主板中小板创业板上市规则比较.doc

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1、主板、中小板、创业板上市规则比较1、其他特别处理（加“ST”）主板中小板创业板1、股东权益（最近1个会计年度）净资产为负净资产为负2、审计意见（最近1个会计年度）审计报告被出具否定意见或无法表示意见审计报告被出具否定意见或无法表示意见3、撤销*ST的公司或恢复上市的公司（最近1个会计年度）出现主营业务未正常营业或者扣除非经常性损益后净利润为负出现主营业务未正常营业或者扣除非经常性损益后净利润为负出现主营业务未正常营业或者扣除非经常性损益后净利润为负4、公司日常经营因自然灾害、重大事故导致公司生产经营受到严重影响且预计3个月内不能恢复正常因自然灾害、重大事故导致公司生产经营受到严重影响且预计3个

2、月内不能恢复正常生产经营受到严重影响且预计3个月内不能恢复正常5、银行账户公司主要银行账号被冻结公司主要银行账号被冻结公司主要银行账号被冻结6、董事会董事会无法正常召开并形成董事会决议董事会无法正常召开并形成董事会决议董事会无法正常召开并形成董事会决议7、资金占用或违规担保向控股股东或其关联方提供资金或违反规定程序对外担保且情形严重8、其他情况中国证监会认定的其他情况中国证监会认定的其他情况中国证监会认定的其他情况2、退市风险警示（加“*ST”）主板中小板创业板1、亏损（年报披露数据为准）连续2年亏损，第3年起连续2年亏损，第3年起连续2年亏损，第3年起2、追溯调整导致亏损因重大会计差错或虚假

3、记载导致追溯调整出现连续2年亏损；第3年起因重大会计差错或虚假记载导致追溯调整出现连续2年亏损；第3年起因重大会计差错或虚假记载导致追溯调整出现连续2年亏损；第3年起3、未按期改正错误财务会计报告未按期改正存在重大会计差错或虚假记载的财务会计报告，且停牌2个月未按期改正存在重大会计差错或虚假记载的财务会计报告，且停牌2个月停牌2个月仍未改正存在重大会计差错或虚假记载的财务会计报告4、未按期披露年报或中期报告未在法定期限内披露年报或中期报告，且停牌2个月未在法定期限内披露年报或中期报告，且停牌2个月未在法定期限内披露年报或中期报告（无停牌2个月期限规定）5、股权分布连续20个交易日股权分布不符合

4、上市条件，公司在停牌1个月内提出解决方案，且被交易所同意的因要约收购导致被收购公司的股权分布不符合上市条件，且收购人持股比例未超过90%连续20个交易日股权分布或股东人数不符合上市条件，在停牌1个月内提出解决方案，且被交易所同意的6、公司重整、和解或破产清算法院依法受理公司重整、和解或破产清算法院受理公司破产案件，可能依法宣告供公司破产法院依法受理公司重整、和解或破产清算7、公司解散出现可能导致公司解散的情形（处于股票恢复上市日至其恢复上市后首个年报披露日期间）出现可能导致公司解散的情形8、其他情形交易所认定的其他情形交易所认定的其他情形交易所认定的其他情形9、股东权益（最近1个会计年度）净资

5、产为负净资产为负10、审计意见（最近1个会计年度）审计报告被出具否定意见或无法表示意见审计报告被出具否定意见或无法表示意见11、成交量连续120个交易日累计成交量低于300万股连续120个交易日累计成交量低于100万股12、违规担保（最近1个会计年度）对外担保余额（合并报表范围内的公司除外）超过1亿元且占净资产100%以上（主营为担保公司除外）13、资金占用（最近1个会计年度）控股股东及其关联方提供的资金余额超过2000万元或者占净资产50%以上14、公开谴责受到交易所公开谴责后，在24个月内再次受到交易所公开谴责，即24个月受到2次15、收盘价连续20个交易日，每日收盘价低于每股面值暂停上市

