国际贸易保险实务--第十一章-出口信用保险ppt课件(全).ppt

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1、第十一章出口信用保险学习目标：学习目标：通过对本章的学习，学生应达到以下目标：通过对本章的学习，学生应达到以下目标：了解我国出口信用保险的概况；了解我国出口信用保险的概况；熟悉我国出口信用保险的种类与作用熟悉我国出口信用保险的种类与作用认识到出口信用保险在国际贸易活动中的重要性；认识到出口信用保险在国际贸易活动中的重要性；学会合理运用出口信用保险帮助出口企业规避汇率风险。学会合理运用出口信用保险帮助出口企业规避汇率风险。本章导读：被保险人中国A公司从2001年7月开始，以O/A60天付款方式向欧洲B公司出口盐渍牛肝菌。同时，A公司向中国出口信用保险公司（以下简称“中国信保”）投保了出口信用保险

2、，中国信保对B公司批准限额为O/A60天150万美元。2001年7月-10月期间，A公司向B公司发货共计199万美元，B公司已支付85万美元，尚欠货款114万美元。因B公司逾期没有付款，A公司于2003年2月就上述拖欠货款向中国信保报告可能损失，并委托中国信保代为追讨。由以上案例我们可以清楚的看到出口信用保险在整个国际贸易过程中所起到的作用是不容忽视的。那么我们就通过本章的学习具体了解出口信用保险。第一节出口信用保险概述出口信用保险(ExportCreditInsurance)，也称出口信贷保险，是各国政府为提高本国产品的国际竞争力，推动本国的出口贸易，保障出口商的收汇安全和银行的信贷安全，促

3、进经济发展，以国家财政为后盾，为企业在出口贸易、对外投资和对外工程承包等经济活动中提供风险保障的一项政策性支持措施，是世界贸易组织(WTO)补贴和反补贴协议原则上允许的支持出口的政策手段。目前，全球贸易额的12%15%是在出口信用保险的支持下实现的，有的国家的出口信用保险机构提供的各种出口信用保险保额甚至超过其本国当年出口总额的三分之一。一、出口信用保险的起源出口信用保险诞生于19世纪末的欧洲，最早在英国和德国等地萌芽。1919年，英国建立了出口信用制度，成立了第一家官方支持的出口信贷担保机构英国出口信用担保局(ECGD)。紧随其后，比利时于1921年成立出口信用保险局(ONDD)，荷兰政府于

4、1925年建立国家出口信用担保机制，挪威政府于1929年建立出口信用担保公司，西班牙、瑞典、美国、加拿大和法国分别于1929年、1933年、1934年、1944年和1946年相继建立了以政府为背景的出口信用保险和担保机构，专门从事对本国的出口和海外投资的政策支持。二、出口信用保险的种类及特点(一)出口信用保险的种类(二)出口信用保险的特点(一)出口信用保险的种类1.短期出口信用保险2.延长期出口信用保险3.中长期出口信用保险4.出运前风险5.特定出口信用保险(二)出口信用保险的特点与一般商业性保险相比，出口信用保险有以下特点：(1)出口信用保险承保被保险人在国际贸易中，因进口国或进口商的原因导

5、致的货物发运后不能收回货款的风险，这种风险包括商业风险和政治风险。(2)出口信用保险是出口国政府鼓励发展本国出口贸易的重要措施，其目的在于由政府承担国际贸易中的收汇风险，鼓励企业积极开拓国际市场，提高本国产品的国际竞争力，扩大出口。(3)出口信用保险与出口贸易融资结合在一起，是出口信贷融资的重要组成部分，是出口商获得信贷资金的条件之一。(4)出口信用保险机构通常由政府出资设立或给予资金支持，并提供各种税收优惠政策，同时政府也是风险的最终承担者。(5)出口信用保险承保的是一般商业性保险机构不愿或无力承保的业务，其中包括部分短期险业务和大部分中长期信用险业务。三、出口信用保险承保的风险(一)商业风

