银行从业资格考试银行业法律法规与综合能力刑事法律制度.pptx

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1、会计学1银行从业资格考试银行业法律法规与综合银行从业资格考试银行业法律法规与综合能力刑事法律制度能力刑事法律制度n n(二二)刑法面前人人平等原则刑法面前人人平等原则n n(三三)罪责刑相适应原则罪责刑相适应原则n n二、犯罪二、犯罪n n(一一)犯罪的概念和特征犯罪的概念和特征n n 刑法刑法第十三条规定第十三条规定:一切危害国家主权、领土完一切危害国家主权、领土完整和安全，分裂国家，颠覆人民民主专政的政权和推翻整和安全，分裂国家，颠覆人民民主专政的政权和推翻社会主义制度，破坏社会秩序和经济秩序，侵犯国有财社会主义制度，破坏社会秩序和经济秩序，侵犯国有财产或者劳动群众集体所有的财产，侵犯公民

2、私人所有的产或者劳动群众集体所有的财产，侵犯公民私人所有的财产，侵犯公民的人身权利、民主权利和其他权利，以财产，侵犯公民的人身权利、民主权利和其他权利，以及其他危害社会的行为，依照法律应当受刑罚处罚的及其他危害社会的行为，依照法律应当受刑罚处罚的.，都是犯罪，但是情节显著轻微危害不大的，不认为是犯都是犯罪，但是情节显著轻微危害不大的，不认为是犯罪。罪。n n 犯罪具有社会危害性和刑事违法性两个特征。犯罪具有社会危害性和刑事违法性两个特征。第1页/共44页n n(二二)犯罪构成犯罪构成n n1.1.犯罪主体。犯罪主体是指实施危害社会的行为，依法应当负刑事责任的自犯罪主体。犯罪主体是指实施危害社会

3、的行为，依法应当负刑事责任的自然人或单位。然人或单位。n n我国我国刑法刑法第十七条把刑事贵任年龄划分为第十七条把刑事贵任年龄划分为3 3个阶段个阶段:n n （1 1）已满）已满1616周岁的人犯罪，应当负刑事责任，为完全负刑事贵任年龄阶周岁的人犯罪，应当负刑事责任，为完全负刑事贵任年龄阶段段;n n （2 2）已满）已满1414周岁不满周岁不满1616周岁的人，犯故意杀人、故意伤害致人重伤或者周岁的人，犯故意杀人、故意伤害致人重伤或者死亡、强奸、抢劫、贩卖毒品、放火、爆炸、投毒罪的，应当负刑事责任，死亡、强奸、抢劫、贩卖毒品、放火、爆炸、投毒罪的，应当负刑事责任，为相对负刑事责任年龄阶段为

4、相对负刑事责任年龄阶段;n n （3 3）不满）不满1414周岁的人不管实施何种危害社会的行为，都不负刑事责任，周岁的人不管实施何种危害社会的行为，都不负刑事责任，为完全不负刑事责任年龄阶段。为完全不负刑事责任年龄阶段。第2页/共44页n n2.2.犯罪主观方面。犯罪主观方面。n n犯罪主观方面是指犯罪主体对自己危害行为及其危害结果所持的犯罪主观方面是指犯罪主体对自己危害行为及其危害结果所持的心理态度心理态度。行为人的罪过行为人的罪过(包括故意和过失包括故意和过失)是一切犯罪构成都必须具备的主观方面要件，是一切犯罪构成都必须具备的主观方面要件，有些犯罪的构成还要求行为人主观上具有特定的犯罪目的

5、。如贷款诈骗罪有些犯罪的构成还要求行为人主观上具有特定的犯罪目的。如贷款诈骗罪即要求行为人在主观方面必须具有即要求行为人在主观方面必须具有“以非法占有为目的以非法占有为目的”。n n 3.3.犯罪客体。犯罪客体。n n犯罪客体是指刑法所保护而为犯罪所侵犯的犯罪客体是指刑法所保护而为犯罪所侵犯的社会主义社会关系。社会主义社会关系。n n 4.4.犯罪客观方面。犯罪客观方面。n n犯罪客观方面是指犯罪活动的客观外在表现，包括危害行为、危害结果。某犯罪客观方面是指犯罪活动的客观外在表现，包括危害行为、危害结果。某些特定犯罪的构成还要求行为人的行为发生在特定的时间、地点或者损害特些特定犯罪的构成还要求

