建筑企业管理第八章brnm.pptx
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1、第八章第八章 建筑企业计划管理建筑企业计划管理 2010 Shanghai Institute of Technology.All rights reserved.为什么要进行计划管理?为什么要进行计划管理?2010 Shanghai Institute of Technology.All rights reserved.第一节第一节 计划管理概述计划管理概述计划管理概念计划管理概念 企业计划管理就是通过企业计划管理就是通过计划编制计划编制,确定确定企业的企业的计划计划,组织组织计划的实施,并以计划为标准进行计划的实施,并以计划为标准进行控制控制,根据实施,根据实施及控制中的信息反馈,对计划进
2、行调整的周期性的生产及控制中的信息反馈,对计划进行调整的周期性的生产经营管理活动。经营管理活动。2010 Shanghai Institute of Technology.All rights reserved.第一节第一节 计划管理概述计划管理概述计划管理任务计划管理任务制定制定目标目标资源配置资源配置优化优化协调协调生产经营活动生产经营活动提高提高经济效益经济效益 2010 Shanghai Institute of Technology.All rights reserved.第一节第一节 计划管理概述计划管理概述计划管理工作计划管理工作计划的计划的编辑编辑计划的计划的实施实施计划的计划
3、的控制控制计划计划控制控制实施实施(组织)(组织)下达计划下达计划并组织计划的执行并组织计划的执行确定和确定和实施计实施计划的步划的步骤骤拟定和拟定和选择计选择计划方案划方案确定经营确定经营目标和计目标和计划指标划指标调度处理调度处理及防范性及防范性对策对策分析执行中分析执行中问题找出差问题找出差异原因异原因检查计划检查计划执行情况执行情况发现差异发现差异计划管理工作环节计划管理工作环节一、建筑企一、建筑企业的的计划体系划体系 2010 Shanghai Institute of Technology.All rights reserved.第二节第二节 建筑企业的计划体系和计划指标体系建筑企
4、业的计划体系和计划指标体系按计划按计划时期时期不同:不同:长期计划(五年以上)长期计划(五年以上)中期计划(二年以上,五年以下)中期计划(二年以上,五年以下)短期计划(一年及一年以下)短期计划(一年及一年以下)按计划按计划对象对象不同:按企业编制的(管理主体)不同:按企业编制的(管理主体)按工程对象编制的(管理客体)按工程对象编制的(管理客体)按计划按计划性质性质不同:经营计划(决策性计划)不同:经营计划(决策性计划)作业计划(执行性计划)作业计划(执行性计划)中长期计划中长期计划年度计划年度计划季度计划季度计划月度计划月度计划经营计划经营计划(决策性计划)(决策性计划)作业计划作业计划(执行
5、性计划)(执行性计划)施工组织总设计施工组织总设计(施工总进度计划)(施工总进度计划)施工组织计划施工组织计划单位工程施工组织设计单位工程施工组织设计(单位工程施工进度计划)(单位工程施工进度计划)分部工程施工计划分部工程施工计划(分部工程进度计划)(分部工程进度计划)建筑企业计划体系建筑企业计划体系 2010 Shanghai Institute of Technology.All rights reserved.第二节第二节 建筑企业的计划体系和计划指标体系建筑企业的计划体系和计划指标体系二、建筑企二、建筑企业的的计划指划指标体系体系概念:在一定计划期内,企业生产经营活动所概念:在一定计划
6、期内,企业生产经营活动所 应达到的预期应达到的预期目标和水平。它是企业生产经营目的的目标和水平。它是企业生产经营目的的具体化具体化和和数量化数量化。分类:按分类:按性质性质分:数量指标和质量指标分:数量指标和质量指标 按按表现形式表现形式分:价值(货币)指标和实物指标分:价值(货币)指标和实物指标 按按作用作用分:国家考核指标和企业内部考核指标分:国家考核指标和企业内部考核指标(一一)计划指划指标的概念、分的概念、分类及作用及作用作用作用:通过计划指标可以认识企业的生产经营活动现象,通过计划指标可以认识企业的生产经营活动现象,用用数量数量来描述企业的计划活动,从而达到改造企业的目的。来描述企业
