会计电算化-教学课件第10章-会计报表管理子系统.ppt

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1、华东师范大学出版社华东师范大学出版社教育部十二五规划教材教育部十二五规划教材 会计电算化会计电算化 安玉琴安玉琴 李爱红李爱红 主编主编会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社2目 录 第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述 第第2 2章章 企业会计电算化的实现企业会计电算化的实现 第第3 3章章 用友用友ERP-U8ERP-U8的系统管理的系统管理 第第4 4章章 总账子系统总账子系统 第第5 5章章 职工薪资子系统职工薪资子系统 第第6 6章章 固定资产管理子系统固定资产管理子系统 第第7 7章章 采购与应付管理子系统采购与应付管理子系统 第第8 8章章 销售与应收管理子系统销

2、售与应收管理子系统 第第9 9章章 库存核算与存货管理子系统库存核算与存货管理子系统 第第1010章章 会计报表子系统会计报表子系统 第第1111章章 ExcelExcel在会计电算化中的应用在会计电算化中的应用 第第1212章章 会计电算化管理会计电算化管理会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社3第一节第一节 会计报表管理子系统概述会计报表管理子系统概述第二节第二节 用友报表管理子系统的基本功能用友报表管理子系统的基本功能第三节第三节 会计报表初始化会计报表初始化第四节第四节 报表数据处理报表数据处理第五节第五节 报表数据分析报表数据分析第六节第六节 报表数据输出报表数据输出第十章

3、会计报表管理子系统会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社4 第一节第一节 会计报表管理子系统概述会计报表管理子系统概述一、会计报表管理子系统概述一、会计报表管理子系统概述第十章 会计报表管理子系统 会计报表管理子系统是电算化会计信息系统中的一个重要子系会计报表管理子系统是电算化会计信息系统中的一个重要子系统。它为企业内部各管理部门及外部相关部门综合反映企业一统。它为企业内部各管理部门及外部相关部门综合反映企业一定时期财务状况、经营成果和现金流量的会计信息提供了软件定时期财务状况、经营成果和现金流量的会计信息提供了软件支持。支持。在电算化下，报表系统改变了报表编制的程序、方法以及手段在电

4、算化下，报表系统改变了报表编制的程序、方法以及手段，使得编制过程变得简单快捷，使得企业的管理者、债权人、，使得编制过程变得简单快捷，使得企业的管理者、债权人、投资者、财政税收部门等能够及时、全面、系统地了解企业相投资者、财政税收部门等能够及时、全面、系统地了解企业相关信息。关信息。会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社5 会计报表管理子系统的任务是设置报表格式、定义报表会计报表管理子系统的任务是设置报表格式、定义报表公式，从账务子系统或其他业务子系统中提取有关的会公式，从账务子系统或其他业务子系统中提取有关的会计数据，自动生成各种会计报表，并能对会计报表的正计数据，自动生成各种会计报表

5、，并能对会计报表的正确性进行审核、汇总，生成各种分析图，并按预定的格确性进行审核、汇总，生成各种分析图，并按预定的格式输出各种会计报表。式输出各种会计报表。第十章 会计报表管理子系统会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社6 二、会计报表管理子系统与其他子系统的关系二、会计报表管理子系统与其他子系统的关系 会计报表子系统主要是从其他系统中提取编制报表所需会计报表子系统主要是从其他系统中提取编制报表所需的数据。总账、职工薪酬、固定资产、应收、应付、财的数据。总账、职工薪酬、固定资产、应收、应付、财务分析、采购、库存、存货核算和销售子系统均可向报务分析、采购、库存、存货核算和销售子系统均可向

