增值税和所得税申报收入差异说明-2016042037352.pdf
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word 文档 精品文档分享 情况说明 针对本公司申报增值税的收入和财务报表的收入差异做一说明，2021 年度增值税申报收入为 468,223,243.42 元，其中按适用税率征税 的 销 售 额 为 468,223,243.42,免 税 销 售 额：0。增值税申 报 收 入 468,223,243.42 元与 2021 年度财务报表营业收入 482,016,999.61 元 产生 13,793,756.19 元的差异,主要有以下原因：1自 2021 年 11 月起，根据国家税务总局公告 2021 年第 40 号文关于 增值税纳税义务发生时间有关问题的公告，公司暂估收入未缴纳增 值税，至 2021 年底暂估收入 90,296,391.65 元、开具 2021 年度暂 估 76,476,187.52 元、样品在财务报表中未形成收入 28，988.53 元。导致 2021 年纳税申报收入比财务报表收入少 13,791,215.60 元。公司署名 2021-4-20
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