6、行为人的行为发生在特定的时间、地点或者损害特定的对象等。定的对象等。第3页/共44页n n(三三)犯罪的预备、未遂和中止犯罪的预备、未遂和中止n n 1.1.犯罪预备。犯罪预备。n n刑法刑法第二十二条第二款规定第二十二条第二款规定:对于预备犯，可以比照既遂犯从轻、减轻处对于预备犯，可以比照既遂犯从轻、减轻处罚或者免除处罚。罚或者免除处罚。n n2.2.犯罪未遂。犯罪未遂。n n刑法刑法第二十三条规定第二十三条规定:已经着手实行犯罪，由于犯罪分子意志以外的原因已经着手实行犯罪，由于犯罪分子意志以外的原因而未得逞的，是犯罪未遂。对于未遂犯，可以比照既遂犯从轻或者减轻处罚。而未得逞的，是犯罪未遂。

7、对于未遂犯，可以比照既遂犯从轻或者减轻处罚。n n3 3，犯罪中止。，犯罪中止。刑法刑法第二十四条规定第二十四条规定:在犯罪过程中，自动放弃犯罪或者在犯罪过程中，自动放弃犯罪或者自动有效地防止犯罪结果发生的，是犯罪中止。自动有效地防止犯罪结果发生的，是犯罪中止。第4页/共44页n n(四四)共同犯罪共同犯罪n n 刑法刑法第二十五条第一款规定第二十五条第一款规定:共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。共同犯罪分为一般共犯和特殊共犯即犯罪集团两种。共同犯罪分为一般共犯和特殊共犯即犯罪集团两种。n n共同犯罪的成立条件是共同犯罪的成立条件是:必须二人以上、必须有共同故

8、意、必须有共同行为。必须二人以上、必须有共同故意、必须有共同行为。n n 1.1.必须二人以上。必须二人以上。n n 2.2.必须有共同犯罪故意。必须有共同犯罪故意。n n3.3.必须有共同犯罪行为。必须有共同犯罪行为。n n(五五)单位犯罪单位犯罪n n 关于单位犯罪的处罚，在刑法理论上存在关于单位犯罪的处罚，在刑法理论上存在单罚制与双罚制之分。单罚制与双罚制之分。第5页/共44页n n三、刑罚三、刑罚n n我国的刑罚可以分为主刑和附加刑。我国的刑罚可以分为主刑和附加刑。n n(一一)主刑主刑n n1.1.管制，管制，是指对犯罪分子不实行关押，交由公安机关管是指对犯罪分子不实行关押，交由公安

9、机关管束和人民群众监督，限制其一定自由的刑罚方法。管制束和人民群众监督，限制其一定自由的刑罚方法。管制适用的对象主要是罪行较轻、不需关押的犯罪分子。适用的对象主要是罪行较轻、不需关押的犯罪分子。n n2.2.拘役拘役，是指短期剥夺犯罪分子人身自由，就近强制实，是指短期剥夺犯罪分子人身自由，就近强制实行劳动改造的刑罚方法。行劳动改造的刑罚方法。n n3.3.有期徒刑，有期徒刑，4.4.无期徒刑，无期徒刑，5.5.死刑。死刑。n n(二二)附加刑附加刑n n1.1.罚金，指强制犯罪分子向国家缴纳一定数额金钱的刑罚金，指强制犯罪分子向国家缴纳一定数额金钱的刑罚方法。罚方法。n n2.2.剥夺政治权利

10、，指剥夺犯罪分子参加国家管理政治活剥夺政治权利，指剥夺犯罪分子参加国家管理政治活动权利的刑罚方法。动权利的刑罚方法。n n3.3.没收财产，指犯罪分子个人所有财产的一部分或者全没收财产，指犯罪分子个人所有财产的一部分或者全部。部。第6页/共44页第二节第二节 金融犯罪及刑事责任金融犯罪及刑事责任n n一、金融犯罪概述一、金融犯罪概述n n(一一)金融犯罪的概念金融犯罪的概念n n 金融犯罪，是指行为人违反国家金融管理法规，破坏国家金融管理秩序，金融犯罪，是指行为人违反国家金融管理法规，破坏国家金融管理秩序，使公私财产权利遭受严重损失，根据使公私财产权利遭受严重损失，根据荆法荆法规定应受惩罚的行

