(本科)第二章-商业银行资本管理ppt课件.pptx

《(本科)第二章-商业银行资本管理ppt课件.pptx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《(本科)第二章-商业银行资本管理ppt课件.pptx（58页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件第一节第一节第一节第一节 商业银行资本的界定与功能商业银行资本的界定与功能商业银行资本的界定与功能商业银行资本的界定与功能第三节第三节第三节第三节 我国商业银行的监管资本我国商业银行的监管资本我国商业银行的监管资本我国商业银行的监管资本 第二章第二章 商业银行资本管理商业银行资本管理本章主要内容与本章主要内容与结构安排构安排第二节第二节第二节第二节 商业银行资本充足率及其国际标准商业银行资本充足率及其国际标准商业银行资本充足率及其国际标准商业银行资本充足率及其国际标准第四节第四节第四节第四节 商业银行资本的筹集商业银行

2、资本的筹集商业银行资本的筹集商业银行资本的筹集（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件第一节第一节 商业银行资本的界定与功能商业银行资本的界定与功能n一、一、银行行资本的界定本的界定n商商业银行通常从三个角度上使用行通常从三个角度上使用“资本本”这一概念，一概念，即即财务会会计角度、角度、银行行监管角度和内部管角度和内部风险管理角度，管理角度，所所对应的的资本概念分本概念分别是是会会计资本本、监管管资本本和和经济资本本。（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n会会计资本，又称本，又称账面面资本，是指本，是指银行行资产负债

3、表中表中资产减去减去负债后的余后的余额，即所有者，即所有者权益或股益或股东权益。益。n会会计资本反映本反映银行行实际拥有的有的资本水平，是本水平，是银行行资本本金的静金的静态反映，与反映，与银行面行面对的的实际风险并无关并无关联。会计资本会计资本（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n监管管资本是本是银行行监管当局管当局为了了满足足监管要求、促管要求、促进银行行审慎慎经营、维持金融体系持金融体系稳定而定而规定商定商业银行必行必须持有的持有的资本。本。n从从监管角度看，除了会管角度看，除了会计资本外，本外，还可将一定比例的可将一定比例的债务列入到列入到银行行

4、资本中。本中。监管资本监管资本（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n经济资本是本是银行内部管理人行内部管理人员根据根据银行所承担的行所承担的风险计算的、算的、银行需要保有的最低行需要保有的最低资本量，又称本量，又称风险资本。本。n银行的行的经营损失可分失可分为预期期损失和非失和非预期期损失，失，预期期损失由一般准失由一般准备金来承担，非金来承担，非预期期损失失则应由由经济资本来承担。本来承担。n经济资本的一个重要特点，就是它指的是所本的一个重要特点，就是它指的是所“需要的需要的”资本和本和“应该有有”多少多少资本，而不是本，而不是银行行实实在在在在已已经

5、拥有的有的资本。本。经济资本经济资本（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n二、二、银行行资本的功能本的功能n营业功能功能n保保护功能功能n管理功能管理功能（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件第二节第二节 商业银行资本充足率及其国际标准商业银行资本充足率及其国际标准n一、商一、商业银行行资本充足率本充足率n商商业银业银行行资资本充足本充足体体现在两个方面：在两个方面：资本数量充足和本数量充足和资本本结构合理构合理n资本充足率是用来衡量和反本充足率是用来衡量和反应商商业银行行资本是否充足本是否充足的一个常用比率的一个常

6、用比率n巴塞巴塞尔系列系列协议规定了定了资本充足率的国本充足率的国际标准准（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n二、巴塞二、巴塞尔尔协议协议In(一一)巴塞巴塞尔尔协议协议I推出的背景推出的背景n20世世纪70年代年代银银行国行国际际化化,金融工具的金融工具的创创新及新及银银行表外行表外业务业务的的发发展展,使使金融金融监管弱化，商管弱化，商业银行所面行所面临的金融的金融风险增加，增加，严严重威重威胁胁着着国国际际金融体系与各国金融体系与各国经济经济的的顺顺利运行与健康利运行与健康发发展。展。n1974年底年底由十国集由十国集团中央中央银行行行行长倡倡议