6、险商业风险是指进口商付款信用方面的风险，又称买家风险，它包括以下几种：(1)进口商破产，无力偿付货款或其经济走向崩溃，对所购货物已无能力支付货款。(2)进口商逾期不付款，即买方收货后拖欠货款。这里是指买方在放账期满后(一般规定4个月或半年)仍不支付货款。(3)进口商在发货前无理终止合同或违约拒收货物。买方拒收货物或拒付货款行为并非因被保险人的过失所致，而是买方丧失信用或有其他不道德意图所致。三、出口信用保险承保的风险(二)政治风险政治风险又称国家风险，是指与被保险人进行贸易的进口商所在国家或地区内部的政治、经济状况的变化而导致的收汇风险。四、出口信用保险的作用出口信用保险作为一国发展出口贸易的

7、重要经济措施，具体作用主要表现为以下几个方面：1.提高市场竞争能力，扩大贸易规模2.提升债权信用等级，获得融资便利3.建立风险防范机制，规避应收账款风险4.通过损失补偿，确保经营安全第二节中国出口信用保险一、中国出口信用保险概述二、中国短期出口信用保险三、中国中长期出口信用保险四、中国出口信用担保五、国外投资保险一、中国出口信用保险概述与其他国家相比较，中国的出口信用保险起步比较晚，其发展还处于初级阶段，但发展速度较快，对促进中国的出口贸易发展发挥了不可替代的作用，越来越多的出口企业享受到出口信用保险所带来的好处，出口信用保险将成为支持我国出口企业开拓国际市场，扩大业务范围，提高产品国际竞争力

8、的最有力措施之一。一、中国出口信用保险概述(一)中国出口信用保险的发展历史2001年12月11日，中国正式加入世界贸易组织(WTO)，同年12月18日，中国政府成立了中国出口信用保险公司(ChinaExport&CreditInsuranceCorporation)，简称“中国信保”。该公司是中国政府规范出口信用保险运作，加大对出口贸易的支持力度而批准成立的全资国有公司，其主要职能是积极配合中国的外交、外贸、产业、财政和金融政策，采用政策性出口信用保险的手段，全面支持货物、技术、资本和服务的出口，为中国企业积极开拓国际市场提供收汇风险和出口融资的保障，提高中国出口企业的国际竞争力水平。一、中国

9、出口信用保险概述(二)中国出口信用保险的特征1.承保特殊性风险2.遵从国家经济与外交政策目标3.商业化操作，收支基本平衡4.国家财政支持和税收减免一、中国出口信用保险概述(三)中国出口信用保险的承保范围为了配合政府的“走出去”战略，中国出口信用保险在承保传统的货物出口收汇风险的基础上，还不断扩大承保范围。其承保范围覆盖了货物、技术、服务和资本的全方位出口，陆续开发涉及上述范围的相关出口信用保险新产品，不断满足中国企业在“走出去”的过程中应收账款收汇安全的需要。一、中国出口信用保险概述(四)中国出口信用保险的种类1.短期出口信用保险2.中长期出口信用保险3.出口信用担保4.海外投资保险二、中国短

10、期出口信用保险中国短期出口信用保险(Short-TermExportCreditInsurance)，指承保信用期限在180天内或扩展承保信用期限在180天以上、360天以内的收汇风险，主要用于以付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)、赊销(O/A)等商业信用为付款条件签订的销售合同项下的出口或银行及其他金融机构开立的信用证项下的出口的一种出口信用保险。二、中国短期出口信用保险（一）中国短期出口信用保险的种类中国短期出口信用保险是一种政策性保险，由国家投资设立保险机构，以国家财政作为经济支柱，扶持企业参与国际竞争，通过立法对业务的经营进行规范和管理，国家其他机构给予各种优惠措施，最终保障出口企