7、的计划活动,从而达到改造企业的目的。2010 Shanghai Institute of Technology.All rights reserved.第二节第二节 建筑企业的计划体系和计划指标体系建筑企业的计划体系和计划指标体系计划指标体系概念:计划指标体系概念:由一系列相互由一系列相互联系联系、相互、相互制约制约且能且能全面全面反映企业反映企业生产生产经营全貌经营全貌的指标所组成的整体。的指标所组成的整体。(二)(二)计划指划指标体系体系计划指标体系的作用:计划指标体系的作用:建筑企业计划指标体系可以更建筑企业计划指标体系可以更科学、准确、科学、准确、全面全面地评价建筑企业基本情况和生产经
8、营活动运行地评价建筑企业基本情况和生产经营活动运行态势,更全面地了解和掌握企业生产经营全貌。态势,更全面地了解和掌握企业生产经营全貌。2010 Shanghai Institute of Technology.All rights reserved.第二节第二节 建筑企业的计划体系和计划指标体系建筑企业的计划体系和计划指标体系(三)(三)计划指划指标的的设计原原则 2010 Shanghai Institute of Technology.All rights reserved.第二节第二节 建筑企业的计划体系和计划指标体系建筑企业的计划体系和计划指标体系要正确、简明地反映企业的生产要正确、简
9、明地反映企业的生产目的目的既要考核企业的既要考核企业的经济效益经济效益又要体现又要体现社会效益社会效益全面全面反映企业生产经营活动的要求状况反映企业生产经营活动的要求状况计划指标要体现作用,促进改善,计划指标要体现作用,促进改善,提高管理提高管理水平水平计划指标要计划指标要明确,科学严谨明确,科学严谨(四)建筑企业主要计划指标的含义及其计算方法(四)建筑企业主要计划指标的含义及其计算方法1.1.建筑产品产量指标建筑产品产量指标2.2.建筑产品产值指标建筑产品产值指标3.3.全员劳动生产率指标全员劳动生产率指标4.4.工程质量指标工程质量指标5.5.利润指标利润指标6.6.工程成本降低率指标工程
10、成本降低率指标7.7.流动资产周转率指标流动资产周转率指标8.8.安全生产指标安全生产指标9.9.机械设备完好率,利用率指标机械设备完好率,利用率指标10.10.材料节约率指标材料节约率指标 2010 Shanghai Institute of Technology.All rights reserved.第二节第二节 建筑企业的计划体系和计划指标体系建筑企业的计划体系和计划指标体系一、一、经营计划概念和特征划概念和特征(一)(一)经营计划的概念划的概念 经营计划是以企业的经营计划是以企业的经营活动为对象经营活动为对象的计划安排,又称为的计划安排,又称为生产经营计划。它是企业在计划期内进行生产
11、经营活动的生产经营计划。它是企业在计划期内进行生产经营活动的奋斗奋斗目标和行动纲领目标和行动纲领,是有以经营目标为中心、以市场为导向的企,是有以经营目标为中心、以市场为导向的企业多种计划组成的业多种计划组成的综合计划体系综合计划体系。(二)经营计划的特征(二)经营计划的特征 1.1.综合性综合性 2.2.选择性选择性 3.3.应变性应变性 4.4.战略性战略性 5.5.权威性权威性 2010 Shanghai Institute of Technology.All rights reserved.第三节第三节 建筑企业的经营计划建筑企业的经营计划二、中二、中长期期经营计划划(一)中(一)中长期
12、期经营计划与划与经营战略的关系略的关系 经营战略和中长期经营计划之间存在十分密切的关经营战略和中长期经营计划之间存在十分密切的关系。当从总体和长远发展蓝图的意义上来解释经营战略的时候,系。当从总体和长远发展蓝图的意义上来解释经营战略的时候,经营战略和中长期经营计划,就存在着战略思想和具体安排的经营战略和中长期经营计划,就存在着战略思想和具体安排的关系。关系。中长期计划是经营战略的具体体现和实际安排。中长期计划是经营战略的具体体现和实际安排。(二)中(二)中长期期经营计划与短期划与短期计划的关系划的关系 中长期经营计划指导短期计划,短期计划受制于中长期中长期经营计划指导短期计划,短期计划受制于中
13、长期经营计划。经营计划。2010 Shanghai Institute of Technology.All rights reserved.第三节第三节 建筑企业的经营计划建筑企业的经营计划(三三)中长期经营计划制定中长期经营计划制定 1.1.中长期经营计划制定的组织中长期经营计划制定的组织 (1 1)部门主导型)部门主导型 (2 2)计划部门主导型)计划部门主导型 (3 3)经营者主导型)经营者主导型 2.2.中长期经营计划制定的程序中长期经营计划制定的程序 (1 1)计划前提的预测与分析)计划前提的预测与分析 检查经营思想、分析外部环境和企业内部条件检查经营思想、分析外部环境和企业内部条件