6、主板中小板创业板1、亏损或追溯亏损因连亏2年或追溯连亏2年后第3年仍亏，即连亏3年，第4年起因连亏2年或追溯连亏2年后第3年仍亏，即连亏3年，第4年起因连亏2年或追溯连亏2年后第3年仍亏，即连亏3年，第4年起2、未按期改正错误财务会计报告未在停牌2个月内改正财务会计报告而被实施退市风险警示后，在其后2个月仍未改正，即连续4个月未在停牌2个月内改正财务会计报告而被实施退市风险警示后，在其后2个月仍未改正，即连续4个月未在停牌2个月内改正财务会计报告而被实施退市风险警示后，在其后2个月仍未改正，即连续4个月3、未按期披露年报或中期报告未在停牌2个月内披露年报或中期报告而被实施退市风险警示后，在其后

7、2个月仍未披露，即连续4个月未在停牌2个月内披露年报或中期报告而被实施退市风险警示后，在其后2个月仍未披露，即连续4个月（1）未在停牌2个月内披露年报或中期报告而被实施退市风险警示后，在其后2个月仍未披露，即连续4个月；（2）其他被实施退市风险警示后，最近一期年报或中期报告未能在法定期限过后的2个月内披露4、股权分布连续20个交易日股权分布不符合上市条件，公司在停牌1个月内提出解决方案，交易所同意复牌加*ST后，在其后6个月内股权分布又不符合上市条件连续20个交易日股权分布不符合上市条件，公司在停牌1个月内提出解决方案，交易所同意复牌加*ST后，在其后6个月内股权分布又不符合上市条件连续20个

8、交易日股权分布或股东人数不符合上市条件，在停牌1个月内未能提出解决方案，或未被交易所同意，或同意复牌加*ST后，在其后6个月内股权分布又不符合上市条件5、股本总额公司股本总额发生变化不符合上市条件（即小于5000万元）公司股本总额发生变化不符合上市条件（即小于5000万元）公司股本总额发生变化不符合上市条件（即小于3000万元）6、违法行为公司有重大违法行为公司有重大违法行为公司有重大违法行为7、其他情形交易所认定的其他情形交易所认定的其他情形交易所认定的其他情形8、股东权益（最近1个会计年度）被实施退市风险警示后，第2年年报显示净资产仍为负，即连续2年为负被实施退市风险警示后，第2年年报显示

9、净资产仍为负，即连续2年为负9、审计意见（最近1个会计年度）被实施退市风险警示后，第2年财务会计报告仍被出具否定意见或无法表示意见，即连续2年被出具否定意见或无法表示意见被实施退市风险警示（6种）后，次年财务会计报告又被出具否定意见或无法表示意见，如，连续2年被出具否定意见或无法表示意见10、违规担保（最近1个会计年度）被实施退市风险警示后，第2年年报显示对外担保余额（合并报表范围内的公司除外）仍超过1亿元且占净资产100%以上，即连续2年未改善11、资金占用（最近1个会计年度）被实施退市风险警示后，第2年年报显示控股股东及其关联方提供的资金余额仍超过2000万元或者占净资产50%以上，即连续

10、2年未改善12、公开谴责在24个月内受到2次公开谴责被实施退市风险警示后，其后12个月内再次受到公开谴责，即36个月内收到3次公开谴责4、恢复上市主板中小板创业板1、亏损或追溯亏损连亏3年被暂停上市，第4年盈利的，自年报披露之日起5个交易日内提出申请连亏3年被暂停上市，第4年盈利的，自年报披露之日起5个交易日内提出申请连亏3年被暂停上市，第4年盈利的，自年报披露之日起5个交易日内提出申请2、未按期改正错误财务会计报告连续4个月未改正错误财务会计报告被暂停上市后，其后2个月内改正了财务会计报告，且在披露之日起5个交易日内提出申请，即连续6个月连续4个月未改正错误财务会计报告被暂停上市后，其后2个

11、月内改正了财务会计报告，且在披露之日起5个交易日内提出申请，即连续6个月连续4个月未改正错误财务会计报告被暂停上市后，其后2个月内改正了财务会计报告，且在披露之日起5个交易日内提出申请，即连续6个月3、未按期披露年报或中期报告连续4个月未披露年报或中期报告被暂停上市后，其后2个月内披露了年报或中期报告，且在披露之日起5个交易日内提出申请，即连续6个月连续4个月未披露年报或中期报告被暂停上市后，其后2个月内披露了年报或中期报告，且在披露之日起5个交易日内提出申请，即连续6个月因未按期披露年报或中期报告被暂停上市后，在暂停上市后1个月内披露了年报或中期报告，且在披露之日起5个交易日内提出申请（对应

