第四章-托收结算方式.ppt

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1、国际结算国际结算 第三章第三章 托收结算方式托收结算方式 学习目标学习目标了解托收业务的基本概念、特点和当事人；了解托收业务的基本概念、特点和当事人；了解托收业务的基本概念、特点和当事人；了解托收业务的基本概念、特点和当事人；掌握托收方式的种类及其业务程序；掌握托收方式的种类及其业务程序；掌握托收方式的种类及其业务程序；掌握托收方式的种类及其业务程序；熟悉托收业务国际惯例，能运用惯例应对和分析结算案例；熟悉托收业务国际惯例，能运用惯例应对和分析结算案例；熟悉托收业务国际惯例，能运用惯例应对和分析结算案例；熟悉托收业务国际惯例，能运用惯例应对和分析结算案例；掌握托收业务中的风险及风险防范。掌握托

2、收业务中的风险及风险防范。掌握托收业务中的风险及风险防范。掌握托收业务中的风险及风险防范。第一节第一节 托收的定义与特点托收的定义与特点一、一、一、一、托收的定义托收的定义托收的定义托收的定义 “托收”就是委托收款的简称，意指委托人（债权人）向银行（托收行）提交凭以收取款项的金额单据（Financial Documents）或商业单据（Commercial Documents）或两者兼有，要求托收行通过其联行或代理行向付款人（债务人）请求付款的一种结算方式。国际商会制定的托收统一规则522（Uniform Rules for Collection，URC522）对托收作了如下定义：银行根据所收

3、到的指示，处理金融单据或商业单据以便取得付款和/或承兑，或凭付款和/或承兑交出商业单据，或凭其他条款或条件交出单据。注注：金融单据金融单据意指汇票、本票、支票或其它用于获得货币付款的似票据。商业单据商业单据意指发票、运输单据、物权单据或其他相似单据，或不是金融单据的任何其他单据。二、托收方式的特点二、托收方式的特点二、托收方式的特点二、托收方式的特点结算的基础是商业信用结算的基础是商业信用进出口双方各自“守信”达到“钱货两清”，托收行的银行只是一般代理人。托收方式的安全性高于汇款方式托收方式的安全性高于汇款方式出口商：可以通过控制代表货权的单据来控制货物；进口商：只要付了款或对金融票据进行了承

4、兑，就可以得到代表物权的单据。进出口双方资金负担不平衡进出口双方资金负担不平衡出口商的资金负担较重。在进口商付款之前，货物占用的资金均由其负担，进口商基本不负担资金。结算简单、迅速、费用低结算简单、迅速、费用低国际结算多种方式中，比较而言，托收方式的手续相对简单，速度也较快，费用成本也低很多，尤其是与信用证相比较，这一特点更为明显。第二节第二节 托收业务的当事人及其权利、义务与责任托收业务的当事人及其权利、义务与责任 汇款的付款人，通汇款的付款人，通常是买卖合同中的常是买卖合同中的买方。买方。接受托收人的委托接受托收人的委托代收款项，同时委代收款项，同时委托国外自己的分支托国外自己的分支机构或

5、代理行向债机构或代理行向债务人收款的银行，务人收款的银行，开出汇票委托银行开出汇票委托银行向国外付款方收款向国外付款方收款的人。的人。委托人委托人Principal托收行托收行Remitting Bank代收行代收行Collecting Bank付款人付款人Drawee 接受托收行的委托，向债务人收款的银行，一般都是托收行的国外分支机构或代理行，它是进口方银行。当事人的责任与义务当事人的责任与义务当事人的责任与义务当事人的责任与义务委托人履行合约贸易合同：按合同交货和按合同交单委托代理合同：委托人要在托收申请书上做出明确指示，以及在发生意外时作出及时的指示支付费用手续费、电报费、邮费、拒绝证书

