邮储银行业务简要介绍讲座.pptx

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1、会计学1邮储银行业务简要介绍讲座邮储银行业务简要介绍讲座 n n网点储蓄业务简要介绍网点储蓄业务简要介绍n n网点汇兑业务简要介绍网点汇兑业务简要介绍n n网点中间业务简要介绍网点中间业务简要介绍n n网点内控制度和风险措施网点内控制度和风险措施n n资金的归集与管理资金的归集与管理第1页/共18页 网点储蓄业务管理网点储蓄业务管理n n权限划分 支局长 综合柜员 普通柜员n n授权卡管理 密码授权 智能令牌授权 指纹授权第2页/共18页 网点储蓄业务管理网点储蓄业务管理n n人员管理 一、身份号管理：省内唯一性，实名制 编码原则 二、操作密码管理 定期修改密码 三、人员信息管理 人员的启用、

2、变更、注销第3页/共18页 汇兑业务汇兑业务n n业务种类 投单汇款、入账汇款、自行通知汇款（普遍服务，投单业务占60%以上）联网网点占65%，手工网点占35%，手工网点的信息流最终通过联网网点补录进行传递 汇兑业务权限划分、人员管理同储蓄业务 第4页/共18页 网点中间业务的作业形式种类作业形式 代理业务（基金、保险、国债未来）全国统一代理系统程序代收付（电信类、水.燃、有线等）各省自行开发 代付业务（代发工资.养老金）各省开发与全国统一系统联动 第5页/共18页 网点中间业务的结算方式网点中间业务的结算方式业务种类作业方法结算方式基金、保险、国债系统程序网点独立轧帐单 电信类、水.燃等1.

3、与委托方联网2.手工处理中间业务日结单日终纳入网点“现金收支记录”表代发工资.养老金批量处理纳入网点储蓄轧帐单第6页/共18页n n 现金管理、（备用金管理现金管理、（备用金管理 ATMATM管理）管理）n n 规范经营规范经营n n 岗位轮换（干部交流）岗位轮换（干部交流）n n 人员排查（近亲回避）人员排查（近亲回避）n n 局所安全局所安全n n 监督检查监督检查n n 岗位责任制及责任追究制岗位责任制及责任追究制 网点重点内控制度网点重点内控制度第7页/共18页资金归集（系统中的设置）资金归集（系统中的设置）n n网点n n市（县）局n n省局n n国家局第8页/共18页 网点现金管理

4、与内控制度n n备用金管理备用金管理 动态管理、考核、监督动态管理、考核、监督n n大额存取款大额存取款 预约登记、按反洗钱要求上报预约登记、按反洗钱要求上报n n中间业务管理中间业务管理 签定协议签定协议 日终结算日终结算现金代付资费汇总清单现金代付资费汇总清单.doc.docn n汇兑资金管理汇兑资金管理 现金缴款的二种形式现金缴款的二种形式n n柜员轧帐柜员轧帐 监控下监控下 双人封袋双人封袋 交接登记交接登记邮政储蓄尾箱交接登记簿邮政储蓄尾箱交接登记簿.doc.docn n网点轧帐网点轧帐 网点储蓄现金收支日报网点储蓄现金收支日报.doc.doc n n尾箱管理尾箱管理 邮政储蓄资金汇

5、总交接登记簿邮政储蓄资金汇总交接登记簿.doc.docn n缴拨款管理缴拨款管理 市市(县县)局局”辖内往来辖内往来”科目核算科目核算 第9页/共18页资金归集资金归集网点日终结帐网点日终结帐n n流程网点现金中间业务系统现金汇兑系统储蓄系统第10页/共18页资金归集资金归集市（县）局市（县）局开立的帐户开立的帐户n n外部人民银行转存款账户（老存款）人民银行转存款账户（老存款）0303年年8 8月月1 1日以后日以后 （新存款）（新存款）商业银行临时存款户商业银行临时存款户商业银行中间业务帐户商业银行中间业务帐户国债专户（个别省）国债专户（个别省）内部 存放上级存放上级第11页/共18页 系