11、为。规定应受惩罚的行为。n n(二二)金融犯罪的种类金融犯罪的种类n n 按照不同的划分标准，可以将金融犯罪划分为不同的类别。按照不同的划分标准，可以将金融犯罪划分为不同的类别。n n 1 1，根据金融犯罪的行为方式的不同，可以分为诈骗型金融犯罪、伪造型，根据金融犯罪的行为方式的不同，可以分为诈骗型金融犯罪、伪造型金融犯罪、利用便利型金融犯罪和规避型金融犯罪。金融犯罪、利用便利型金融犯罪和规避型金融犯罪。n n 2 2 根据金融犯罪侵犯的客体不同，可以分为危害货币管理制度的犯罪、根据金融犯罪侵犯的客体不同，可以分为危害货币管理制度的犯罪、危害金撇机构管理制度的犯罪、危害金融业务管理制度的犯罪。

12、危害金撇机构管理制度的犯罪、危害金融业务管理制度的犯罪。n n 3.3.根据金融犯罪实施主体的不同，可以划分为针对银行的犯罪和银行人根据金融犯罪实施主体的不同，可以划分为针对银行的犯罪和银行人员职务犯罪。员职务犯罪。第7页/共44页n n(三三)金融犯罪的构成金融犯罪的构成n n1.1.犯罪客体。犯罪客体。金融犯罪侵犯的客体是金融管理秩序。金融犯罪侵犯的客体是金融管理秩序。n n金融犯罪的对象，可以是人，也可以是各种金融工具。金融犯罪的对象，可以是人，也可以是各种金融工具。n n 2.2.犯罪客观方面。犯罪客观方面。n n(1)(1)违反金融管理法规。违反金融管理法规。n n(2)(2)具有非

13、法从事货币资金融通的活动。具有非法从事货币资金融通的活动。n n 3 3犯罪主体。金融犯罪的主体可以是自然人，也可以是单位。犯罪主体。金融犯罪的主体可以是自然人，也可以是单位。n n4 4，犯罪主观方面。金融犯罪是一种图利犯罪，其主观方面只能是故意，有的，犯罪主观方面。金融犯罪是一种图利犯罪，其主观方面只能是故意，有的还要求具有非法占有目的。还要求具有非法占有目的。第8页/共44页n n二、破坏金融管理秩序罪二、破坏金融管理秩序罪n n 破坏金融管理秩序罪，是指违反国家对金融市场监破坏金融管理秩序罪，是指违反国家对金融市场监督、管理的法律法规，从事危害国家对货币管理、金融督、管理的法律法规，从

14、事危害国家对货币管理、金融机构组织管理、银行管理的活动，破坏会融市场秩序，机构组织管理、银行管理的活动，破坏会融市场秩序，金额较大或情节严重的行为。金额较大或情节严重的行为。n n(一一)危害货币管理罪危害货币管理罪n n 1.1.金融机构工作人员购买假币、以假币换取货币罪。金融机构工作人员购买假币、以假币换取货币罪。n n本罪侵犯的客体均为国家的货币管理制度。本罪侵犯的客体均为国家的货币管理制度。n n根据根据刑法刑法第一百七十一条第二款规定，犯本罪的，第一百七十一条第二款规定，犯本罪的，处处三年以上十年以下三年以上十年以下有期徒刑，并处有期徒刑，并处二万元以二万元以.上二十万上二十万元以下

15、元以下罚金罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处十年以数额巨大或者有其他严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处上有期徒刑或者无期徒刑，并处二万元以上二十万元以二万元以上二十万元以下下罚金或者没收财产罚金或者没收财产;情节较轻的，处情节较轻的，处三年以下三年以下有期徒刑有期徒刑或者拘役，并处或者单处或者拘役，并处或者单处一万元以上十万元以下一万元以上十万元以下罚金。罚金。第9页/共44页n n 2.2.持有、使用假币罪。持有、使用假币罪。n n本罪侵犯的客体均为国家的货币管理制度。本罪侵犯的客体均为国家的货币管理制度。n n本罪主体是一般主休，为年满十六周岁，具有辨认控制能力的自然人。

