绩效考核量化管理——财务部量化考核.pdf

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1、1-8财务部量化考核全案财务部量化考核全案11111 1财务部量化考核图表、制度财务部量化考核图表、制度11111 15 5会计核算质量量化考核细则设计会计核算质量量化考核细则设计设计思路设计思路1本细则设计的出发点是对会计核算质量进行客观、公正的评价2从实用的角度出发，侧重考核方法、考核内容与标准及考核计分办法三方面的内容会会计计核核算算质质量量量量化化考考核核细细则则设设计计修改与完善修改与完善应用范围应用范围编制要求编制要求解决问题解决问题有助于强化会计监督职能、规范会计核算行为要了解会计核算的法律、法规及相关制度，且本着操作性强的原则进行本细则的编制本细则适用于会计核算的考核，也可用作

2、会计核算人员管理的参考依据本制度随着财经相关法律、法规的变动进行及时的修订2-8在查看了企业的会计核算制度、会计核算体系及会计核算现状为依据，参考相关的法律、法规制度,在符合上述要求的基础上，制定出以下细则。编制部门编制部门制度名称制度名称会计核算质量量化考核细则会计核算质量量化考核细则执行部门执行部门一、考核目的一、考核目的为了进一步规范会计核算工作，提高会计核算工作质量,提升服务水平，建立会计核算工作业绩量化考核机制,特制定本考核细则。二、考核基本原则二、考核基本原则1量化原则。本考核细则对会计核算质量考核尽可能采取量化的评估体系，具有较强的可操作性。2客观原则.本考核细则以客观事实为依据

3、，本着客观公正的原则对会计核算质量进行考核.三、考核内容及标准三、考核内容及标准对会计核算质量的考核主要从真实性、合法性、规范性、完整性和及时性五个方面进行。具体考核内容及标准主要如下。（一)真实性1真实性指会计核算以公司实际发生经济业务为依据，客观、真实、准确地记录、反映收支情况及结果；不漏记、错记或重记经济业务内容，金额记录正确.2评分标准：故意弄虚作假的每发现 1 次,减分；对经济业务内容每漏记 1 项,减分；经济业务每发现记错 1 项，减分;对经济业务重复记录每发现 1 项,减分。（二）合法性1合法性指票据合法,没有使用废止、缺少印章、超金额等违反税务规定的票据;记载的经济业务符合相关

4、规定。2评分标准:票据上应当填写的项目未填全的，减分；票据上的印章使用不规范的,减分;记录的经济业务每有 1 项不符合规定内容的，减分.（三）规范性1规范性指依据相关会计制度规定进行会计核算，正确运用会计科目；账务调整有依据，错账更正方法正确,记账凭证摘要填写规范，其经济业务的数量、单价、金额对应关系准确；账账、账卡、账证勾稽关系正确,数字相符。2评分标准：每发现 1 处计算错误，减分;错账更正每有 1 处不符合规范，减分；记账凭证填写不规范每发现 1 处,减分；每发现 1 处业务数量、单价、金额关系不对应的，减分；账务核算“账3-8账、账据、账实、账表、内外账”有 1 处不符的，减分；每发现

5、 1 处勾稽关系不符，减分.（四）完整性1完整性指报销凭证手续完备,所附单据的经济业务内容完整、票据齐全。2 评分标准:报销凭证手续不完备的，减分/次；所附单据内容不完整或票据不齐全，减分/处(项）。（五）及时性1及时性指能及时办理会计手续，进行会计业务核算。2评分标准:未及时办理会计核算业务造成严重影响每有 1 次，减分.四、考核计分办法四、考核计分办法考核采用评分办法，总分为 100 分。考核内容的分值分配为真实性 25 分、合法性 25 分、规范性 20 分、完整性 15 分、及时性 15 分.按上述的考核内容和标准进行考核，未达到标准要求的按评分标准予以减分，有多次减分的，减完该项为止

6、，不计负分。编制日期编制日期修改标记修改标记审核日期审核日期修改处数修改处数批准日期批准日期修改日期修改日期11112 2财务部岗位绩效考核量表模板财务部岗位绩效考核量表模板11112 21 1财务部经理绩效考核量表模板财务部经理绩效考核量表模板指标量化指标维度财务费用降低率财务资金成本率财务报告提交及时率账务处理差错次数内部审计计划完成率运营资金周转率投、融资计划达成率客户学习外部相关客户投诉次数培训计划完成率10%1015%10%高于_次达到_低于_次达到_%季度/年度月度/季度/年度季度/年度季度/年度财务部财务部综合管理部人力资源部10达到_%月度/季度/年度财务部10%10%10%低

7、于_%达到_%低于_次季度/年度月度/季度/年度月度/季度/年度财务部总经办、财务部财务部15达到_%季度/年度财务部被考核人姓名：权重考核人：考核频率数据来源得分考核绩效目标值4-8发展量化考核得分合计财务部指标说明资金周转率通常用一定时期内的周转次数来表示资金的周转速度权重说明考核结果核算说明1对财务部经理的考核应该是全面的，仅从上述量化指标进行考核是不够的，还应加强对企业财务制度部建设、财务计划制订、财务管理流程管理情况等定性指标的考核2考核结果可以进行如下核算：考核得分=量化考核得分70+定性考核得分30对于财务计划制订情况这一定性指标难以直接进行考评,在绩效考核中，可以从结果导入,在