7、建立的一个由中央建立的一个由中央银行和行和银行行监管当局管当局为成成员的委的委员会会-巴塞巴塞尔尔银银行行监监管委管委员员会会,亦称亦称“巴塞巴塞尔尔委委员员会会”。其宗旨在于加其宗旨在于加强银行行监管的国管的国际合作，共同防范和控合作，共同防范和控制制银行行风险，保，保证国国际银行行业的安全和的安全和发展。展。n巴塞巴塞尔尔委委员员会会成成员国家包括比利国家包括比利时、加拿大、法国、德国、意大、加拿大、法国、德国、意大利、日本、利、日本、卢森堡、荷森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国和美国。巴塞、瑞典、瑞士、英国和美国。巴塞尔委委员会的会的办公地点公地点设在国在国际清算清算银行的行的总部所在地瑞士的

8、巴塞部所在地瑞士的巴塞尔。被广泛被广泛视为银行行监管管领域的首要国域的首要国际组织。（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n巴塞巴塞尔委委员员会并不具会并不具备备任何凌任何凌驾驾于国家之上的正式于国家之上的正式监监管特管特权权，其，其文件从不具文件从不具备备亦从未亦从未试图试图具具备备任何法律效力。不任何法律效力。不过过，它制定了，它制定了许许多多监监管管标标准和指准和指导导原原则则，提倡最佳，提倡最佳监监管做法，期望各国采取措施，管做法，期望各国采取措施，根据本国的情况，通根据本国的情况，通过过具体的立法或其它安排予以具体的立法或其它安排予以实实施。委施

9、。委员员会会鼓励采用共同的方法和共同的鼓励采用共同的方法和共同的标标准，但并不准，但并不强强求成求成员员国在国在监监管技管技术术上的一致。上的一致。n1988年年7月，巴塞月，巴塞尔委委员会通会通过了了统一国一国际银行行资本本计量和量和资本本标准的国准的国际协定定，即即巴塞巴塞尔尔协议协议I，又称又称巴塞巴塞尔资本本协议），），该协议规定定银行必行必须根据自己的根据自己的实际信用信用风险水平持有一水平持有一定数量的定数量的资本。本。（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n（二二）巴塞巴塞尔尔协议协议I的的主要内容主要内容n1、统一了一了监管管资本定本定义。

10、提出了两个提出了两个层次的次的资本本:核心核心资本和附属本和附属资本，又称一本，又称一级资本和二本和二级资本。其中核心本。其中核心资本本应占占银行全部行全部资本的本的50%以上，且附属以上，且附属资本本规模不得超模不得超过核心核心资本的本的100。n2、建立了、建立了资产风险的衡量休系。的衡量休系。根据根据银行行资产信用信用风险水平的大小水平的大小分分别赋予不同的予不同的风险权重，共分重，共分为0,10%0,10%、20%20%、50%50%、100%100%五个档次。五个档次。银行行风险资产的的计算公式算公式为：表内：表内风险资产=表内表内资产额x x风险权数；数；表外表外风险资产=表外表外

11、资产额信用信用转换系数系数表内相表内相对性性质资产的的风险权数数n3、确定了、确定了资本充足率的本充足率的监管管标准。准。资本充足率本充足率为资本与本与风险加加权资产的比的比值，商，商业银行行资本充足率不得低于本充足率不得低于8%8%，核心，核心资本充足率不得低本充足率不得低于于4%4%。即：。即：资本充足率本充足率=总资本本/风险加加权资产100%=100%=（核心（核心资本本+附附属属资本）本）/（表内（表内风险资产+表外表外风险资产）100%8%100%8%；核心；核心资本充本充足率足率=核心核心资本本/风险加加权资产100%=100%=核心核心资本本/（表内（表内风险资产+表表外外风险

12、资产）100%4%100%4%（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n例例1：假假设某某银行行1995年末年末资本本总额是是530亿元，其中元，其中核心核心资本是本是297亿元，元，资产总额是是20000亿元，其中元，其中风险权数数为0%的的资产是是2000亿元，元，风险权数数为20%的的资产是是7000亿元，元，风险权数数为50%的的资产6000亿元，元，风险权数数为100%的的资产5000亿元。根据元。根据资料要求分料要求分别计算算该银行行资本充足率与核心本充足率与核心资本充足率？并据此指本充足率？并据此指出是否出是否满足足巴塞巴塞尔资本本协议的要求？

13、的要求？（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n答：答：n（1）资本充足率本充足率n=530/（20000%+700020%+600050%+5000100%）n=5.6%8%n（2）核心）核心资本充足率本充足率n=297/（20000%+700020%+600050%+5000100%）n=3.1%4%n结论：两：两项指指标均未均未满足足巴塞巴塞尔资本本协议的要求的要求（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件例例2:2:一家银行的资本规模为一家银行的资本规模为100100亿元人民币，总资产为亿元人民币，总资产为1500

