医院财务管理制度及相关岗位职责.pdf

《医院财务管理制度及相关岗位职责.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《医院财务管理制度及相关岗位职责.pdf（6页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、会计岗位1、按照企业会计准则对医院帐务进行计算、汇总、登记、反映，确保核算工作的及时、完整、准确.2、具体负责费用、成本的核算。对不符合规定的要制止，手续不齐的要完善，做到对科室一级费用，成本核算，参预制定各部门成本控制考核标准,并提供相关资料。3、及时、准确做好凭证编制，帐务登记工作，随时掌握资金动态和经营情况，为日常管理提供匡助。4、做好帐务核对工作，(包括：药品帐、低值易耗品帐、财产帐、往来帐以及其它明细帐)保证帐务的准确性,为配合月终结算和年终决算打下良好的基础。5、按照医院安排每月与库房保管核对帐务，每季对药品盘点一次，半年对财产进行一次清查，不定期抽查各种物品的存货；6、做好以下工

2、作:(1)建立与登记库存药品明细帐，定期与仓库帐进行核对。保证帐帐相符。每季度对药品进行盘点，确保药品和明细帐一致.(2)对库存药品盘盈盘亏要查明原因，报董事会研究后处理。(3)对药品管理中发现的问题，提出管理意见，报请批准后执行。(4)参预编制采购计划,参加药品采购的招标工作。药品验收入库，对药品的验收按采购计划控制验收。对保管员的工作进行监督检查。掌握药品的采购价格，降低采购成本.(5)物料用品采用统一采购，按部门有计划地核算。采购的投标、招标工作、采购价格要监督，科室物料用品的领用要按计划控制.(6)物料用品要进行定期核算，定期盘点,保证帐帐相符、帐实相符.按科室登记领用的低值易耗品分别

3、登记,制定发出低值易耗品的管理制度。(7)负责登记固定资产的明细帐，按类别、分布、设置明细帐,催促各科室设立各科室使用固定资产岗位职责。(8)时常性检查固定资产制度执行情况、固定资产完好情况。定期与各科室固定资产保管人员的明细帐核对，保证帐帐相符、帐实相符。指导监督固定资产管理人员的工作。(9)固定资产折旧基金的提取，按照医院制定的折旧提取率执行。(10)对固定资产的报废清理查清原因、签署意见,对固定资产的维修作出详细登记。7、负责会计档案的采集、整理、保存、借阅工作。8、廉洁奉公，秉公办事,不徇私情，不以权谋私。9、钻研会计业务，提高业务水平。10、完成主任交给的其它任务。出纳岗位责任制1、

4、在院领导和财务主任的领导下，严格执行国家有关的现金管理和银行结算制度.2、对每笔凭证严格把关，根据审核无误，手续齐备的原始凭证及时办理各种款项的收付；3、做到收支两条线,不坐支现金，量入付出,不出借帐户,结算金额超过 1000 元者转帐支付。严禁开具空头支票和远期支票。4、负责库存现金、空白支票、现金等价物的保管，库存现金不得超过银行规定的额度，对于开出的支票要逐笔登记，尽快收回并注销，发生丢失即将办理挂失，不白条顶库，私自挪用资金.5、对资金支付要做到认真子细,所有相关人的签字完整、清晰，数字准确，任何涂改后的单据视为无效。6、不许开具空白收据和发票,特殊情况报领导批准。7、财务印鉴要管理好

5、，严守保险柜密码，钥匙不得转交他人代办，遇有特殊情况离岗经领导批准后，安排他人交接。8、负责对定额收据、门诊收费收据、住院部结算收据的保管，建立健全领、缴、销制度.9、做好财务保密工作，认真完成领导交办的其它工作。门诊收费员职责l、在财务部领导下，负责门诊收费工作。收费人员要严格执行财务制度,上岗前要经过业务培训与见习，对本职工作必须熟练掌握,否则不能单独值班。2、按规定要求正确填写收费收据，公章、私章齐全，不得随意更名、串项、变动收费日期等。3、收费中要坚持唱收唱付，收、付款当面点清，否则与患者发生纠纷要追究收费员责任.4、当日收入当日交,作到日结、日清、日对，坚持每日清库,禁止积压。不得跨