11、业安全收汇，鼓励本国产品的出口。其险种主要包括以下几种：1.综合保险(ComprehensiveCoverInsurance)2.统保保险(WholeTurnoverInsurance)3.信用证保险(L/CInsurance)4.特定买方保险(SpecificBuyersInsurance)5.特定合同保险(SpecificContractInsurance)6.买方违约保险(InsuranceagainstBuyersBreakofContract)7.农产品出口特别保险(AgriculturalProductsExportSpecificInsurance)8.出口票据保险(Export

12、BillInsurance)二、中国短期出口信用保险（二）中国短期出口信用保险的承保风险及除外责任1.承保风险中国短期出口信用保险的承保风险包括两大类：政治风险与商业风险。2.除外责任二、中国短期出口信用保险（三）中国短期出口信用保险的承保程序1.保单投保2.拟订承保方案3.签发保单4.信用限额申请与审批5.出口申报及缴纳保险费三、中国中长期出口信用保险中长期出口信用保险(MediumandLong-termExportCreditInsurance)是指承保信用期限为1年至10年(经协商，特殊项目的期限可为10年以上)，出口商或银行在贸易或投资等对外经济活动中，因境外政治风险或商业风险而遭受

13、损失的一种信用保险。中国出口信用保险公司开办中长期出口信用保险旨在鼓励我国出口企业积极参与国际竞争，特别是高科技、高附加值的机电产品和成套设备等资本性货物的出288第十二章出口信用保险口以及海外工程承包项目，支持银行等金融机构为出口贸易提供信贷融资。目前，中国出口信用保险公司开办的中长期出口信用保险包括出口卖方信贷保险和出口买方信贷保险。三、中国中长期出口信用保险（一）出口卖方信贷保险出口卖方信贷保险(SuppliersCreditInsurance)是中国信保公司的中长期出口信用保险业务之一，是指在大型机械装备与成套设备贸易中，为方便出口商以延期付款方式出卖设备融资，出口商所在地的银行对出口

14、商向国外进口商出售设备、技术和劳务而提供的一种贷款。该险对出口商以延期付款方式出口设备等资本货物，并在卖方信贷融资方式下可能产生的出口收汇风险加以承保。三、中国中长期出口信用保险（二）出口买方信贷保险出口买方信贷保险(BuyersCreditInsurance)是中国信保公司的中长期出口信用保险的另一项业务，是指在大型机械装备或成套设备贸易中，由出口商(卖方)的银行贷款给外国进口商(买方)或进口商的银行，用于支持进口商以即期付款形式购买出口商的产品、服务或技术的一种贷款。它是在出口买方信贷融资方式下，向贷款银行提供的还款风险保障。在出口买方信贷保险中，贷款银行是被保险人。投保人可以是出口商或贷

15、款银行。在该保险下，贷款银行可以保证按期足额收回贷款本金和利息。四、中国出口信用担保出口信用担保(ExportCreditGuarantee)是中国出口信用保险公司为中国国内出口企业和提供出口融资的银行提供的一种金融服务业务。其有助于提升中国出口企业的信用等级,帮助企业解决出口融资的困难,支持企业开拓海外市场。目前,中国出口信用保险公司开办的出口信用担保业务,主要有融资担保和非融资担保两大类。四、中国出口信用担保（一）融资担保融资担保(FinancialGuarantee)主要是为中国出口企业向国内银行、政府部门等机构融入申请用于出口的贷款或专项基金提供还款担保,是指担保人直接向为出口商发放出

16、口贷款的银行提供担保,保证在贷款发生损失时,由担保人给予赔偿的一种担保业务。其担保范围限于出口商的融资还款风险,因而称之为融资担保。此类担保又分为出口项目贷款融资担保和出口流动资金贷款融资担保。四、中国出口信用担保（二）非融资担保非融资担保(Non-financialGuarantee)主要是为中国企业提供履行出口合同或对外工程承包所必需的保函,是指担保人向进口商(受益人)保证出口商按照进出口双方签订的合同履行其义务,因担保范畴不包括出口商的融资需求和还款风险,因而被称为非融资担保。中国出口信用保险公司可以直接对外出具非融资担保函,也可以通过国内外其他金融机构转开此类保函。目前,中国信保公司开