14、1500亿亿元人民币，该行的资产负债表表内和表外项目如下图所示，元人民币，该行的资产负债表表内和表外项目如下图所示，请据此计算该银行的风险总资产及资本充足率为多少？并判请据此计算该银行的风险总资产及资本充足率为多少？并判定是否符合定是否符合巴塞尔资本协议巴塞尔资本协议的要求？的要求？单位：亿元单位：亿元资产负债表内项目资产负债表内项目 金额金额转换系数转换系数风险权数风险权数现金现金 75 75 0 0短期政府债券短期政府债券 3003000 0国内银行存款国内银行存款 757520%20%家庭住宅抵押贷款家庭住宅抵押贷款 757550%50%企业贷款企业贷款 975975100%100%资产

15、负债表内总资产资产负债表内总资产 15001500资产负债表外项目资产负债表外项目金额金额转换系数转换系数风险权数风险权数 用来支持政府发行债券的备用信用证用来支持政府发行债券的备用信用证 1501501.001.0020%20%对企业的长期信贷承诺对企业的长期信贷承诺3003000.50.5100%100%表外项目加总表外项目加总 450450（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n答：答：n风险加加权资产=（表内（表内风险加加权资产+表外表外风险加加权资产）=（750%+3000%+7520%+7550%+975100%）+（150120%+3000.

16、5100%)=1207.5n资本充足率本充足率=资本本/风险加加权资产100%=100/1207.5 =8.28%n该银行行资本充足率本充足率8.28%8%，符合，符合巴塞巴塞尔资本本协议的要求的要求（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n例例3:某商某商业银行行现有加有加权风险资产4 4亿元，核心元，核心资本充足率本充足率为4%，资本充足率本充足率为8%8%。如果。如果银行未来行未来风险资产将增加将增加10%10%，而且要求核心，而且要求核心资本充足率达到本充足率达到5%5%，资本充足率达到本充足率达到10%10%，那么，那么该银行需要增加多少行需要增加

17、多少资本？其中核心本？其中核心资本需增本需增加多少？加多少？（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n答答:n该银行需要增加行需要增加资本本4*4*（1+10%1+10%）*10%-4*8%=0.12*10%-4*8%=0.12亿元；元；n需要增加核心需要增加核心资本本4*4*（1+10%1+10%）*5%-4*5%-4*4%=0.%=0.06亿元。元。(9.6，金工金工)（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n三、巴塞三、巴塞尔协议IIn(一一)巴塞巴塞尔协议II推出的背景推出的背景n巴塞巴塞尔尔协议协议I认为银行面行

18、面对的的风险只是信用只是信用风险，规定定银行行仅针对信用信用风险计提提资本，本，但但实际上上银行面行面临的不的不仅仅是是过去去单一的信用一的信用风险，还面面临市市场风险.（9.7 金融学）金融学）、操作操作风险等众多的其他金融等众多的其他金融风险。n1995年的巴林年的巴林银行事件行事件、大和、大和银行事件及行事件及1997年的年的东南南亚金融危机引金融危机引发了巴塞了巴塞尔委委员会会对金融金融风险的全面而深入的全面而深入的反思的反思。（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n市市场风险是指因市是指因市场价格的不利价格的不利变动而使而使银行表内和行表内和表外

19、表外业务发生生损失的失的风险。n市市场风险可以分可以分为利率利率风险、汇率率风险、股票价格、股票价格风险和商品价格和商品价格风险。市场风险市场风险（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n操作操作风险是指由不完善或有是指由不完善或有问题的内部程序、的内部程序、员工和工和信息科技系信息科技系统，以及外部事件所造成，以及外部事件所造成损失的失的风险。n例如，内部欺例如，内部欺诈风险、外部欺、外部欺诈风险、经营中断和系中断和系统错误风险等。等。n中行哈中行哈尔滨河松支行高山案，中行双河松支行高山案，中行双鸭山四山四马路支行路支行的票据的票据诈骗案等属于典型的操作案