16、本罪主体是一般主休，为年满十六周岁，具有辨认控制能力的自然人。n n本罪主观方面是故意，即明知是假币而持有和使用，而且持有假币罪不以使本罪主观方面是故意，即明知是假币而持有和使用，而且持有假币罪不以使用目的为必要。用目的为必要。n n根据根据刑法刑法第一百七十一二条规定，犯本罪的，数额较大的，处第一百七十一二条规定，犯本罪的，数额较大的，处三年以下三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处有期徒刑或者拘役，并处或者单处一万元以上十万元以下一万元以上十万元以下罚金罚金;数额巨大的，数额巨大的，处三年以上一十年以下有期徒刑，并处处三年以上一十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下二万元以上二十万元

17、以下罚金罚金;数额特数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑，并处别巨大的，处十年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下五万元以上五十万元以下罚金或者没罚金或者没收财产。收财产。第10页/共44页n n(二二)破坏银行和其他金融机构管理类犯罪破坏银行和其他金融机构管理类犯罪n n 1.1.非法吸收公众存款罪。非法吸收公众存款罪。n n 本罪侵犯的客体是国家的本罪侵犯的客体是国家的银行管理制度。银行管理制度。n n 本罪客观方面主要表现为非法吸收和变相吸收公众存款，扰乱金触秩序的行本罪客观方面主要表现为非法吸收和变相吸收公众存款，扰乱金触秩序的行为。为。n n本罪主体是一般主体，包括自然人和单位。本

18、罪主体是一般主体，包括自然人和单位。n n 本罪主观方面是故意，并且不具有非法占有不特定对象资金的目的，否本罪主观方面是故意，并且不具有非法占有不特定对象资金的目的，否则可能构成集资诈骗罪。则可能构成集资诈骗罪。n n根据根据刑法刑法第一百七十六条规定，犯本罪的，处三年以下有期徒刑或者拘第一百七十六条规定，犯本罪的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或有其他严重情节数额巨大或有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万无以上五十万元以下罚金。的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万无以上五十万元以下罚

19、金。第11页/共44页n n2.2.高利转贷罪。高利转贷罪。高利转贷罪，是以转贷牟利为目的，套高利转贷罪，是以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的行为。的行为。n n 本罪侵犯的客体是本罪侵犯的客体是国家对贷款的管理制度国家对贷款的管理制度。行为对。行为对象是金融机构的信贷资金。象是金融机构的信贷资金。n n 本罪客观方面表现为套取金融机构信贷资金，并将本罪客观方面表现为套取金融机构信贷资金，并将该资金高利转贷他人，违法所得数额较大的行为。该资金高利转贷他人，违法所得数额较大的行为。n n 本罪主体是一般主体，包括

20、自然人和单位。具有贷本罪主体是一般主体，包括自然人和单位。具有贷款业务经营权的金融机构除外。款业务经营权的金融机构除外。n n根据根据刑法刑法第一百七十五条规定，犯本罪的，数额较第一百七十五条规定，犯本罪的，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处违法所得一大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处违法所得一倍以倍以.上五倍以下罚金上五倍以下罚金;数额巨大的，处三年以上七年以数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金。下有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金。第12页/共44页n n 3.3.违法发放贷款罪。违法发放贷款罪。n n本罪侵犯的客体是本罪侵犯的客体

21、是国家对贷款的管理制度。国家对贷款的管理制度。n n 本罪客观方面表现为违反国家规定发放贷款的行为。本罪客观方面表现为违反国家规定发放贷款的行为。n n本罪主体是特殊主体，即银行或者其他金融机构及其工作人员。本罪主体是特殊主体，即银行或者其他金融机构及其工作人员。n n 本罪主观方面是故意，并且违法向关系人发放贷款罪中还要求明知是关本罪主观方面是故意，并且违法向关系人发放贷款罪中还要求明知是关系人而违法向其发放贷款。系人而违法向其发放贷款。n n 根据根据刑法刑法第一百八十六条第一款规定，犯本罪的，数额巨大或者造第一百八十六条第一款规定，犯本罪的，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑

22、或者拘役，并处一万元以上十万元以下成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金罚金;数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处二数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处二万元以土二十万元以下罚金。万元以土二十万元以下罚金。第13页/共44页n n4.4.吸收客户资金不入账罪。吸收客户资金不入账罪。n n本罪侵犯的客体是国家对存款的管理制度。本罪侵犯的客体是国家对存款的管理制度。n n本罪主体是特殊主体，为银行或者其他金融机构及其工作人员。本罪主体是特殊主体，为银行或者其他金融机构及其工作人员。n n 根据根据刑法刑法第一百八十七条

23、规定，犯本罪的，数额巨大或者造成重大损失第一百八十七条规定，犯本罪的，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。五十万元以下罚金。第14页/共44页n n5 5伪造、变造金融票证罪。伪造、变造金融票证罪。n n本罪侵犯的客体是国家对金融票证的管理制度。本罪侵犯的客体是国家对金融票证的管理制度。n n 本罪客观方面表现为伪造、变造金融

24、票证的行为，本罪客观方面表现为伪造、变造金融票证的行为，包括包括:n n (1)(1)伪造、变造汇票、支票、本票伪造、变造汇票、支票、本票;n n (2)(2)伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、银行存单伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证等其他银行结算凭证;n n (3)(3)伪造、变造信用证或者附随的单据、文件伪造、变造信用证或者附随的单据、文件;n n (4)(4)伪造信用卡。伪造信用卡。n n本罪主体是一般主体，包括自然人和单位。本罪主体是一般主体，包括自然人和单位。n n 根据根据刑法刑法第一百七十七条规定，有下列情形之一，第一百七十七条规定，有下列情形之一，伪

25、造、变造金融票据的，处三年以下有期徒刑或者拘役，伪造、变造金融票据的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者并处或者.单处二万元以上二十万元以下罚金单处二万元以上二十万元以下罚金;情节严重情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金十万元以下罚金;情节特别严重的，处十年以上有期徒刑情节特别严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产没收财产:伪造、变造汇票、本票、支票的伪造、变造汇票、本票、支票的;伪造变造委伪造变造委托收款凭证、汇款凭证

26、、银行存单等其他银行结算凭证托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证;伪造、变造信用证或者附随的单据、文件的伪造、变造信用证或者附随的单据、文件的;伪造信用卡伪造信用卡的。的。第15页/共44页n n6.6.违规出具金融票证罪。违规出具金融票证罪。n n本罪侵犯的客体是本罪侵犯的客体是国家对金融票证的管理制度。国家对金融票证的管理制度。n n本罪主体是特殊主体，为银行或者其他金融机构及其工作人员。本罪主体是特殊主体，为银行或者其他金融机构及其工作人员。n n根据根据刑法刑法第一百八十八条规定，犯本罪的，情节严重的，处五年以下有第一百八十八条规定，犯本罪的，情节严重的，处五年以下有期徒刑

27、或者拘役期徒刑或者拘役;情节特别严重的，处五年以情节特别严重的，处五年以.上有期徒刑。单位犯前款罪的，上有期徒刑。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和戴对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和戴 直接责任人员，按照前款直接责任人员，按照前款规定处罚。规定处罚。第16页/共44页n n 7.7.对违法票据承兑、付款、保证罪。对违法票据承兑、付款、保证罪。n n本罪侵犯的客体是本罪侵犯的客体是国家对票据的管理制度。国家对票据的管理制度。n n本罪主体是特殊主体，为银行或其他金融机构及其工作人员。本罪主体是特殊主体，为银行或其他金融机构及其工作人员。n n根据根据刑法刑法第一

28、百八十九条规定，犯本罪的，造成重大损失的，处五年以第一百八十九条规定，犯本罪的，造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役下有期徒刑或者拘役;造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑。造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑。n n 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，按照前款规定处罚。直接责任人员，按照前款规定处罚。第17页/共44页n n8.8.骗取贷款、票据承兑、金融票证罪。骗取贷款、票据承兑、金融票证罪。n n本罪客观方面表现为以欺骗手段取得银行或者其他金融本罪客观方面表现为以欺骗手段取得