6、报表子系统传递数据，以生成财务部门所需的各种会计报表子系统传递数据，以生成财务部门所需的各种会计报表。表。第十章 会计报表管理子系统会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社7 三、会计报表管理子系统业务处理流程三、会计报表管理子系统业务处理流程报表初始化报表日常处理生成报表审核报表生成图表输出报表报表格式定义报表公式定义调用报表模板调整报表模板报表定义第十章 会计报表管理子系统会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社8 四、会计报表管理子系统功能的设置四、会计报表管理子系统功能的设置报表登记报表删除报表备份报表恢复报表格式定义报表公式定义报表生成报表审核报表汇总报表合并显示输出打印

7、输出网络传输 定义分析指标分析数据生成进行图形分析 输出分析结果报表子系统报表管理报表定义报表处理报表输出报表分析第十章 会计报表管理子系统会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社9第二节第二节 用友报表管理子系统的基本功能用友报表管理子系统的基本功能UFOUFO（UserUsers Friend Offices Friend Office）是一个面向财经领域的通用三维报表系）是一个面向财经领域的通用三维报表系统，提供了丰富的实用功能，其主要功能有：提供各行业报表模板、文件统，提供了丰富的实用功能，其主要功能有：提供各行业报表模板、文件管理、格式管理、数据处理、图表功能、二次开发等，可以

8、方便地对基层管理、格式管理、数据处理、图表功能、二次开发等，可以方便地对基层单位的报表进行汇总，在财政、税务、计划和统计等管理部门具有广泛的单位的报表进行汇总，在财政、税务、计划和统计等管理部门具有广泛的应用。应用。第十章 会计报表管理子系统一、用友报表管理子系统功能的概述一、用友报表管理子系统功能的概述 提供各行业报表模板提供各行业报表模板 文件管理功能文件管理功能 格式管理功能格式管理功能 数据处理功能数据处理功能 图表功能图表功能 二次开发功能二次开发功能会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社10 报表文件报表文件 二维报表和三维报表二维报表和三维报表 表页表页 单元单元 固定区

9、和可变区固定区和可变区 关键字关键字 关联关联 格式状态和数据状态格式状态和数据状态第十章 会计报表管理子系统二、报表基本术语介绍二、报表基本术语介绍会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社11 三、制作一个报表的操作流程三、制作一个报表的操作流程设计报表格式设计报表格式定义各类公式定义各类公式报表数据处理报表数据处理报表图形处理报表图形处理打印会计报表打印会计报表建立会计报表建立会计报表第十章 会计报表管理子系统会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社12第三节第三节 会计报表的初始化设置会计报表的初始化设置 一、报表格式设计一、报表格式设计 报表格式设计是在格式状态下进行的，对

10、整个报表报表格式设计是在格式状态下进行的，对整个报表都有效。格式设计的具体内容一般包括设置报表尺都有效。格式设计的具体内容一般包括设置报表尺寸，定义报表行高和列宽，画表格线，定义组合单寸，定义报表行高和列宽，画表格线，定义组合单元，输入表头、表体、表尾内容，定义单元属性，元，输入表头、表体、表尾内容，定义单元属性，设置关键字和可变区等。设置关键字和可变区等。第十章 会计报表管理子系统会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社13 二、报表公式设计二、报表公式设计 在报表处理中，各种报表数据之间存在着密切的逻辑关系，所以在报表处理中，各种报表数据之间存在着密切的逻辑关系，所以报表中各种数据的

11、采集、运算就用到了不同的公式。报表中各种数据的采集、运算就用到了不同的公式。UFOUFO引入了计引入了计算公式、审核公式和舍位平衡公式三类公式，以增强系统的数据算公式、审核公式和舍位平衡公式三类公式，以增强系统的数据处理能力，提高数据处理效率。处理能力，提高数据处理效率。各类报表公式设计都是在格式状态下进行，在数据处理状态下使各类报表公式设计都是在格式状态下进行，在数据处理状态下使用的。一般地，公式对所有表页都有效，除非规定表页的范围或用的。一般地，公式对所有表页都有效，除非规定表页的范围或条件。条件。第十章 会计报表管理子系统会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社14 （一）计算公式