20、等属于典型的操作风险。操作风险操作风险（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n19951995年年2 2月月2626日，巴林日，巴林银行新加坡分公司的期行新加坡分公司的期货交易交易经理尼克理尼克.里森投里森投资日日经225225股指期股指期货、期、期权失利，失利，导致巴林致巴林银行遭受行遭受1414亿美元美元巨巨额损失。失。1010天后，天后，这家家拥有有233233年年历史的史的银行以行以1 1英英镑的象征性价格被荷的象征性价格被荷兰国国际集集团收收购。n巴林巴林银行之所以倒行之所以倒闭，一是，一是尼克尼克.里森里森超越授超越授权范范围过度度进行金融衍生

21、行金融衍生产品投机交易，衍生品投机交易，衍生产品价格下跌造成品价格下跌造成银行巨行巨额亏损；二是巴林；二是巴林银行没行没有将交易与清算有将交易与清算业务分开，允分开，允许里森既作里森既作为首席交易首席交易员，又，又负责其交易其交易的清算工作，的清算工作，这是一种制度上的缺陷；三是巴林是一种制度上的缺陷；三是巴林银行的内部行的内部审计极其松极其松散，在散，在亏损初期初期调查里森里森账目目时，巴林，巴林银行高行高层对资产负债表反映出的表反映出的亏损问题视而不而不见，轻信里森的信里森的谎言。言。n巴林巴林银行不是因信用行不是因信用风险而是因市而是因市场风险和操作和操作风险而倒而倒闭的。的。1995年

22、的巴林银行事件年的巴林银行事件（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n2004年年6月巴塞月巴塞尔委委员会正式会正式发表了表了统一一资本本计量和量和资本本标准的国准的国际协议：修：修订框架框架，即，即巴塞巴塞尔新新资本本协议，又称又称巴塞巴塞尔协议II，并决定于并决定于2006年底在年底在10国集国集团开始开始实施。施。（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n(二二)巴塞巴塞尔协议II的的主要内容主要内容n巴塞巴塞尔协议II在最低在最低资本要求的基本要求的基础上，提出了上，提出了监督督检查和市和市场约束的新束的新规定，

23、形成了定，形成了巴塞巴塞尔新新资本本协议即巴塞即巴塞尔协议II的的“三大支柱三大支柱”：第一支柱：第一支柱：最低最低资本要求本要求n第二支柱：第二支柱：监督督检查n第三支柱：市第三支柱：市场约束：束：市市场约束旨在通束旨在通过市市场力量来力量来约束束银行，其运作机制主要是依靠利益相关者的利益行，其运作机制主要是依靠利益相关者的利益驱动；市；市场约束是束是对第一支柱、第二支柱的第一支柱、第二支柱的补充，市充，市场约束的核心束的核心是信息充分披露。是信息充分披露。（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n资本本-扣除扣除项资本充足率本充足率-8%信用信用风险加加

24、权资产+12.5倍市倍市场风险资本本+12.5倍操作倍操作风险资本本n相当于：相当于：n资本本-扣除扣除项资本充足率本充足率-8%信用信用风险加加权资产+市市场风险加加权资产+操作操作风险加加权资产n依然可以依然可以简化化为：资本本 资本充足率本充足率-8%这与巴塞与巴塞尔协议一是一致的一是一致的 风险加加权资产 第一支柱第一支柱 最低最低资本要求本要求（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n核心核心资本本-扣除扣除项核心核心资本充足率本充足率-4%信用信用风险加加权资产+12.5倍市倍市场风险资本本+12.5倍操作倍操作风险资本本n同同样相当于：相当于：

25、n核心核心资本本-扣除扣除项核心核心资本充足率本充足率-4%信用信用风险加加权资产+市市场风险加加权资产+操作操作风险加加权资产n依然可以依然可以简化化为：核心核心资本本 核心核心资本充足率本充足率-4%这与巴塞与巴塞尔协议一依然是一致的一依然是一致的 风险加加权资产 （本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n例例1：如果一家如果一家银行的信用行的信用风险加加权资产为87500万美万美元，市元，市场风险的的资本要求本要求为1000万美元，操作万美元，操作风险的的资本要求本要求为2000万美元，假定需要保持万美元，假定需要保持8的的资本充本充足率，足率，则该银

26、行行资本本规模模应达到多少？达到多少？n答：答：资本本资本充足率本充足率-8%信用信用风险加加权资产+12.5倍市倍市场风险资本本+12.5倍操作倍操作风险资本本n银行的行的资本本规模模应为：87500（10002000）12.58n1250008n=10000万美元万美元n假定需要保持假定需要保持8的的资本充足率，本充足率，则该银行行资本本规模模应达到达到10000万美元万美元（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n四、巴塞四、巴塞尔尔协议协议n(一一)巴塞巴塞尔尔协议协议推出的背景推出的背景n巴塞巴塞尔尔协议协议II正式正式实实施的第一年，美国次施的第