29、银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保涵等。机构贷款、票据承兑、信用证、保涵等。n n 本罪的犯罪主体是一般主体，自然人和单位都可成为犯本罪的犯罪主体是一般主体，自然人和单位都可成为犯罪主体。罪主体。n n从行为特征上看，本罪与贷款诈骗罪虽然都采用了欺骗从行为特征上看，本罪与贷款诈骗罪虽然都采用了欺骗手段，手段，但本罪与贷款诈骗罪有一定区别但本罪与贷款诈骗罪有一定区别:n n一是本罪在主观上不要求行为人以一是本罪在主观上不要求行为人以“非法占有为目的非法占有为目的”，而贷款诈骗罪要求行为人必须以，而贷款诈骗罪要求行为人必须以“非法占有为目的非法占有为目的”。n n二是本罪的主体包括自然

30、人和单位，而贷款诈骗罪的主二是本罪的主体包括自然人和单位，而贷款诈骗罪的主体只是自然人。单位实施骗取贷款的行为，不能按照贷体只是自然人。单位实施骗取贷款的行为，不能按照贷款诈骗罪追究刑事责任，符款诈骗罪追究刑事责任，符n n合条件的也只能按照合同诈骗罪定罪。合条件的也只能按照合同诈骗罪定罪。n n三是两罪的最高法定刑不同，本罪最高法定刑仅为七年三是两罪的最高法定刑不同，本罪最高法定刑仅为七年有期徒刑，而贷款诈骗罪最高可以判处无期徒刑。有期徒刑，而贷款诈骗罪最高可以判处无期徒刑。第18页/共44页n n9.9.背信运用受托财产罪。背信运用受托财产罪。n n本罪是本罪是刑法修正案刑法修正案(六六)

31、新增加的罪名，主要是针对目前金融机构委托理新增加的罪名，主要是针对目前金融机构委托理财和公众资金经营、管理领域出现的问题新增加的犯罪。财和公众资金经营、管理领域出现的问题新增加的犯罪。n n本罪客观上表现为行为主体实施了本罪客观上表现为行为主体实施了“违背受托义务，擅自运用客户资金或者违背受托义务，擅自运用客户资金或者其他委托、信托的财产其他委托、信托的财产”的行为。所谓的行为。所谓“委托、信托的财产委托、信托的财产”，主要是指在，主要是指在当前的委托理财业务中，存放在各类金融机构中的以下几类客户资金和资产当前的委托理财业务中，存放在各类金融机构中的以下几类客户资金和资产:(1):(1)证券投

32、资业务中的客户交易资金。证券投资业务中的客户交易资金。(2)(2)委托理财业务中的客户资产。委托理财业务中的客户资产。(3)(3)信托业务中的信托财产。信托业务中的信托财产。(4)(4)证券投资基金。证券投资基金。n n 本罪的犯罪主体为特殊主体，即为本罪的犯罪主体为特殊主体，即为“商业银行、证券交易所、期货交易商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构”，个人不能构，个人不能构成本罪的主体。成本罪的主体。第19页/共44页n n10.10.洗钱罪。洗钱罪。n n本罪在客观方面，本罪在客观方面，刑法刑法

33、中的洗钱罪明确规定其对象中的洗钱罪明确规定其对象是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得，除这几种违法所得之外，其他犯罪融诈骗犯罪的所得，除这几种违法所得之外，其他犯罪所得都不能成为洗钱罪的对象，也就不能构成洗钱罪。所得都不能成为洗钱罪的对象，也就不能构成洗钱罪。n n根据根据刑法刑法第一百九十一条规定，犯本罪的，有下列第一百九十一条规定，犯本罪的，有下列行为之一的，没收实施以士犯罪的所得及其产生的收益，行为之一的，没收实施以士

34、犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二于以下罚金百分之五以上百分之二于以下罚金;情节严重的，处五年情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金分之二十以下罚金:提供资金账户的提供资金账户的;协助将财产转换为协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的现金、金融票据、有价证券的;通过转账或者其他结算方通过转账或者其他结算方式协助资金转移的式协助资金转移的;协助将资金汇往境外的协助将资金汇往境外的;以其他方法以其