17、具的非融资担保函有投标保函、履约保函、预付款保函和质量维修保函等。五、国外投资保险投资保险一般是由国家出资经营或由国家授权商业保险机构经营的政策性保险业务。投资保险通过向跨境投资者提供中长期政治风险保险及相关投资风险咨询服务,积极配合本国外交、外贸、产业、财政、金融等政策,为跨境投资活动提供风险保障,对保单项下规定的损失进行赔偿,支持和鼓励本国投资者积极开拓海外市场,更好地利用国外的资源优势,以促进本国经济发展的目的。五、国外投资保险（一）国外投资保险概述国外投资保险(InvestmentInsurance)又称海外投资保证(InvestmentGuarantee),是指一国为鼓励企业对外投资

18、由国家特设机构或委托特设机构,保证海外投资企业规避各种由于政治风险和信用风险所产生的不确定性损失的一种保险。其实质上是一种对海外投资者的“国家保证”,国家充当经济后盾,而且针对的更是源于国家权力的国家危险,而这种危险通常是商业保险不给予承保的。五、国外投资保险（二）中国国外投资保险内容海外投资保险(OverseasInvestmentInsurance),是承保中国企业在海外的投资及其收益和为该项投资提供贷款的金融机构的贷款本金及应得利息,因投资所在国政治风险所造成的损失予以赔偿的保险。这也是贯彻“走出去”战略,利用国外资源和国外市场,鼓励中国企业进行境外投资的一种保险。来华投资保险(Inbo

19、undInvestmentInsurance),又称境内投资保险,它是承保外国的投资者的投资和既得收益以及为中国内地投资项目提供贷款的金融机构贷款本金及利息,因承保风险发生而遭受损失给予赔偿的保险。经批准在中国投资的外商可以投保来华投资保险。案例评析11-1信用保险案例：如何应对跨国公司的恶意拖欠基本案情国外大买家X恶意拖欠本应于2008年1月偿付的货款，A公司多次进行催收。但买家X一直不予理睬，单方面作出应付货款冲抵其他批次货物的所谓额外损失的决定，且拒绝对损失原因及金额做出说明。一方面想收回货款，另一方面又担心影响到与买家X今后的合作，因此，应收账款追收工作毫无进展。当时，A公司已将全部业

20、务投保了出口信用保险，该笔业务属于进口商拖欠货款，在保险责任范围内，于是A公司向中国信保提出索赔。中国信保迅速介入此事，致函买家X告知其拖欠货款已经承保，并提出其考虑在整个中国的采购利益，积极解决存在的问题，尽快履行货款偿付义务，同时，告知其若不按期回复，中国信保将采取通报出险、暂停所有中国信保客户向其的出口。买家X对此提醒置若罔闻，到期仍未回复。为最大限度保证我国出口企业和国家的利益，尽可能减少保户受损面，中国信保于4月1日向持有买家X限额的各保户发出公函，通报出险事实，提醒相关保户注意风险，并建议即日起暂停接受对该买家的出运申报。相关保户获知信息并暂停供货后，买家业务受到巨大影响，主动与A

21、公司联系，同时指责中国信保影响其商誉，要求采取行动消除事件影响，但仍未对拖欠问题提出实质性解决方案，并要求各供应商立即恢复供货。评析据此，中国信保据理力争：首先，贸易项下货款的偿付与货物质量问题所引致的损失补偿是两项相互独立的行为，在任何情况下均不能在双方未达成一致的情况下单方面作出抵付的决定；其次，解决当期存在的货款拖欠是问题的关键所在，中国信保所采取的包括撤销信用限额和通知相关被保险人在内的任何措施，均是给予中国信保自身经营的风险控制需要而作出的，买家X无权干涉中国信保的经营活动；最后，买家唯有以平等互利、真诚合作的态度与我国出口企业建立良好的合作关系，才能真正体现其在中国的采购利益，才能