27、一年，美国次贷贷危机爆危机爆发发，暴露出，暴露出巴塞巴塞尔尔协议协议II的缺陷和落后。的缺陷和落后。（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n2009年，在年，在G20峰会的推峰会的推动动下，国下，国际际社会制定了一社会制定了一揽揽子金融改革子金融改革计计划，其中便包括巴塞划，其中便包括巴塞尔尔协议协议III。n2010年年11月，月，G20首首尔尔峰会批准了巴塞峰会批准了巴塞尔尔委委员员会起草的第三版会起草的第三版巴塞巴塞尔尔协议协议（巴塞（巴塞尔尔协议协议），），该协议该协议主要体主要体现现了微了微观审观审慎慎监监管与宏管与宏观审观审慎慎监监管有机管有机

28、结结合的合的监监管新思管新思维维，按照，按照资资本本监监管和流管和流动动性性监监管并重、管并重、资资本数量和本数量和质质量同步提高、量同步提高、资资本充足率与杠杆率并本充足率与杠杆率并行、行、长长期影响与短期效期影响与短期效应统应统筹兼筹兼顾顾的的总总体要求，确立了国体要求，确立了国际银际银行行业监业监管的新管的新标标杆。杆。n协议协议要求各成要求各成员员国从国从2013年开始年开始实实施，施，2019年前全面达年前全面达标标。（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n(二二)巴塞巴塞尔尔协议协议的主要内容的主要内容n 1.强强化化资资本充足率本充足率监监管

29、管标标准准n核心一核心一级资级资本充足率本充足率不低于不低于4.5%，一，一级资级资本充足率本充足率不低于不低于6%，总资总资本充足率本充足率不低于不低于8%;n补补充充设设置了置了2.5%的的储备资储备资本要求，用于本要求，用于应对严应对严重重经济经济衰退衰退带带来的来的损损失失;n补补充充设设置置0-2.5%的逆周期的逆周期资资本要求，在本要求，在经济经济上行期提取，用于在上行期提取，用于在经济经济下行期吸收下行期吸收损损失失;n对对全球系全球系统统重要性重要性银银行，按照其系行，按照其系统统重要性程度，附加重要性程度，附加资资本要求本要求为为1%-3.5%。（本科）第二章（本科）第二章

30、商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n2011年，金融年，金融稳稳定理事会定理事会(FSB)与巴塞与巴塞尔尔委委员员会（会（BCBS）首次）首次圈圈定了部分大定了部分大银银行行为为“全球系全球系统统重要性重要性银行行”，并，并对对其其实实施一定的附加施一定的附加资资本要求。本要求。全球系全球系统统重要性重要性银银行被行被视为视为全球全球银银行行业业的的“稳稳定器定器”，名名单单每年每年进进行更新，行更新，该该名名单单与制定与制定标标准和使用数据在每年的准和使用数据在每年的11月一并月一并公布。公布。nFSB认认定系定系统统重要性重要性银银行的行的标标准主要包括准主要包括银银行行规规模

31、、与其他模、与其他银银行的行的关关联联度、在某度、在某类业务类业务或市或市场场中的可替代性以及在全球市中的可替代性以及在全球市场场的影响力的影响力等。等。n巴塞巴塞尔尔委委员员会建会建议对这议对这些些银银行行设设定定1%-2.5%的附加的附加资资本金要求，在本金要求，在特定条件下再追加特定条件下再追加1%的附加的附加资资本要求。本要求。全球全球系统重要性银行系统重要性银行（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件2019全球全球系统重要性银行系统重要性银行名单名单分级分级附加资本要求附加资本要求G-SIBsG-SIBs名单名单5 53.5%3.5%无无4 42

32、.5%2.5%摩根大通共摩根大通共1 1家家3 32.0%2.0%花旗集团、汇丰共花旗集团、汇丰共2 2家家2 21.5%1.5%美国银行、美国银行、中国银行中国银行、巴克莱银行、法国巴黎银、巴克莱银行、法国巴黎银行、行、德意志银行、德意志银行、高盛集团、高盛集团、中国工商银行中国工商银行、三、三菱日联金融集团、富国银行共菱日联金融集团、富国银行共9 9家家1 1 1.0%1.0%中国农业银行中国农业银行、纽约梅隆银行、纽约梅隆银行、中国建设银行中国建设银行、瑞士信贷集团、法国人民储蓄银行集团、法国农瑞士信贷集团、法国人民储蓄银行集团、法国农业信贷银行、业信贷银行、INGING集团、瑞穗金融集

