银行存款余额调节表.pptx

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1、会计学1银行存款余额调节表银行存款余额调节表2023/3/1321查看业务资料日期交易凭证号借方贷方余额承上页1000003.2取得贷款#45001000003.3提取现金#450420003.5支付采购款#450635103.6支付采购款#4507408003.10支付广告费#450920003.15收销货款#4512325003.18存款利息#451319303.20支付电费#451510003.26提取现金#4517380003.30支付专利款#45185080096320中国工商银行济南市分行对账单中国工商银行济南市分行对账单 账号:单位名称:北方正林有限公司 第 页第1页/共12页动

2、画动画 办公桌前出纳员办公桌前出纳员打开账本打开账本打开账本打开账本打开账本打开账本日日日日 记记记记 账账账账第2页/共12页2023/3/1341讲解讲解讲解讲解:对对对对账方法账方法账方法账方法1 1:将银行存款日记账和将银行存款日记账和将银行存款日记账和将银行存款日记账和对账单双方都有的数字打对账单双方都有的数字打对账单双方都有的数字打对账单双方都有的数字打“”2 2、将未打、将未打、将未打、将未打“”（双方未达账项）金额编入（双方未达账项）金额编入（双方未达账项）金额编入（双方未达账项）金额编入“银行存款银行存款银行存款银行存款 余额调节表余额调节表余额调节表余额调节表”公式：公式：

3、银行存款日记账余额银行已记收入，企业未记收入银行存款日记账余额银行已记收入，企业未记收入银行存款日记账余额银行已记收入，企业未记收入银行存款日记账余额银行已记收入，企业未记收入 银行已记支付，企业未记支付银行已记支付，企业未记支付银行已记支付，企业未记支付银行已记支付，企业未记支付 对账单余额企业已记收入，银行未记收入对账单余额企业已记收入，银行未记收入对账单余额企业已记收入，银行未记收入对账单余额企业已记收入，银行未记收入 企业已记支付，银行未记支付企业已记支付，银行未记支付企业已记支付，银行未记支付企业已记支付，银行未记支付第3页/共12页2023/3/1351中国工商银行济南市分行对账单

4、中国工商银行济南市分行对账单 日期交易凭证号借方贷方余额承上页1000003.2取得贷款#45001000003.3提取现金#450420003.5支付采购款#450635103.10 支付采购款#4507408003.15 支付广告费#450920003.18收销货款#4512325003.20存款利息#451319303.20支付电费#451510003.26提取现金#4517380003.30 支付专利款#45185080096320账号:单位名称:北方正林有限公司 第6页动画 用笔分别在银行对账单上和账页上打打“”对账方法对账方法对账方法对账方法1:1:将银行存款日记账和对账单双方都有

5、的数字打将银行存款日记账和对账单双方都有的数字打将银行存款日记账和对账单双方都有的数字打将银行存款日记账和对账单双方都有的数字打“”第4页/共12页2023/3/1361动画 编制银行存款余额调节表讲解讲解讲解讲解:编制银行存款余额调节表编制编制编制编制方法：方法：方法：方法：1 1、将银行对账单最末行余额和日记账余额、将银行对账单最末行余额和日记账余额、将银行对账单最末行余额和日记账余额、将银行对账单最末行余额和日记账余额 分别登记分别登记分别登记分别登记“银行存款余额调节表银行存款余额调节表银行存款余额调节表银行存款余额调节表”。2 2、将银行对账单未打、将银行对账单未打、将银行对账单未打

6、、将银行对账单未打“”金额记入企业未达账项；金额记入企业未达账项；金额记入企业未达账项；金额记入企业未达账项；将日记账未未打将日记账未未打将日记账未未打将日记账未未打“”金额记入银行未达账项。金额记入银行未达账项。金额记入银行未达账项。金额记入银行未达账项。3 3、分别计算调节后余额、分别计算调节后余额、分别计算调节后余额、分别计算调节后余额第5页/共12页2023/3/1371中国工商银行济南市分行对账单中国工商银行济南市分行对账单 账号:单位名称:北方正林有限公司 第6页日期交易凭证号借方贷方余额承上页1000003.2取得贷款#45001000003.3提取现金#450420003.5支

7、付采购款#450635103.10支付采购款#4507408003.15支付广告费#450920003.18收销货款#4512325003.20存款利息#451319303.20支付电费#451510003.26提取现金#4517380003.30支付专利款#45185080096320 3.3提取现金#4504 20003.20存款利息#4513 19303.20支付电费#4515 1000第6页/共12页2023/3/1381第7页/共12页2023/3/1391银行存款银行存款 日记账日记账 年 记账凭证编号 摘 要凭证种类 借 方 贷 方 余 额月日十 万 仟 百 十 元 角 分 十

8、万 仟 百 十 元 角 分 十 万 仟 百 十 元 角 分3.1期初余额1 0 0 0 0 0 0 031取得短期贷款#45001 0 0 0 0 0 0 053支付圆钢髋#45063 5 1 0 0 085支付线材款#45074 0 8 0 0 0 0106收取销货款#45081 6 8 0 0 0 0158支付广告费#45092 0 0 0 0 0189支付办公费#45105 0 0 0 020 11收取销货款#45123 2 5 0 0 0 025 15交纳税金#45114 9 5 0 0 026 16提取现金#45173 8 0 0 0 0 030支付专利款#45185 0 8 0 0

9、 0 0 1 0 8 7 4 0 0 018 9支付办公费#4510 5 0 0 0 026 16交纳税金#4511 4 9 5 0 0 010 6收取销货款#4508 1 6 8 0 0 0 0 第8页/共12页2023/3/13101第9页/共12页2023/3/13111银行存款余额调节表银行存款余额调节表银行存款余额调节表银行存款余额调节表年 月 日项目金额项目金额 企业银行存款日记账余额+银行已收企未收-银行已付企未付108740193020001000 银行对账单余额+企业已收银行未收-企业已付银行未付96320168005004950调节后余额107670 调节后余额107670

10、提示提示提示提示:调整后的余额为企业可动用的银行存款实际数。对于银调整后的余额为企业可动用的银行存款实际数。对于银调整后的余额为企业可动用的银行存款实际数。对于银调整后的余额为企业可动用的银行存款实际数。对于银 行已经入账而企业尚未入账的未达账项，要待结算凭证行已经入账而企业尚未入账的未达账项，要待结算凭证行已经入账而企业尚未入账的未达账项，要待结算凭证行已经入账而企业尚未入账的未达账项，要待结算凭证 到达后方可进行账务处理。到达后方可进行账务处理。到达后方可进行账务处理。到达后方可进行账务处理。第10页/共12页2023/3/13121动画动画 合上合上合上合上合上合上 账本账本账本账本账本账本日记账日记账第11页/共12页