6、费等托收行执行委托人的指示委托人在申请书中没有加以指示的，托收行就按常规处理托收行要对其过失负责任代收行根据托收指示处理托收业务未经托收行同意不得变更托收指示上的任何条件，否则责任自负查收并核对单据，若单据有误或遗失，及时通知托收行付款人履约付款 其他当事人其他当事人其他当事人其他当事人提示行提示行是向付款人做出提示的代收行。代收行可以委托与付款人有往来账户关系的银行作为提示行，也可以自己兼任提示行。委托人还可以指定在付款地的代理人作为“需要时需要时的代理人的代理人”（Customers Representative in Case of Need）,以便在托收业务中发生拒付时，办理货物存仓、

7、保险、转售、运回等事宜。委托人则必须在托收申请书上写明此代理人的权限。第三节第三节 托收业务的程序托收业务的程序委托人委托人（出口商出口商）代收行代收行（进口地银进口地银行）行）托收行托收行（出口地银行）出口地银行）付款人付款人（进口商）（进口商）1.申请申请2.委托委托5.划账划账6.结汇结汇3.提示提示4.付款付款货物货物第四节第四节 托收种类托收种类 托收光票托收跟单托收付款交单（即期与远期）承兑交单直接托收 一、光票托收（一、光票托收（一、光票托收（一、光票托收（Clean CollectionClean Collection）根据托收统一规则规定，光票托收是指金融单据不附带商业单据的

8、托收，即提交金融单据，委托银行代为收款。有的光票托收也附有单据，但并不是整套货运单据，只是发票、垫款清单等。二、跟单托收（二、跟单托收（二、跟单托收（二、跟单托收（Documentary CollectionDocumentary Collection）跟单托收是指金融单据附有商业单据或不附有金融单据的商业单据的托收。跟单托收如以汇票作为收款凭证，即使用跟单汇票。1.付款交单付款交单（Documents against Payment,D/P）付款交单是指出口商的交单以进口商的付款为条件，即出口商发货后，取得货运单据，委托银行办理托收，并指示银行只有在进口商付清货款以后，才能把商业单据交给进口

9、商。即期付款交单（即期付款交单（D/P at sight）是指出口商发货后开具即期汇票，连同商业单据，通过托收行寄到进口地的代收行，代收行向进口商提示付款，进口商见票后立即付款，进口商付清款项后从银行取得商业单据。远期付款交单（远期付款交单（D/P atdays after sight）是指出口商发货后，开具远期汇票，连同商业单据，通过银行向进口商提示，进口商审核无误后即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付清货款后再领取商业单据。即期付款交单（即期付款交单（D/P at sight）委托人委托人代收行代收行托收行托收行付款人付款人8.结汇结汇7.划账划账3.核对交单核对交单2.发货、发货、开开票票

10、4.提示提示5.付付款款1.双方约定双方约定即即期付款交单期付款交单6.放单放单 远期付款交单（远期付款交单（D/P atdays after sight）委托人委托人代收行代收行托收行托收行付款人付款人8.结汇结汇8.划账划账3.核对交单核对交单2.发货、发货、开开票票4.提示提示5.承承兑兑1.双方约定双方约定远远期付款交单期付款交单7.交单交单6.付付款款 2.2.承兑交单承兑交单（Documents against Acceptance,D/A）承兑交单是指出口商的交单以进口商在汇票上承兑为条件，即出口商在装运货物后开具远期汇票，连同商业单据，通过银行向进口商提示，进口商承兑汇票后，代

11、收行即将商业单据交给进口商，在汇票到期时，进口商再履行付款义务，承兑交单方式只使用于远期汇票的托收。委托人委托人代收行代收行托收行托收行付款人付款人8.结汇结汇8.划账划账3.核对交单核对交单2.发货、发货、开开票票4.提示提示5.承承兑兑1.双方约定双方约定承承兑交单兑交单7.付款付款6.交交单单 付款交单与承兑交单付款交单与承兑交单付款交单与承兑交单付款交单与承兑交单不同点付款交单承兑交单实质不同货款的收取与单据的转移同时完成先承兑交单后收取货款交单的依据不同以付款人的付款为交单依据以付款人的承兑为交单依据收款的时间不同在即期D/P方式下是即期付款；在远期D/P 方式下是远期付款远期付款委