12、暂停上市，有2种情形之分）4、股权分布股权分布不符合上市条件而被暂停上市后6个月内其股权分布又重新符合上市条件，可在重新符合上市条件之日起5个交易日内申请恢复上市股权分布不符合上市条件而被暂停上市后6个月内其股权分布又重新符合上市条件，可在重新符合上市条件之日起5个交易日内申请恢复上市因股权分布或股东人数不符合上市条件而被暂停上市后6个月内其股权分布或股东人数又重新符合上市条件，可在重新符合上市条件之日起5个交易日内申请恢复上市5、股本总额因总股本不符合上市条件被暂停上市，自消除上述情形之日起5个交易日内可提出恢复上市申请因总股本不符合上市条件被暂停上市，自消除上述情形之日起5个交易日内可提出

13、恢复上市申请因总股本不符合上市条件被暂停上市，自消除上述情形之日起5个交易日内可提出恢复上市申请6、违法行为因重大违法行为被暂停上市，自消除上述情形之日起5个交易日内可提出恢复上市申请因重大违法行为被暂停上市，自消除上述情形之日起5个交易日内可提出恢复上市申请因重大违法行为被暂停上市，自消除上述情形之日起5个交易日内可提出恢复上市申请7、股东权益（首个中期报告）连续2年净资产为负，被暂停上市后，首个中期报告审计结果显示为正连续2年净资产为负，被暂停上市后，首个中期报告审计结果显示为正，且5个交易日内提出申请8、审计意见（首个中期报告）连续2年审计报告被出具否定意见或无法表示意见，被暂停上市后，

14、首个中期报告审计结果显示该情形已消除因财务会计报告被出具否定意见或无法表示意见被暂停上市后，首个半年度报告审计结果显示该情形已消除，且5个交易日内提出申请9、违规担保（首个中期报告）连续2年违规担保被暂停上市后，首个中期报告审计结果显示公司对外担保余额（合并报表范围内的公司除外）不超过5000万元或占公司净资产值50%以下10、资金占用（首个中期报告）连续2年资金占用被暂停上市后，首个中期报告审计结果显示公司违规资金占用已全部归还11、公开谴责因连续36个月被公开谴责3次暂停上市，其后12个月内没有受到交易所公开谴责5、终止上市主板中小板创业板1、亏损或追溯亏损因连亏3年被暂停上市后：（1）第

15、4年仍亏损（2）未在法定期限内披露年报（3）第4年盈利，且在法定期限内披露年报，但未在5个交易日内提出申请因连亏3年被暂停上市后：（1）第4年仍亏损（2）未在法定期限内披露年报（3）第4年盈利，且在法定期限内披露年报，但未在5个交易日内提出申请因连亏3年被暂停上市后：（1）第4年仍亏损（2）未在法定期限内披露年报（3）第4年盈利，且在法定期限内披露年报，但未在5个交易日内提出申请2、未按期改正错误财务会计报告（1）连续4个月未改正错误财务会计报告被暂停上市后，其后2个月内仍未改正财务会计报告，即连续6个月；（2）或在2个月内改正，但未在披露之日起5个交易日内提出申请（1）连续4个月未改正错误财

16、务会计报告被暂停上市后，其后2个月内仍未改正财务会计报告，即连续6个月；（2）或在2个月内改正，但未在披露之日起5个交易日内提出申请（1）连续4个月未改正错误财务会计报告被暂停上市后，其后2个月内仍未改正财务会计报告，即连续6个月；（2）或在2个月内改正，但未在披露之日起5个交易日内提出申请3、未按期披露年报或中期报告（1）连续4个月未披露年报或中期报告被暂停上市后，其后2个月内仍未改正披露年报或中期报告，即连续6个月；（2）或在2个月内披露年报或中期报告，但未在披露之日起5个交易日内提出申请（1）连续4个月未披露年报或中期报告被暂停上市后，其后2个月内仍未改正披露年报或中期报告，即连续6个月