22、在信用额度上获得我们更多的支持。同时，A公司也不断向中国信保反映谈判的最新进展，包括买家X一直无法提供实质性的所谓商品质量“损失证据”。鉴于多方压力，且一直未能提供明确的证据表明其在另一宗交易中的损失金额及该损失与A公司产品间的直接关系，买家X一度向A公司口头承诺将于4月15日先行清偿贸易项下的货款，其后再就损失问题进行洽商。而到4月15日却以“已将事件向当地政府反映”为由拒绝偿付相关货款。中国信保及时向有关地方政府办公厅及当地保监局对事件做了书面汇报。买家X各种机关算尽，最终只好于4月22日清偿了全部拖欠的货款，中国信保在与A公司确认货款到账后，也立即向各保户发函，通报拖欠问题已经解决，明确

23、恢复对买家的承保。学术点评对于成交金额、收汇风险较大，商业保险公司不愿承保的出口业务，为了减少风险，应尽量向中国出口信保投保出口信用险，在承保风险实际发生后，应配合中国信保做好相关索赔工作，尽可能减少损失。案例评析11-2一宗拒收案件的启示基本案情国内A公司于2012年9月至10月向阿联酋买家B公司出运5票货物，申报发票金额USD480,000.00，申报支付方式D/P60天，中国信保批复买方信用限额D/P60天USD500,000.00。货物到港后买方拒收，2013年1月15日，A公司委托中国信保介入调查。中国信保介入后，通过调查发现此案中涉及的货物为一种金属原材料，受到国际市场价格波动的影

24、响，该商品的国际市场报价一路走跌。据此初步判断，B公司拒收货物的原因应该是受到价格波动的影响。A公司出运的5票货物共计400MT,其中240MT是发往B公司所在地阿联酋，目前已经到港，其余的160MT则是按照B公司指示发往尼日利亚，目前仍然在途。针对此种情况，中国信保与A公司制定了如下策略：第一，对于已经到港的240MT，利用中国信保的海外渠道对B公司施压，使其尽快付款提货；第二，对于在途的160MT，由于尼日利亚海关的特殊规定，如货物到港后拒收，无论转运或退运都需要原买家的“不反对确认书”，这将使A公司陷于非常被动的境地。鉴于此，中国信保要求A公司立即着手退运安排。根据此案件处理思路，中国信

25、保与A公司兵分两路开始了艰难的追讨进程。一方面，中国信保的海外律师很快与B公司取得了联系，为了避免“打草惊蛇”，对于已着手退运的160MT的安排并未向B公司提及，律师要求B公司就此案项下全部货物立即付款提货。在初次与律师的接触中，B公司承诺会分两次付款并提货。根据以往案件处理经验，中国信保判断B公司的承诺只是其“缓兵之计”。果不其然，B公司在其承诺付款日再次“言而无信”。经过律师继续跟进，B公司终于暴露了真实意图，B公司表示受市场价格波动影响，无法按照合同价格提取货物，希望A公司给予一定折扣。另一方面，A公司在积极安排160MT货物的回运，利用B公司提出折扣的时机，中国信保的律师向B公司表示，

26、由于折扣要求，将使A公司遭受巨大的损失，因此对于在途的160MT希望能够回运。“退运”计划在此时提出，合情合理，合乎人情。果然，B公司经过考虑，对A公司的退运安排表示了理解和支持。最终，B公司以折扣价格提取了全部240MT货物并支付了货款，A公司成功将160MT货物回运并进行了妥善处理，使损失降到了最小。评析：第一，洞悉国际市场风云变幻，及早做好应对措施。国际市场商品的价格变化会受到很多因素的影响，作为出口商要时刻关注这种变化，只有时刻警惕，出口商才能够防患于未然。先期制定方案B，当出现拒收风险时，就不会束手无策任由进口商摆布了。然而实践操作中，大多数的出口商在货物发运后就往往“高枕无忧”、“