33、团、摩根史坦集团、瑞穗金融集团、摩根史坦利、加拿大皇家银行、西班牙桑坦德银行、法国利、加拿大皇家银行、西班牙桑坦德银行、法国兴业银行、英国渣打银行、美国道富银行、三井兴业银行、英国渣打银行、美国道富银行、三井住友金融集团、道明银行、瑞银集团、裕信银行住友金融集团、道明银行、瑞银集团、裕信银行共共1818家家（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件2020全球全球系统重要性银行系统重要性银行名单名单分级分级附加资本要求附加资本要求G-SIBsG-SIBs名单名单5 53.5%3.5%无无4 42.5%2.5%无无3 32.0%2.0%花旗集团、汇丰花旗集团、汇

34、丰、摩根大通摩根大通共共3 3家家2 21.5%1.5%美国银行、美国银行、中国银行中国银行、巴克莱银行、法国巴黎银、巴克莱银行、法国巴黎银行、行、中国建设银行中国建设银行、德意志银行、德意志银行、中国工商银行中国工商银行、三菱日联金融集团共三菱日联金融集团共8 8家家1 1 1.0%1.0%中国农业银行中国农业银行、纽约梅隆银行、瑞士信贷集团、纽约梅隆银行、瑞士信贷集团、高盛集团、高盛集团、法国人民储蓄银行集团、法国农业信法国人民储蓄银行集团、法国农业信贷银行、贷银行、INGING集团、瑞穗金融集团、摩根史坦利、集团、瑞穗金融集团、摩根史坦利、加拿大皇家银行、西班牙桑坦德银行、法国兴业加拿大

35、皇家银行、西班牙桑坦德银行、法国兴业银行、英国渣打银行、美国道富银行、三井住友银行、英国渣打银行、美国道富银行、三井住友金融集团、道明银行、瑞银集团、金融集团、道明银行、瑞银集团、裕信银行裕信银行、富富国银行国银行共共1919家家（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件 2018年年11月月27日央行与日央行与银银保保监监会、会、证监证监会会联联合合发发布布关于完善系关于完善系统统重要性金融机构重要性金融机构监监管的指管的指导导意意见见，该意意见指出，系指出，系统统重要性金融机构是指因重要性金融机构是指因规规模模较较大、大、结结构构和和业务业务复复杂杂度度较

36、较高、与其他金融机构关高、与其他金融机构关联联性性较较强强，在金，在金融体系中提供融体系中提供难难以替代的关以替代的关键键服服务务，一旦，一旦发发生重大生重大风险风险事件而无法持事件而无法持续经营续经营，将，将对对金融体系和金融体系和实实体体经济产经济产生重生重大不利影响、可能引大不利影响、可能引发发系系统统性性风险风险的金融机构。的金融机构。系系统统重要性金融机构包括系重要性金融机构包括系统统重要性重要性银银行行业业机构、系机构、系统统重要性重要性证证券券业业机构、系机构、系统统重要性保重要性保险业险业机构以及国机构以及国务务院金融院金融稳稳定定发发展委展委员员会（以下会（以下简简称称“金融

37、委金融委”）认认定的其定的其他具有系他具有系统统重要性、从事金融重要性、从事金融业务业务的机构。的机构。（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件巴塞尔协议巴塞尔协议各层次资本充足率各层次资本充足率 核心一级资本核心一级资本 一级资本一级资本 总资本总资本最低资本要求最低资本要求 4.5%4.5%6.0%6.0%8.0%8.0%储备资本要求储备资本要求2.5%2.5%最低资本要求最低资本要求+储备资本要求储备资本要求7.0%7.0%8.5%8.5%10.5%10.5%逆周期资本要求逆周期资本要求0 2.5%0 2.5%系统重要性银行附加资本要求系统重要性银行附