17、；（2）或在2个月内披露年报或中期报告，但未在披露之日起5个交易日内提出申请（1）因未按期披露年报或中期报告被暂停上市后，在暂停上市后1个月内未能披露了年报或中期报告；（2）或未在披露之日起5个交易日内提出申请（对应暂停上市，有2种情形之分）4、股权分布（1）股权分布不符合上市条件被暂停上市后，其后6个月股权分布仍不符合上市条件（1+6+6）（2）连续20个交易日股权分布不符合上市条件被停牌后，1个月内未提出解决方案；（3）或解决方案未被交易所同意（4）因履行要约收购义务导致股权分布不符合上市条件，在要约结果公告后5个交易日内未提出解决方案（5）或解决方案未获同意（6）或解决方案获同意后，其后

18、6个月又不符合上市条件（1）股权分布不符合上市条件被暂停上市后，其后6个月股权分布仍不符合上市条件（1+6+6）（2）连续20个交易日股权分布不符合上市条件被停牌后，1个月内未提出解决方案；（3）或解决方案未被交易所同意（4）因履行要约收购义务导致股权分布不符合上市条件，在要约结果公告后5个交易日内未提出解决方案（5）或解决方案未获同意（6）或解决方案获同意后，其后6个月又不符合上市条件因股权分布或股东人数不符合上市条件而被暂停上市后6个月内其股权分布或股东人数仍不符合上市条件，5、股本总额公司股本总额发生变化不符合上市条件（即小于5000万元）被暂停上市后，在规定期限内仍不能符合上市条件公司

19、股本总额发生变化不符合上市条件（即小于5000万元）被暂停上市后，在规定期限内仍不能符合上市条件公司股本总额发生变化不符合上市条件（即小于3000万元）被暂停上市后，在规定期限内仍不能符合上市条件6、终止上市的要约或回购收购人或上市公司以终止上市为目的进行的要约或回购，在方案实施完毕后，董事会提出终止上市申请收购人或上市公司以终止上市为目的进行的要约或回购，在方案实施完毕后，董事会提出终止上市申请收购人或上市公司以终止上市为目的进行的要约或回购，在方案实施完毕后，公司股本总额、股权分布或股东人数不再符合上市条件7、股东大会决议终止上市在暂停上市期间，股东大会决议终止上市在暂停上市期间，股东大会

20、决议终止上市在暂停上市期间，股东大会决议终止上市8、破产、解散公司依法被宣告破产；或因故解散公司依法被宣告破产；或因故解散公司依法被宣告破产；或因故解散9、恢复上市申请恢复上市申请未被受理或核准恢复上市申请未被受理或核准恢复上市申请未被受理或核准10、股东权益（首个中期报告）连续2年净资产为负，被暂停上市后，首个中期报告审计结果显示为负，即，2年1期（1）连续2年净资产为负，被暂停上市后，首个中期报告审计结果显示为负，即，2年1期（2）未在法定期限内披露首个中期报告（3）最近1期为正，且在法定期限内披露年报，但未在5个交易日内提出申请11、审计意见（首个中期报告）连续2年审计报告被出具否定意见

21、或无法表示意见，被暂停上市后，首个中期报告审计报告仍被出具否定意见或无法表示意见，且交易所认为情形严重（1）因财务会计报告被出具否定意见或无法表示意见被暂停上市后，首个半年度报告财务会计报告仍被出具否定意见或无法表示意见，即，2年1期（2）或未能在法定期限内披露首个中期报告（3）或按期披露了中期报告，但5个交易日内提出申请12、违规担保（首个中期报告）连续2年违规担保被暂停上市后，首个中期报告审计结果显示公司对外担保余额（合并报表范围内的公司除外）仍超过5000万元且占公司净资产值50%以下13、资金占用（首个中期报告）连续2年资金占用被暂停上市后，首个中期报告审计结果显示公司违规资金占用仍为全部归还14、公开谴责因连续36个月被公开谴责3次暂停上市，其后12个月内再次受到交易所公开谴责，即连续48个月4次15、收盘价连续20个交易日收盘价低于每股面值被实施退市风险警示后90个交易日内，没有出现连续20个交易日收盘价高于每股面值的情形，即合计110个交易日16、成交量连续120个交易日累计成交量低于300万股被实施退市风险警示后，在其后120个交易日内累计成交量仍低于300万股，即合计240个交易日连续120个交易日累计成交量低于100万股被实施退市风险警示后，在其后120个交易日内累计成交量仍低于100万股，即合计240个交易日第 23 页