业务通业务流程及逻辑关系【模板范本】.doc

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1、业务通业务流程及逻辑关系一、 期初余额录入应收账款同录，相等销售发票客户往来期初余额 预收账款收款单总账期初余额同录，相等已结算入库单 原材料(库存商品） 库存（核算)期初余额 包括未结算入库单 期初入库单（暂估)采购期初记账 核算记账 物资采购 未结算发票期初发票（在途）应付账款 包括供应商往来期初余额 已结算发票预付账款 同录，相等注意：录入的期初入库单和期初发票数据是上期的,不作为本期的发生额。只是当对应的发票或入库单到时，进行结算。相关的查询可到采购明细账和采购明细表中看到.问题1：什么时候开始统计现存量？答：期初采购入库单（暂估）作为上期的结余数，本期的入库单开始增加现存量。二、特殊

2、业务讲解 (一)：暂估业务处理(以月初回冲为例）1、 录入采购入库单，由于没有发票，可以只录数量。2、 库存中审核；3、 核算中暂估入库成本录入(修改）.记账。凭证中购销单据制单-采购入库单暂估记账，借:原材料，贷:材料采购4、 当月结账完毕，在下月核算帐表中自动生成一条回冲记录。核算中凭证购销单据制单-红字回冲单，借：原材料（红字），贷：材料采购（红字）5、 下月收到采购发票，结算应付后，核算中暂估入库成本处理，暂估按钮。供应商往来制单中发票制单,借：材料采购，进项税，贷：应付账款。购销单据制单中，蓝字回冲单（核销)借：原材料，贷：材料采购。6、 如果下月未收到发票，期末处理后，帐表中会有一

3、条蓝字回冲记录,凭证中购销单据制单，蓝字回冲单（暂估）。7、 结账后步骤如4和5。问题1：如果结算金额与暂估金额不一致，而该商品已经销售，如何处理？答：目前通2005不会对销售成本进行自动调整,必须自己做一张“出库调整单”,对出库成本进行调整。例子：6月份暂估入库A商品10件,暂估单价12元；月末销售2件，单价为12元，结存8件，单价为12;7月份发票上显示单价为15元，结算后，并不会对上个月的出库成本进行调整（u8中有这样的选项“结算价格与暂估价格不一致时，是否调整出库成本”），我们只能做出库调整单对出库成本调整6元.问题2:先进先出核算方法下,下个月没有结算前，有正常的采购业务，如何确定出

4、库成本？答：按照下个月正常采购业务的成本计算出库成本。问题3：本月发票只开了一部分采购入库的金额,如何处理？答：本月先全部作为暂估处理，待发票全部到的时候再结算。 （二）、 往来结算（以供应商往来结算为例）的适用及处理（1） 应付冲应付：我单位欠A公司钱，A公司又欠B公司，那么就把这笔往来款直接转移到B公司.账表中对A公司应付账款减产，对B公司应付账款增加。这样的话,也就核销掉了欠A公司的钱。（凭证中“并账”制单）（2） 预付冲应付：我单位预付A公司钱,由于采购业务,又应付A公司钱。就可以“预付冲应付。账表中对A公司的预付账款和应付账款都减少了，相当于核销。(凭证中“转账”制单)（3） 应付冲

5、应收：适用于两种情况。一是A公司即是我单位的供应商，又是我单位客户，之间既有应付账款余额，又有应收账款余额，就可以相互抵销，账表上对于A公司的应付账款和应收账款都减少。二是我单位欠A公司的，同时我应收B公司钱，B公司又应收A公司的，我单位就可以把对于B的应收转移到A公司上，与对于A公司的应付账款相抵销.账表中对于B公司的应收账款和对于A公司的应付账款都减少。（凭证中”转账”制单）（4） 红票对冲：是采购退回的红字发票冲销正式采购的蓝字发票。账表中蓝字数据减少，下次核销时仅支付余额就行了。红票对冲不需要做凭证。(三)、出入库调整单的作用一、 其它入库单1、适用范围 对于本月库存系统生成的“其它入

6、库单进行调整。不能对采购系统生成的“采购入库单进行调整，也不能对上月的“其它入库单”进行调整.2、处理过程（1)、入库调整单“保存”即记账。（2)、如果输入了被调整单据号，则这张入库单上的金额会自动回写；如果选择了“调整被调整单对应的出库单，则会按照不同的核算方法，调整出库成本。(3）、如果不不输入被调整单据号，记账时，在明细账中作为一条单独的记录显示，先进先出和后进先出下不影响对应出库单和记账以后出库单的成本;移动平均核算方法下,不影响对应出库单，但影响记账以后出库单的成本；全月平均法下，影响全月的出库成本。(4）、反记账：如果输入了被调整单号，则这张调整单的数据已经显示在对应的入库单上了，取消该入库单的记账;如果没有输入被调整单据号，可以直接取消该调整单. 二、 其它出库单1、适用范围 对于销售出库和其它出库的成本都可以调整,不用指定被调整单据号，所以也没有期间的限制。2、处理过程 作为一条单独的记录在明细表中显示,影响当月的出库成本和结存金额.