6、日结清，以备财务工作可按日顺利进行。5、收费票据的使用，必须专人专用，不互相串用，否则追查票据人的责任.6、收费票据要按规定方法使用，作废收据要加作废盖，不能随意撕毁，于当日交款时上缴财务部。对于不按顺序使用的,罚款 20 元，上下联不符，弄虚作假者按照涉及金额的5倍罚款。7、患者退款，属于当日的要经有关人员批准签字后，将收据的一、二联贴在原票上方可退款，属于隔日退款，业务科室应写明退款原因和签名后,一律由财务部门办理。如遇到退药时，必须要有当班药房人员签属字样 药品已收回，方可办理退款手续。退款交于患者时，应该由患者亲自接收，不得由医助或者医生代办，如有发现按相关规定处罚。8、遵守劳动纪律，

7、按时交接班.门诊收费处人员要统一着装，挂牌上岗，微笑服务,未经许可不得擅自离岗。做好卫生清洁和安全工作，浮现问题由本人负责。9、领取门诊收据，审核无误后在收据领取登记本上登记领取数量。10、根据划价后的处方或者检查治疗单收费,收费后开据一式三联的医疗药品费收据，并 加盖印章。ll、记帐病人，根据划价后的处方或者检查治疗单，对记帐病人办理记账手续。记帐病 人实行双联处方,在处方上加盖转讫印章,一联留收费处，一联给病人到有关科室检查治疗或者 取药。记帐交费单需有院领导总经理与董事长 允许签属字样，如未签不得擅自办理。12、门诊医药费收据，应按处方或者检查治疗单据实填写.印章日期与报销单据日期一致。

8、13、每日终了,门诊收费室要将当日收取的医药费汇总并与现金核对，记帐病人登记病人分户帐并汇总，填制分科室、项目的门诊收入日报表和一式三联的交款单，连同现金一起交财务部门。财务签章后一联存根收费处.14、门诊收费室人员负责对门诊收入日报表存根和记帐病人分户帐及收费收据存根一同妥善保管。定期、不定期抽查复核。领取收费票据，在领、交、销登记本上签字,注明领用日期、数量、编号.缴销日期、开具份数、作废份数、开具金额、同期收入日报表金额等项目。住院处收费员职责1、收费人员要严格执行财务制度，上岗前要经过业务培训与见习,对本职工作必须熟练掌握。2、正确填写收费收据,公章、私章齐全，不得随意更名、串项、变动

9、收费日期等。3、收费中要坚持唱收唱付,收、付款当面点清，否则与患者发生纠纷要追究收费员责任。4、当日收入当日上交入财务部门，作到日结、日清、日对，坚持每日清库，禁止截留。5、收费票据的使用，必须专人专用，不互相串用,否则追查票据人的责任。6、收费票据要按规定顺序使用,上下联必须相等符，如发现在收据上弄虚作假要严厉处罚，作废要在原票据上注明”作废”字样，不能随意撕毁.7、患者退款，属于当日的要经有关人员批准签字后，将收据的一、二联贴在原票上方可退款，属于隔日退款，业务科室应写明退款原因和签名后，一律由财务部门办理。8、遵守劳动纪律，按时交接班。门诊收费处人员要统一着装,挂牌上岗，微笑服务，未经许

10、可不得擅自离岗。做好卫生清洁和安全工作，浮现问题由本人负责。9、住院部结算收据，审核无误后在收据领取登记本登记领取数量。10、对入院病人，根据医生开据的入院证办理入院手续。登记入院病人登记薄。11、按规定收取预交金，开据预交金收据，登记入院病人费用分户帐。12、每日终了，住院处将当日预交金进行汇总，填制预交金日报表一式二联，连同现金或者支票交财会部门出纳员,日报表签字后一联留住院结算处作为交款收据,一联会计记帐。13、根据住院处当日登记的住院病人，费用帐发生额，与记账处方金额核对相符后，填制在院病人医药费用结算日报表。14、病人住院期间的费用实行按日结算一日一清,根据住院病人分户帐按类别登记核算，每日登记出预交金的使用情况，低于 400 元时催促病人预交，防止欠费发生。每日终了，根据当日登记的住院病人医药费结算汇总日报表，一式三联，一联住院处留存，一联财会部记帐.15、办理病人出院结算,收回预交金收据。根据病人住院分户帐结出住院期间全部医药费用,开据病人住院期间全部医药费用收据,据以向病人结算。16、住院病人收据的缴销，在领、交、销登记本上签字，注明缴销日期、开具份数、作废份数、开具金额、同期收入日报表金额等项目.17、保管住院收入日报表，作为资料保存。进行不定期抽查。