35、他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。第20页/共44页n n三、金融诈骗罪三、金融诈骗罪三、金融诈骗罪三、金融诈骗罪n n 金融诈骗罪，是指在金融活动中，违反金融管理法规，金融诈骗罪，是指在金融活动中，违反金融管理法规，金融诈骗罪，是指在金融活动中，违反金融管理法规，金融诈骗罪，是指在金融活动中，违反金融管理法规，采取虚构事实或者隐瞒真相的方法，以非法占有为目的，采取虚构事实或者隐瞒真相的方法，以非法占有为目的，采取虚构事实或者隐瞒真相的方法，以非法占有为目的，采取虚构事实或者隐瞒真相的方法，以非法占有为目的，骗取数额较大的财物的行为。骗取

36、数额较大的财物的行为。骗取数额较大的财物的行为。骗取数额较大的财物的行为。n n(一一一一)集资诈骗罪集资诈骗罪集资诈骗罪集资诈骗罪n n 集资诈骗罪，是指以非法占有为目的，采用虚构事实、集资诈骗罪，是指以非法占有为目的，采用虚构事实、集资诈骗罪，是指以非法占有为目的，采用虚构事实、集资诈骗罪，是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，非法向社会公开募集资金，数额较大隐瞒真相的方法，非法向社会公开募集资金，数额较大隐瞒真相的方法，非法向社会公开募集资金，数额较大隐瞒真相的方法，非法向社会公开募集资金，数额较大的行为。的行为。的行为。的行为。n n 本罪的客体是社会公众的财产与国家的金

37、融秩序。本罪的客体是社会公众的财产与国家的金融秩序。本罪的客体是社会公众的财产与国家的金融秩序。本罪的客体是社会公众的财产与国家的金融秩序。n n本罪主体为一般主体，包括自然人和单位。本罪主体为一般主体，包括自然人和单位。本罪主体为一般主体，包括自然人和单位。本罪主体为一般主体，包括自然人和单位。n n根据根据根据根据刑法刑法刑法刑法第一百九十二条、第一百九十九条规定，第一百九十二条、第一百九十九条规定，第一百九十二条、第一百九十九条规定，第一百九十二条、第一百九十九条规定，犯本罪的，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，犯本罪的，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，犯本罪的，数额较大的

38、，处五年以下有期徒刑或者拘役，犯本罪的，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚余并处二万元以上二十万元以下罚余并处二万元以上二十万元以下罚余并处二万元以上二十万元以下罚余;数额巨大或者有其他数额巨大或者有其他数额巨大或者有其他数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金元以上五十万元以下罚金元以上五十万元以下罚金元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别数额特别巨大或者有

39、其他特别数额特别巨大或者有其他特别数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产;数额特别巨数额特别巨数额特别巨数额特别巨大并且给国家和人民利益造成特别重大损失的，处无期大并且给国家和人民利益造成特别重大损失的，处无期大并且给国家和人民利益造成特别重大损失的，处无期大并且给国

40、家和人民利益造成特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。徒刑或者死刑，并处没收财产。徒刑或者死刑，并处没收财产。徒刑或者死刑，并处没收财产。第21页/共44页n n(二二)贷款诈骗罪贷款诈骗罪n n本罪侵犯的客体是贷款。本罪侵犯的客体是贷款。n n本罪主体是一般主体，单位不能构成本罪。银行或其他本罪主体是一般主体，单位不能构成本罪。银行或其他金融机构的工作人员与诈骗贷款的犯罪分子串通并为之金融机构的工作人员与诈骗贷款的犯罪分子串通并为之提供诈骗贷款帮助的，需要分情形进行讨论，既可能构提供诈骗贷款帮助的，需要分情形进行讨论，既可能构成贷款诈骗罪的共犯，又可能构成职务侵占罪或贪污罪成贷款

41、诈骗罪的共犯，又可能构成职务侵占罪或贪污罪的共犯。关键区别在于银行是否被骗。的共犯。关键区别在于银行是否被骗。n n 本罪主观方面是故意，并且必须具有非法占有目的。本罪主观方面是故意，并且必须具有非法占有目的。n n根据根据刑法刑法第一百九十三条规定，犯贷款诈骗罪的，第一百九十三条规定，犯贷款诈骗罪的，有下列情形之一，数额较大的，处五年以下有期徒刑或有下列情形之一，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五