12、托人风险不同即期D/P 方式下是即期收款，远期D/P方式下可能面临掌握货权但收不到货款的可能可能存在钱货两失的风险相同点1均以商业信用为基础；2均属于跟单托收方式；3均属于逆汇。三三三三、直接托收、直接托收、直接托收、直接托收 直接托收是指，卖方/委托人从其银行即托收行那里获得托收指示的空白格式，由其自己填写，连同托收单据直接寄给买方银行，即代收行，请其代收货款，并将已经填妥的托收格式副本送给托收行，请托收行将其视同为该行自身所办理业务的一种托收方式。委托人委托人代收行代收行托收行托收行付款人付款人7.结汇结汇6.划账划账2.托收指托收指示示4.提示提示5.付付款款放放单单1.双方约定双方约定

13、托托收结算收结算3.寄填好的托收指示寄填好的托收指示和货运单据和货运单据第第五节五节 托收托收结算方式下结算方式下的风险与防范的风险与防范一、出口商面临的风险及防范措施一、出口商面临的风险及防范措施一、出口商面临的风险及防范措施一、出口商面临的风险及防范措施（一一一一）出口）出口）出口）出口商面临的主要风险商面临的主要风险商面临的主要风险商面临的主要风险1、汇率风险2、交易风险（二）（二）（二）（二）出口商的风险防范措施出口商的风险防范措施出口商的风险防范措施出口商的风险防范措施1、考察进口商的资信；2、托收的额度不宜太大，远期托收的期限不要太长；3、了解进口国的贸易管制和外汇管制政策；4、了

14、解进口国的法律和惯例；5、争取以CIF或CIP价格条件成交。二、进口商面临的主要风险及防范措施二、进口商面临的主要风险及防范措施二、进口商面临的主要风险及防范措施二、进口商面临的主要风险及防范措施（一）进口商面临的主要风险（一）进口商面临的主要风险（一）进口商面临的主要风险（一）进口商面临的主要风险1、交易风险2、信用风险（二）进口商防范托收风险的措施（二）进口商防范托收风险的措施（二）进口商防范托收风险的措施（二）进口商防范托收风险的措施1、了解出口商的资信；2、了解进口货物的销售趋势和市价趋势；3、严格审单。托收中的资金融通托收中的资金融通（一）对出口商的融资一）对出口商的融资一）对出口商

15、的融资一）对出口商的融资1 1 1 1、托收出口押汇、托收出口押汇、托收出口押汇、托收出口押汇(outward bills)(outward bills)(outward bills)(outward bills)2 2 2 2、贷款、贷款、贷款、贷款3 3 3 3、使用融通汇票贴现对出口商融资、使用融通汇票贴现对出口商融资、使用融通汇票贴现对出口商融资、使用融通汇票贴现对出口商融资（二）对进口商融资（二）对进口商融资（二）对进口商融资（二）对进口商融资1 1 1 1、凭信托收据借单、凭信托收据借单、凭信托收据借单、凭信托收据借单（trust receipttrust receipttrust

16、 receipttrust receipt，T/RT/RT/RT/R）2 2 2 2、凭银行担保提货、凭银行担保提货、凭银行担保提货、凭银行担保提货3 3 3 3、使用融通汇票贴现对进口商融资、使用融通汇票贴现对进口商融资、使用融通汇票贴现对进口商融资、使用融通汇票贴现对进口商融资 托收统一规则托收统一规则托收统一规则托收统一规则简介简介简介简介1 1、URC 522URC 522适用范围适用范围 根据URC 522第一条第一款的规定，一笔托收业务只有在托收指示书中明确遵循URC 522时才可适用。否则，不能用该规则来约束各有关当事人或调解其纠纷。按第一条第二款规定，银行并非定要处理托收及相关事宜，是否处理托收业务是银行的选择，但银行不办理托收业务时必须用电讯或其他快捷方式告知委托人，以保障委托人的利益。2 2、URC 522URC 522的构成的构成 URC 522包括总则、定义、托收的形式和结构、提示方式、义务和责任、付款、利息、手续费用及其他费用和其他规定七个部分，共计二十六条。