8、实际中如果财务计划制订得不够科学，财务执行结果与之存在很大的偏差,因此各项财务结果指标与之存在很大的关联度,可参考进行该项目考核考核关键问题说明被考核人签字：日期：考核人签字：日期：11112 24 4预算专员绩效考核量表模板预算专员绩效考核量表模板序号量化考核指标权重评分标准数据来源得分姓名：部门：财务部财务部岗位：预算专员预算专员1预算方案提交及时率30每低于目标值%，减分财务部直接上级考核阶段：_年_月_日_年_月_日2各部门预算执行率30每低于目标值，减分业务部、财务部预算执行差异分析3报告按时完成率合理化建议4被采纳的次数量化考核得分20比目标值每少 1 次，减分财务部20%每低于目

9、标值，减分财务部指标说明预算方案提交及时率=100%权重说明5-8在实际的工作中要根据实际情况不断调整预算,因此对预算专员的考核应该增加预算调考核结果核算说明整项目，如可设置预算调整的及时性、合理性指标，并对其设置一定比例的权重（如25)，与上述量化考核得分进行加权核算考核关键问题说明对预算专员的考核,指标不宜太多，考核指标涉及主要工作事项与重点即可被考核人签字：考核日期：考核人签字：日期：11113 3财务部量化考核方案模板财务部量化考核方案模板11113 31 1财务部量化考核方案模板财务部量化考核方案模板指标维度财务部门负责人：直属上级：量化指标权重绩效目标值考核频率数据来源考核负责人：

10、考核周期：年月日财务管理费用财务报告提交及时率账务处理差错次数预算执行偏差率内部运营资金利用率资金周转率投融资计划完成率审计计划完成率客户学习发展外部相关部门投诉次数部门员工考核达标率培训计划完成率1010%10%1010%55%达到_次达到_%达到 100%0 次达到_达到 100%季度/年度季度/年度季度/年度月度/季度/年度月度/季度/年度月度/季度/年度月度/季度/年度财务部财务部财务部财务部综合管理部人力资源部人力资源部10%10%155预算范围内达到 100%0 次_季度/年度月度/季度/年度月度/季度/年度月度/季度/年度财务部业务部、财务部业务部、财务部业务部、财务部考核得分量

11、化考核得分合计指标说明资金利用率=100权重说明预算执行是以各部门业务工作计划为前提，财务部门主要负责加强预算执行的管理,因此在表6-8中设置的权重不是太高核算说明考核关键问题说明11113 35 5会计人员量化考核方案模板会计人员量化考核方案模板7-8编制部门编制部门方案名称方案名称一、考核目的一、考核目的1更好地规范会计行为，提高会计信息质量。2通过业绩考核工作，能够动态地了解财会人员开展工作的情况，及时发现问题并解决问题.3依据业绩考核结果，还可作为职务升迁、任职、职称评定、晋级评优的考核考察依据,进而激励财会人员充分发挥主观能动性,努力做好本职工作。二、考核频率二、考核频率1考核以 1

12、00 分为基础分值，按季进行考核和打分。季度考核在季度终了后_日内完成。2年度考核，在下年度 1 月_日前对会计人员上年度工作情况进行评估。三、考核内容及标准三、考核内容及标准将会计人员的日常工作予以量化，根据量化结构进行奖罚，促使会计人员提高工作积极性和自觉性。（一）会计核算1按照统一的会计制度使用会计科目和设置会计账簿.2编制程序、签章要求和报送期限是否符合规定.3如会计人员严格按上述各项规定执行，且未出现差错，可以给满分。如发现差错，每出现 1 处，扣_分。(二）财务报告的质量1每有 1 项不符合国家及财经相关规定，扣_分.2报表内容每缺少 1 项内容,扣_分。3报表勾稽关系每有 1 处

13、不正确，扣_分.4明显性的逻辑关系错误,扣_分.5报表每有 1 处数据错误，扣_分.6每有 1 处报表分析错误，扣_分。会计人员量化考核方案会计人员量化考核方案执行部门执行部门8-8（三)会计监督1履行对原始凭证、会计账簿、财务报告真实性、合法性、准确性的审核与监督。2履行对财产物资的账实、账账、账款相符的审核与监控。3履行对财务收支的审核与监督。4如果会计人员能够正确行使监督职能,且及时发现、纠正问题，可以给满分.如果发现有差错，每出现 1 次，对财务负责人和直接责任人均扣_分。(四)会计资料档案考核1每有 1 份会计资料缺失，扣_分.2每有 1 份会计资料毁损，扣_分.四、绩效结果应用四、绩效结果应用（一)奖金发放1累计 2 次考核结果在 90 以上者，发放奖金元。2累计 2 次考核结果在 8090 分者，发放奖金元.（二）培训计划对于会计人员普遍存在的问题，进行系统的统一培训；对于特殊问题,对其进行沟通,提供有针对性的训练,具体培训计划如下.1年度绩效考核得分在 80 分（含)以上的员工，有资格享受公司安排的会计人员提升培训。2年度绩效考核得分在 70 分（含）以上的员工，可以申请相关培训，经人力资源部批准后参加。3年度绩效考核得分在60分（含）以下的员工,必须参加由公司安排的适职培训.编制人员编制日期审核人员审核日期批准人员批准日期