42、万元以上五十万元以下罚金并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产:第22页/共44页n n(三三)信用证诈骗罪信用证诈骗罪n n本罪侵犯的客体既包括了信用证项下关系任何一方当事本罪侵犯的客体既包括了信用证项下关系任何一方当事人的财产，也包括了国家的金融管理制度。人的财产，也包括了国家的金融管理制度。n n本罪客观方面表现为行为人实施了利用信用证进行诈骗本罪客观方面表现为行为人实施了

43、利用信用证进行诈骗的行为的行为:n n（1 1）使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件。）使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件。(2)(2)使用作废的信用证。（使用作废的信用证。（3 3）骗取信用证的。）骗取信用证的。(4)(4)其其他方法。他方法。n n本罪主体是一般主体，包括自然人和单位。本罪主体是一般主体，包括自然人和单位。n n根据根据刑法刑法第一百九十五条规定，犯本罪有下列情形第一百九十五条规定，犯本罪有下列情形之一，进行信用证诈骗活动的，处五年以下有期徒刑或之一，进行信用证诈骗活动的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金者拘役，并处二万元以上二十万元

44、以下罚金;数额巨大或数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以五十万元以下罚金并处五万元以五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产 第23页/共44页n n(四四)信用卡诈骗罪信用卡诈骗罪n n本罪所侵害的客体是复杂客体，既侵犯了国家有关的信本罪所侵害的客体是复杂客体，既侵犯了国家有关的信用卡管理制度，同时侵犯了银行以及

45、信用卡的有关关系用卡管理制度，同时侵犯了银行以及信用卡的有关关系人的公私财产。人的公私财产。n n （1 1）使用伪造的信用争，或者使用以虚假的身份证明）使用伪造的信用争，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡的。骗领的信用卡的。n n （2 2）使用作废的信用卡进行诈骗。所谓作废的信用卡，）使用作废的信用卡进行诈骗。所谓作废的信用卡，是指使用因法定的是指使用因法定的n n原因失去效用的信用卡。原因失去效用的信用卡。n n (3)(3)冒用他人的信用卡进行诈骗。冒用他人的信用卡进行诈骗。n n (4)(4)使用信用卡进行恶意透支。使用信用卡进行恶意透支。n n本罪主体是一般主体，仅为自然人，单位

46、不构成本罪。本罪主体是一般主体，仅为自然人，单位不构成本罪。n n根据根据刑法刑法第一百九十六条规定，犯本罪的，有下列第一百九十六条规定，犯本罪的，有下列情形之一，进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处五年情形之一，进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以以下有期徒刑，并处五万元以.上五十万元以下上五十万元以下 第24页/共44页n n(五五)票据诈骗罪、金融凭证诈骗罪票据诈骗罪、金

47、融凭证诈骗罪n n1.1.票据诈骗罪。票据诈骗罪。n n本罪客观方面表现为本罪客观方面表现为:n n (1)(1)明知是伪造、变造的汇票、本票、支票而使用。明知是伪造、变造的汇票、本票、支票而使用。n n (2)(2)明知是作废的汇票、本票、支票而使用。明知是作废的汇票、本票、支票而使用。n n (3)(3)冒用他人的汇票、本票、支票冒用他人的汇票、本票、支票n n (4)(4)签发空头支票或者与其预留印鉴不符的支票，骗签发空头支票或者与其预留印鉴不符的支票，骗取财物。取财物。n n (5)(5)汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、本汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、本票或者在出票时

48、作虚假记载，骗取财物。票或者在出票时作虚假记载，骗取财物。n n根据根据刑法刑法第一百九十四条规定，有下列情形之一，第一百九十四条规定，有下列情形之一，进行金融票据诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期进行金融票据诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上徒刑或者拘役，并处二万元以上.二十万元以下罚金二十万元以下罚金;数数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或大或者有其他特

49、别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没第25页/共44页n n2.2.金融凭证诈骗罪。金融凭证诈骗罪。n n金融凭证诈骗罪，是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，金融凭证诈骗罪，是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证进行诈骗活动的行为。进行诈骗活动的行为。n n根据根据刑法刑法第一百九十四条第二款规定，使用伪造、变造的委托收款凭证、第一百九十四条

50、第二款规定，使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证的，数额较大的，处五年以下有期汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证的，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以徒刑或者拘役，并处二万元以.上二十万元以下罚金上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以，上有期徒刑或者无数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以，上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万