14、应该作为中长期经营计划制定过程中的前提。应该作为中长期经营计划制定过程中的前提。(2 2)确定中长期经营计划目标)确定中长期经营计划目标 中长期经营目标主要包括:中长期经营目标主要包括:2010 Shanghai Institute of Technology.All rights reserved.第三节第三节 建筑企业的经营计划建筑企业的经营计划 1 1)发展目标)发展目标 销售额目标、增加值目标销售额目标、增加值目标 2 2)收益目标)收益目标 利润额、销售利润率、总资产报酬率利润额、销售利润率、总资产报酬率 3 3)安全目标)安全目标 企业安全性目标主要通过确定自有资本在总资企业安全性
15、目标主要通过确定自有资本在总资 本中的合适比例来达到。本中的合适比例来达到。(3 3)中长期经营计划制定方法)中长期经营计划制定方法滚动计划法滚动计划法 概念:滚动计划法是一种将短期计划、中期计划概念:滚动计划法是一种将短期计划、中期计划 和长期计划和长期计划有机地结合有机地结合起来,根据计划的起来,根据计划的 执行情况和环境变化情况,定期修订未来执行情况和环境变化情况,定期修订未来 计划,并计划,并逐渐向前推移逐渐向前推移的办法。的办法。2010 Shanghai Institute of Technology.All rights reserved.第三节第三节 建筑企业的经营计划建筑企业
16、的经营计划滚动式计划示意图滚动式计划示意图计划与实际计划与实际完成比较与完成比较与分析分析 2008年实际完成差异差异原因原因环境环境变化变化经营经营方针方针计划调整与修改 2010 Shanghai Institute of Technology.All rights reserved.第三节第三节 建筑企业的经营计划建筑企业的经营计划采用滚动法编制计划的优点:采用滚动法编制计划的优点:1 1)计划前后期衔接)计划前后期衔接紧密紧密,能更好地反映企业经营活,能更好地反映企业经营活动的动的连续性连续性。2 2)计划能真正结合客观条件的变化,适时调整,提)计划能真正结合客观条件的变化,适时调整,
17、提高高准确性准确性和和指导性指导性。3 3)长期计划与短期计划以及短期计划中的年度计划)长期计划与短期计划以及短期计划中的年度计划与月度计划的衔接,即使不平衡也可与月度计划的衔接,即使不平衡也可及时修订及时修订,使各,使各种计划不至于相互脱节。种计划不至于相互脱节。2010 Shanghai Institute of Technology.All rights reserved.第三节第三节 建筑企业的经营计划建筑企业的经营计划三、年度三、年度经营计划划(一)年度(一)年度经营计划作用划作用 年度经营计划是在计划年度内企业的综合经营计划。它是年度经营计划是在计划年度内企业的综合经营计划。它是中
18、长期经营计划在计划年度内的具体体现和实施的保证,中长期经营计划在计划年度内的具体体现和实施的保证,直接直接指导着计划年度内企业各项生产经营活动,同时也是企业在计指导着计划年度内企业各项生产经营活动,同时也是企业在计划年度内生产经营活动的基准和其业绩评价的基准。划年度内生产经营活动的基准和其业绩评价的基准。2010 Shanghai Institute of Technology.All rights reserved.第三节第三节 建筑企业的经营计划建筑企业的经营计划(二)年度(二)年度经营计划内容划内容(1 1)年度经营目标计划()年度经营目标计划(核心核心)(2 2)施工生产计划)施工生产
19、计划(3 3)技术改造和开发计划)技术改造和开发计划(4 4)劳动计划)劳动计划(5 5)成本计划)成本计划 (6 6)财务计划)财务计划(7 7)质量计划)质量计划(8 8)多种经营计划等)多种经营计划等 2010 Shanghai Institute of Technology.All rights reserved.第三节第三节 建筑企业的经营计划建筑企业的经营计划 (三)年度经营目标计划(三)年度经营目标计划 主要指标主要指标:目标利润、交竣工面积、建筑业总产值目标利润、交竣工面积、建筑业总产值 和增加值、税金、劳动生产率等。和增加值、税金、劳动生产率等。注意事项注意事项:1 1)以国
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- 建筑 企业管理 第八 brnm
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