12、（一）计算公式 UFOUFO提供了丰富的计算公式，可以完成几乎所有的计算要求。提供了丰富的计算公式，可以完成几乎所有的计算要求。UFO账务函数账务函数第十章 会计报表管理子系统会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社15（二）审核公式（二）审核公式 由于报表中各个数据都有明确的经济含义，不同的单元、表页或者由于报表中各个数据都有明确的经济含义，不同的单元、表页或者报表之间经常会存在某种勾稽关系。如在一个报表中，小计等于各报表之间经常会存在某种勾稽关系。如在一个报表中，小计等于各分项之和；而合计又等于各个小计之和等等。在实际工作中，为了分项之和；而合计又等于各个小计之和等等。在实际工作中，

13、为了检验报表编制的结果是否正确，我们经常用这种报表之间或报表之检验报表编制的结果是否正确，我们经常用这种报表之间或报表之内的勾稽关系对报表数据进行检查，这种检查称为数据的审核，报内的勾稽关系对报表数据进行检查，这种检查称为数据的审核，报表数据之间的勾稽关系用公式表示出来称为审核公式。表数据之间的勾稽关系用公式表示出来称为审核公式。审核公式的基本格式为：审核公式的基本格式为：=FOR FOR RELATION RELATION MESSAGE MESSAGE“”第十章 会计报表管理子系统会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社16（三）舍位平衡公式（三）舍位平衡公式 报表处理中，经常需要对

14、报表数据进位，如以报表处理中，经常需要对报表数据进位，如以“元元”为单位的报表在上报时要转换为以为单位的报表在上报时要转换为以“千元千元”或或“万元万元”为单位的报表，当小数取整时，原来满足的数据平为单位的报表，当小数取整时，原来满足的数据平衡关系可能被破坏，因此需要进行调整，使之符合指衡关系可能被破坏，因此需要进行调整，使之符合指定的平衡公式，这种公式称为舍位平衡公式。定的平衡公式，这种公式称为舍位平衡公式。第十章 会计报表管理子系统会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社17 第四节第四节 报表数据处理报表数据处理 报表数据处理主要包括生成报表数据、审核报表数据报表数据处理主要包括生

15、成报表数据、审核报表数据和舍位平衡操作以及数据汇总、数据透视等。和舍位平衡操作以及数据汇总、数据透视等。数据处理工作必须在数据状态下进行。数据处理工作必须在数据状态下进行。一、报表数据生成一、报表数据生成 二、报表数据审核二、报表数据审核 三、舍位表生成三、舍位表生成 四、可变表生成四、可变表生成第十章 会计报表管理子系统会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社18 第五节第五节 报表数据分析报表数据分析 会计报表常用来进行财务分析，以帮助报表使用者进行相应决策。会计报表常用来进行财务分析，以帮助报表使用者进行相应决策。报表数据分析一般采用的方法有文字分析、图表分析、文字图表分报表数据分

16、析一般采用的方法有文字分析、图表分析、文字图表分析等。文字分析主要指采用文字和数字对会计报表进行分析；图表析等。文字分析主要指采用文字和数字对会计报表进行分析；图表分析主要指直接以会计报表生成相应图表进行数据对比、趋势和结分析主要指直接以会计报表生成相应图表进行数据对比、趋势和结构等进行直观的分析；文字图表分析主要指既使用文字也使用图表构等进行直观的分析；文字图表分析主要指既使用文字也使用图表，同时对报表进行分析。，同时对报表进行分析。一、文字分析会计报表一、文字分析会计报表 二、图表分析会计报表二、图表分析会计报表 图表格式图表格式 图表与报表的关系图表与报表的关系 图表的存在方式图表的存在方式 图表的操作图表的操作第十章 会计报表管理子系统会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社19一、屏幕查询输出一、屏幕查询输出二、打印输出二、打印输出三、网络传输三、网络传输第六节第六节 报表数据输出报表数据输出第十章 会计报表管理子系统