物业公司会计科目明细表.pdf

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1、会计科目明细表会计科目明细表物业公司会计科目明细表物业公司会计科目明细表2022-04-12物业公司会计科目明细表物业公司会计科目明细表一、资产类一、资产类101现金102银行存款按开户银行(或开户帐号）设111短期投资113应收帐款01管理费根据需要按单位或个人设02水电费03煤气费04采暖费05车位费06开发商114坏帐准备117内部往来财务部（分公司设）各分公司（公司财务部设）119其他应收款按单位或个人设123库存材料根据部门、班组01 五金备注：分公司库存小可不设置三级科目02 电料03 水暖04 其他129低值易耗品01在用01 办公类02 电器类03 工具类04 机械类05 其他

2、02摊销139待摊费用01租赁费02保险费03广告费04其他141长期投资01债券投资按接受投资单位设02其他投资03应计利息151固定资产01房屋及建筑物02运输设备03电器类04办公类05机械设备06其他类155累计折旧156固定资产清理161代管资产使用开办费购置的资产171长期待摊费用01开办费02固定资产修理费03租入固定资产改良支出04其他181待处理财产损益01待处理流动资产损益02待处理固定资产损益二、负债类二、负债类201短期借款203应付帐款按单位设204预收帐款01管理费按月份设02保证金03其他205代收款项01电费02暖气费01 采暖费收取02 采暖成本03冷水04热

3、水05天然气费06电话初装费07有线收视费08租金09卫视10其他209其他应付款01装修押金02办证押金03灭火器押金04气罐押金05工会经费06职工教育经费07其他211应付工资01管理层员工工资02操作层员工工资214应付福利费01提取数02医药费03其他221应交税金01营业税02城建税03个人所得税04车船使用税05企业所得税06增值税223应付股利按投资单位或个人设229其他应交款01教育附加费02城市文化服务费241长期借款261长期应付款01代管基金01 按幢设02 基金利息02开办费按照项目发展商名称设置三、权益类三、权益类301实收资本311资本公积313盈余公积01法定盈

4、余公积02公益金321本年利润322利润分配01未分配利润02盈余公积补亏03应付利润04提取盈余公积05转作奖金的利润06应交特种基金四、成本类四、成本类411物业工程01公共部位、设施维修02管理用房、商业用房装修五、损益类五、损益类501主营业务收入01物业管理收入01 管理费02 垃圾清运费03 工本费04 摆台05 特约服务收入06 其他02物业经营收入01 停车场收入02 球场收入03 会所收入04 商场05 游泳池03物业大修收入01 设备大修收入02 房屋公用部位502主营业务成本01物业管理成本01 维修费01 人工费维修人员工资02 维修材料出库的维修材料03 维修工具购买

5、或出库的维修工具费04 机电维修费直接用于机电设备的费用，如机电维保费05 电梯维修费直接用于电梯的费用，如维保费，检测费等06 楼宇维修费直接用于楼宇维修的费用07 天线维护费直接用于公共天线维护费用08 其他02 清洁绿化费01 保洁费保洁员工工资，保洁服务费02 材料工具费为保洁绿化而购置的材料工具等03 能源费为保洁绿化而消耗的水费，电费等能源费，可设5 级科目04 垃圾清运费05 化粪池清掏费06 绿化费07 其他03 保安消防费01 保安费保安员工工资，保安服务费等02 服装费保安服装费03 材料工具费灭火材料等04 其他02物业经营成本01 停车场成本可根据需要设置明细科目02

6、球场成本03 会所成本04 商场成本05 游泳池成本06 物业大修成本可根据需要设置明细科目504营业税金及附加01营业税按照收入 5计算的营业税金02城建税按照营业税金 7计算的城市维护建设费03教育费附加按照营业税金 3计算的教育费附加511其他业务收入01手续费收入02材料物资销售收入03废品回收收入04其他收入512其他业务支出521管理费用01工资核算在工资表中列支的工资以及零星工资02奖金核算年底奖金，年中奖金，经理特别嘉奖03福利核算按工资总额 14%计提的福利费04办公费因办公购买的纸张，墨盒，笔等05市内交通费因公市内交通费06差旅因公到外埠出差费用（包括车船票，住宿费，出差

7、补助等07邮电通讯费办公室电话费，经理等报销包干手机费，邮寄费用08固定资产折旧自用固定资产折旧09低值易耗品摊销自用低值易耗品摊销10工会经费工资总额 2%计提数额11职工教育经费工资总额 1.5%计提数额12员工保险费单位负担的员工保险费用13伙食费员工福利食堂费用14水电费办公室，宿舍等电费15修理费办公设备，车辆等修理费用16租赁费办公室，单身宿舍租赁费17审计费会计师事务所审计费18公共责任保险费大厦，机电设施等公共设施保险19广告宣传费广告策划费，宣传费20业务招待费业务招待费21制装费员工工作服22上级经费按合同上缴上级公司的管理酬金23社区文化活动费社区活动购买商品费，人工费，

8、租摆费24管委会经费业主管理委员会活动经费25车船费按照税法应交纳的车船使用费26印花税按照税法应交纳的印花税27诉讼费律师辩护费，法院执行费等28投标费投标费用29坏帐损失按照应收帐款余额 0.5%提取的坏帐损失30其他费以上没有包括的管理费用，如窗帘费，纯净水等522财务费用01手续费02银行利息531投资收益532以前年度损益调整541营业外收入01固定资产盘盈02低值易耗品盘盈03赔偿收入04处理固定资产净收益05其他542营业外支出01固定资产盘亏02低值易耗品盘亏03处理固定资产净损失04非常损失551所得税本站是提供个人知识管理的网络存储空间，所有内容均由用户发布，不代表本站观点

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