6、统内部资金帐户的管理系统内部资金帐户的管理系统内部资金帐户的管理系统内部资金帐户的管理 (实行差别利率管理自实行差别利率管理自实行差别利率管理自实行差别利率管理自2007.9.212007.9.21起实行起实行起实行起实行)省、市（县）开立用于系统内资金调拨、资金清算、资金运用以及流动性准备等事项的资金账省、市（县）开立用于系统内资金调拨、资金清算、资金运用以及流动性准备等事项的资金账户。户。按照资金的用途和性质不同，业务资金账户分设为按照资金的用途和性质不同，业务资金账户分设为6 6个（法定准备金户、系统内借款户现不开）个（法定准备金户、系统内借款户现不开）:n n转存款账户转存款账户-是存

7、款单位在上一级机构开立的，执行是存款单位在上一级机构开立的，执行2 OO 32 OO 3年年8 8月月1 1目前人民银行转存款政策目前人民银行转存款政策的资金账户。存放利率为的资金账户。存放利率为4.131%4.131%n n清算资金账户清算资金账户-是存款单位在上一级机构开立的，用于系统内异地交易、跨行交易、中间业是存款单位在上一级机构开立的，用于系统内异地交易、跨行交易、中间业务及各类结算业务资金清算的账户。存放利率为务及各类结算业务资金清算的账户。存放利率为0.99%,0.99%,透支利率为透支利率为4.50%4.50%第12页/共18页 系统内部资金帐户的管理系统内部资金帐户的管理系统

8、内部资金帐户的管理系统内部资金帐户的管理 (实行差别利率管理自实行差别利率管理自实行差别利率管理自实行差别利率管理自2007.9.212007.9.21起实行起实行起实行起实行)n n运用资金账户运用资金账户-是存款单位在上一级机构开立的，由上一级机构统是存款单位在上一级机构开立的，由上一级机构统 一投资与运用资金的账一投资与运用资金的账户。存放基础利率为户。存放基础利率为3.60%,3.60%,季末根据实际收益水平季末根据实际收益水平,再确定超额分配的利率水平再确定超额分配的利率水平.n n备付金账户备付金账户-即超额准备金户即超额准备金户,用于系统内银行款项的汇划；与运用户、清算户间调拨资

9、金；用于系统内银行款项的汇划；与运用户、清算户间调拨资金；用于流动性准备的账户。存放利率为用于流动性准备的账户。存放利率为0.99%,0.99%,透支利率为透支利率为4.50%4.50%第13页/共18页 市（县）局出纳业务重点管理市（县）局出纳业务重点管理市（县）局出纳业务重点管理市（县）局出纳业务重点管理n n双人管库、双人守库、双人押运n n帐实分管、交接清楚、责任分明n n现金、银行存款不得超过储蓄存款余额1.2%n n查库制度n n长、短款处理第14页/共18页市（县）局的会计帐务组织市（县）局的会计帐务组织n n现金、银行日记帐n n总帐、明细帐n n辅助登记簿n n会计报表 各省

10、可以根据实际需要自行设置本省邮政储蓄内部帐户。但全国统一的内部帐户由国家局总行各省可以根据实际需要自行设置本省邮政储蓄内部帐户。但全国统一的内部帐户由国家局总行设置，其中代收付类的分户。设置，其中代收付类的分户。第15页/共18页 市市.县局内部账户的管理县局内部账户的管理n n代收付分户的管理开立开立 （应付款下设立代收付分户）（应付款下设立代收付分户）设置原则设置原则 （汇兑、国债、按代发工资单位、委托（汇兑、国债、按代发工资单位、委托 单位等设立分户）单位等设立分户）代收付分户查询代收付分户查询.xls.xls结算的形式结算的形式 （扣划、转帐）（扣划、转帐）检查核对检查核对 (查询方式查询方式 分户或序时流水分户或序时流水)月月代收付分户明细代收付分户明细.xls.xls第16页/共18页 第17页/共18页