境下进行会计业务处理的能力。【教学重点与难点教学重点与难点】教学重点：教学重点：用友ERP-U8应付款管理系统的应用流程及与其他子系统的关系，特别是与购销存管理子系统的数据传递关系。教学难点：教学难点：应付款管理系统的选项设置，应付单据、付款单据的录入、核销、转账、汇兑损益、制单的处理等。第五章 应付款管理系统第一节 应付款管理系统概述第二节 应付款管理系统初始化第三

46、节 应付款管理系统日常业务处理第四节 应付款管理系统月末结账第一节 应付款管理系统概述一、应付款管理系统的主要功能：一、应付款管理系统的主要功能：（一）“详细核算”应用方案（二）“简单核算”应用方案第一节 应付款管理系统概述二、应付款管理系统操作流程二、应付款管理系统操作流程 用友用友ERP-U8应付款管理管理系统数据流程应付款管理管理系统数据流程设置系统参数设置基础信息录入期初余额形成应付付款结算转账处理制单查询统计期末结账汇兑损益初始设置日常处理期末处理第二节 系统设置一、系统启用二、系统参数设置三、初始设置四、期初余额 1.录入期初余额 2.应付款系统与总账系统对账第三节 日常业务处理一

47、、应付单据处理一、应付单据处理 1.单据录入 操作步骤：（1）单击“应付款管理”/“应付单据处理”/“应付单据录入”，打开“单据类别”。（2）选择单据名称“采购发票”，单据类型“采购专用发票”，单据方向“正向”（若输入的单据为红字单据，则可选择方向为负向）。（3）单击“确认”按钮，打开“采购专用发票”录入窗口，录入采购专用发票中的所有内容。单击【保存】按钮 2.单据审核 录入的单据必须经过审核后，才能参与结算。第三节 日常业务处理二、付款单据处理 1.单据录入 操作步骤：（1）双击【付款单据处理】【付款单据录入】打开“付款单”对话框。（2）双击增加按钮，录入付款单各项内容。单击保存，如图6.8

48、所示。（3）单击审核按钮，系统提示“是否立即制单”，单击“否”按钮。（4）单击退出按钮，完成付款单的录入。2.单据审核 录入的单据必须经过审核后，才能参与结算。第三节 应付款管理系统日常业务处理三、核销处理 操作步骤：操作步骤：（1 1）单击）单击“核销处理核销处理/单据核销单据核销/手工核销手工核销”命令命令,打开打开“核销条件核销条件”对话框。对话框。（2 2）单击）单击“供应商供应商”栏参照按钮，选择要核销的供应商。栏参照按钮，选择要核销的供应商。（3 3）单击）单击【确定确定】按钮，打开按钮，打开“单据核销单据核销”对话框，输对话框，输入相应内容入相应内容 。（4 4）录入本次结算金额

49、，单击）录入本次结算金额，单击【保存保存】按钮。按钮。第三节 应付款管理系统日常业务处理四、选择付款五、票据管理 1.增加票据 2.票据结算 票据结算是指票据的兑现。在票据管理窗口选中一张票据，然后单击【结算】按钮，输入本次结算的金额，输入完毕后单击【确认】按钮。3.票据转出 票据转出是由于某种原因导致票据到期没有结算，需要重新恢复为应付账款。第三节 应付款管理系统日常业务处理六、转账处理 转账处理可以进行预付款冲应付款、应付款冲应付款、应付款冲应收款、红字单据对冲蓝字单据的处理。七、制单处理 制单即生成凭证，并将凭证传递至总账记账。系统在各个业务处理的过程中都提供了实时制单的功能；除此之外，

50、系统提供了一个统一制单的平台，可以在此快速、成批生成凭证，并可依据规则进行合并制单等处理。第三节 应付款管理系统日常业务处理七、制单处理七、制单处理 1.在本系统制单时，若要使用存货核算系统的控制科目，则需要在总账系统选项中选择可以使用存货核算系统控制科目选项。2.制单日期系统默认为当前业务日期。制单日期应大于等于所选的单据的最大日期，但小于当前业务日期。如果同时使用了总账系统，制单日期还应大于总账系统同月同凭证类别的日期。3.一张原始单据制单后，将不能再次制单。八、取消操作八、取消操作第四节 期末处理 期末处理指当月业务全部处理完毕后进行的期末结账工作。只有月末结账后，才可以开始下月工作。执