38、加资本要求1 3.5%1 3.5%最低资本要求最低资本要求+储备资本要求储备资本要求+逆周期资本要求逆周期资本要求+附加资本要附加资本要求求13%13%14.5%14.5%16.5%16.5%（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n(9.10,金融学）金融学）2.引入杠杆率引入杠杆率监监管管标标准准n资本充足率本充足率=资本本/加加权风险资产资产8%；一一级资级资本充足率本充足率=一一级资本本/加加权风险资资产产6%n杠杆率杠杆率=资资本本/总资产总资产3%，这里的里的资本通常本通常为一一级资本本n杠杆率杠杆率监监管指管指标标基于基于规规模模计计算，与具体

39、算，与具体资产风险资产风险无关，以此来控制商无关，以此来控制商业银业银行行资资产规产规模的模的过过度度扩张扩张，并作，并作为资为资本充足率的本充足率的补补充指充指标标。n3.建立流建立流动动性性风险风险量化量化监监管管标标准准n提出了两个流提出了两个流动动性量化性量化监监管指管指标标：流：流动动性覆盖率性覆盖率(LCR)和和净稳净稳定融定融资资比率比率(NSFR)。n流流动动性覆盖率性覆盖率(LCR)是指是指优质优质流流动动性性资产资产与未来与未来30日的日的资资金金净净流出量之比，流出量之比，该指指标不得低于不得低于100%，用于衡量在短期用于衡量在短期压压力情景下力情景下(30日内日内)单

40、单个个银银行的流行的流动动性状况；性状况；n净稳净稳定融定融资资比率比率(NSFR)，是指一年内可用的，是指一年内可用的稳稳定定资资金与金与业务业务所需的所需的稳稳定定资资金之金之比，比，该指指标不得低于不得低于100%，主要用于，主要用于反映反映银银行中行中长长期流期流动动性状况。性状况。（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n第三版巴塞第三版巴塞尔尔资资本本协议发协议发布后，布后，经过长经过长达七年的研究达七年的研究讨论讨论、影响、影响评评估和复估和复杂杂博弈，博弈，2017年年12月月8日，巴塞日，巴塞尔尔委委员员会会发发布了巴塞布了巴塞尔尔：后危机

41、改革的最：后危机改革的最终终方案方案，将于，将于2022年正式开始年正式开始实实施。施。n该该方案是方案是对对此前此前发发布的第三版巴塞布的第三版巴塞尔尔资资本本协议协议的的补补充充修修订订，其核心是重新构造，其核心是重新构造风险风险加加权资产计权资产计量量监监管框架。管框架。（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件第三节第三节 我国商业我国商业银行的监管资本银行的监管资本n2012 年年6 月月7 日日,商商业银行行资本管理本管理办法法(试行行)(以以下下简称称资本本办法法)经中国中国银监会主席会会主席会议通通过并公并公布布,自自2013 年年1 月月1

42、日起施行。日起施行。n资本本办法法坚持国持国际标准与中国国情相准与中国国情相结合、合、巴巴塞塞尔协议II和和巴塞巴塞尔协议统筹推筹推进,宏宏观审慎慎监管和微管和微观审慎慎监管有机管有机统一的一的总体思路。体思路。（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n一一、资本构成本构成n商商业银行行总资本包括核心一本包括核心一级资本、其它一本、其它一级资本和二本和二级资本。本。n核心一级资本，如普通股、未分配利润等；其他一级资本，如优核心一级资本，如普通股、未分配利润等；其他一级资本，如优先股、永续债等；二级资本，如次级债、二级资本债等。先股、永续债等；二级资本，如次级

43、债、二级资本债等。n二、二、资本扣除本扣除项n如商誉、商业银行发行的二级资本工具有确定到期日的如商誉、商业银行发行的二级资本工具有确定到期日的，该二级该二级资本工具在距到期日前最后五年资本工具在距到期日前最后五年，可计入二级资本的金额可计入二级资本的金额，应当应当按按100%、80%、60%、40%、20%的比例逐年减计。的比例逐年减计。（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n三、最低三、最低资资本要求本要求n商商业银业银行各行各级资级资本充足率不得低于如下最低要求本充足率不得低于如下最低要求:核心一核心一级资级资本充足率不得低于本充足率不得低于5%;一一

44、级资级资本充足率不得低于本充足率不得低于6%;资资本充足率不得低于本充足率不得低于8%。n四、四、储备资储备资本和逆周期本和逆周期资资本要求本要求n商商业银业银行行应应当在最低当在最低资资本要求的基本要求的基础础上上计计提提储备资储备资本。本。储储备资备资本要求本要求为风险为风险加加权资产权资产的的2.5%,由核心一由核心一级资级资本来本来满满足。足。n特定情况下特定情况下,商商业银业银行行应应当在最低当在最低资资本要求和本要求和储备资储备资本要本要求之上求之上计计提逆周期提逆周期资资本。逆周期本。逆周期资资本要求本要求为风险为风险加加权资产权资产的的02.5%,由核心一由核心一级资级资本来本