27、坐等收钱”，由于没有事前的预估和筹划，当国外买家拒收货物后往往陷入一筹莫展的境地，最终往往是“钱货两空”。第二，知己知彼，不被“霸王条款”左右。此案中由于对尼日利亚海关的特殊规定有所了解，160MT货物才没有轻易落入B公司囊中。如果未能在事前对此项规定有所了解，可以设想货物到港后也将面临同样被拒收的命运，而B公司一定会以种种借口拒绝配合出具“不反对确认书”，以此作为“压价”的筹码，甚至会等到罚没期以超低价将货物买走，而A公司最终将一无所获。虽然尼日利亚海关的规定并不为大多数国家和地区所采用，但我们不得不承认在一些欠发达国家和地区的海关，为了保护其进口商的权益，在相关规定中有着这样和那样的“陷阱

28、”，广大出口商唯有时刻擦亮眼睛，才能避免陷入无助的境地。第三，识破国外买家的缓兵之计，暗渡陈仓。本案中，B公司在与中国信保律师的第一次接触中，承诺将会支付货款提取货物。事后证明，这不过是买家的缓兵之计。如果A公司在B公司的承诺下就放松警惕，中止160MT的回运安排，那最终的结果将损失惨重。对于拒收案件，买家的态度依据其对货物的需求，基本上分为两种：“还想要货”和“不想要货”。对于已经对货物没有兴趣接收的买家，往往在和律师的第一次接触中就会表明想法，甚至完全拒绝与律师的接洽。而对于那些对货物还有需求的买家，其拒收的真实原因往往是希望以更低的价钱购买货物。此种买家往往就如本案中的B公司所表现的那样

29、，在第一次的接触中先以种种承诺“稳住”出口商，随着时间的推移，货物在港的费用越来越多，同时距离拍卖期也越来越近，这个时候买家才会提出“打折”的真实意图，而此时出口商已经毫无退路可言。纵观各国出口信用保险的发展，不难看出拒收风险是一项复杂度很高、需要极高专业性来应对的风险，这也是目前大多数ECA机构不予承保拒收风险的原因之一。因此，面对这项高难度的挑战，仅仅事后补救是远远不够的，更多的是需要未雨绸缪，防患于未然。实训题一、思考题1.投保出口信用保险有哪些好处？2.中国短期出口信用保险的种类有哪些?3.中国出口卖方信贷保险的承保范围有哪些?4.中国出口买方信贷保险的承保范围有哪些?5.信用保险如何

30、帮助出口企业规避汇率调整的风险？实训题二、操作题1.2009年12月，国内某大型出口企业向国外B买家出运一批彩色显像管，涉及发票金额80万美元。货物到港后，因B买家资金周转出现问题，无力一次性付款赎单提货，大部分货物滞留目的港。鉴于货物滞港产生的高额费用，出口企业随即向中国信保通报可损并请中国信保委托追讨。中国信保全面了解案情，利用海外影响力向B买家施压，经过协商，B买家提走全部货物，并陆续支付货款共计75万美元。由于案情清晰且货物处理完毕，中国信保于半个月内对出口企业最终损失5万美元进行赔付，有效化解企业出口大额损失风险。请分析出口信用保险在化解出口风险方面的作用。实训题二、操作题2.2012年5月，国内某出口企业向国外C买家出口6票纺织品，支付方式为赊销60天，总货值13万美元。应收款日到期后，买家要求延期支付逾期货款12万美元。该出口企业随即向中国信保报损，并在中国信保的指导下加紧向买家催讨欠款。中国信保对案情全面分析后发现，买家尚有一定的财务实力，但因目前资金紧张，还债动力和能力不足。经与买家多轮谈判，中国信保指导出口企业与买家达成继续交易但溢价付款的协议，用以抵补旧债。在此后数月，买家累计付款15万美元。中国信保随后对剩余欠款约1万美元及时进行了赔付。请分析出口信用保险在防灾防损方面给出口企业提供的帮助。