45、来满满足。足。（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n五、附加五、附加资本要求本要求n在在满足最低足最低资本要求、本要求、储备资本和逆周期本和逆周期资本要求外本要求外,系系统重要性重要性银行行还应当当计提附加提附加资本本,国内系国内系统重要性重要性银行附加行附加资本要求本要求为风险加加权资产的的1%,由核心一由核心一级资本本满足。如果国内足。如果国内银行被行被认定定为全球系全球系统重要性重要性银行行,所适用的附加所适用的附加资本要求不得低于巴塞本要求不得低于巴塞尔委委员会的会的统一一规定。定。（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理p

46、pt课件课件n六、第二支柱六、第二支柱资本要求本要求n银监会有会有权在第二支柱框架下提出更在第二支柱框架下提出更审慎的慎的资本要求本要求,确保确保资本充分覆盖本充分覆盖风险,包括包括:根据根据风险判断判断,针对部部分分资产组合提出的特定合提出的特定资本要求本要求;根据根据监督督检查结果果,针对单家家银行提出的特定行提出的特定资本要求。本要求。n七、杠杆率七、杠杆率监管要求管要求n商商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%4%。系。系统重重要性要性银行于行于20132013年底前达到最低杠杆率要求年底前达到最低杠杆率要求,非系非系统重重要性要性银行于行于2016

47、2016年底前达到最低杠杆率要求。年底前达到最低杠杆率要求。（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件n八、八、资本充足率的本充足率的计算算n我国商我国商业银行行应当按照以下公式当按照以下公式计算算资本充足率本充足率:n资本充足率本充足率=（总资本本-对应资本扣减本扣减项）/风险加加权资产100%n一一级资本充足率本充足率=(一一级资本本-对应资本扣减本扣减项)/风险加加权资产100%n核心一核心一级资本充足率本充足率=（核心一（核心一级资本本-对应资本扣减本扣减项）/风险加加权资产100%n其中其中,商商业银行行风险加加权资产包括信用包括信用风险加加权资产、

48、市市场风险加加权资产和操作和操作风险加加权资产。哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系第四节第四节 商业商业银行资本的筹集银行资本的筹集n一、商一、商业银行行资本的来源本的来源n(一一)商商业银行行资本的内部筹集本的内部筹集n主要通主要通过增加各种准增加各种准备金金和和收益留存收益留存两种方法两种方法n其其优点在于点在于:n第一第一,不必依靠公开市场筹集资金不必依靠公开市场筹集资金,可免去发行成本因而总成本较低可免去发行成本因而总成本较低;n第二第二,不会使股东控制权削弱不会使股东控制权削弱,避免了股东所有权的稀释和每股收益的稀释。避免了股东所有权的稀释和每股收益的稀释。n其缺点在于：其缺点

49、在于：n第一第一,商业银行所能获得的净利润规模的限制商业银行所能获得的净利润规模的限制;n第二第二,受到商业银行股利分配政策的影响。受到商业银行股利分配政策的影响。n(二二)商商业银行行资本的外部筹集本的外部筹集n主要通主要通过发行股票（包括普通股和行股票（包括普通股和优先股）和先股）和资本本债券（包括可券（包括可转换债券、混合券、混合资本本债券、次券、次级债券、券、二二级资本本债、永永续债等）等）两种方法两种方法（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系n发行普通股行普通股n优点：点：n永无到期日、具有永久性永无到期日

50、、具有永久性n没有固定的股利没有固定的股利负担，担，银行行财务负担小担小n对债权人的保障程度高，增人的保障程度高，增强银行的信誉和行的信誉和举债能力能力n预期收益期收益较高并可一定程度地抵消通高并可一定程度地抵消通胀的影响，容易吸的影响，容易吸收收资金金n缺点：缺点：n发行成本高行成本高n资本成本高本成本高n稀稀释原有股原有股东的股的股权n影响股票的收益影响股票的收益（本科）第二章（本科）第二章 商业银行商业银行资本管理资本管理ppt课件课件哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系n发行行优先股先股n优点：点：n财务负担担轻n财务上灵活机上灵活机动n财务风险小小n不减少普通股股票收益、不削弱普