《单证善治》PPT课件.ppt

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1、第三章 国际贸易结算方式案例上海新龙股份有限公司（SHANGHAINEWDRAGONCO.,LTD.)出口一批女式T恤衫(GIRLST-SHIRTS)到纽约MAXWELLHAMMERTONINC.12,BROADWAYNEWYORK,N.Y.10014.合同规定采用D/Patsight支付。2007年9月12日，上海新龙股份有限公司委托中国银行上海分行作为托收银行，纽约商业信贷银行作为代收行托收贷款。有关指示按托收统一规则办理，请你给上海新龙股份有限公司拟写一份托收指示书（CollectionOrder）。合同金额为15000美元，货物于2007年8月31日装上了GLORIA号船，从上海到纽约

2、。分析：托收指示书（collectionorder）是托收业务中卖方所提交单据中最为重要的单据，卖方（委托人）在托收指示书中应对银行和有关当事人的权利作出明确的指示。托收行在接受了出口人（委托人）的委托申请后，双方之间就构成了委托代理关系，因此，如果存在越权行为致使委托方受损，应由代理人负全部责任。因为委托人在填写托收指示书时，应根据国际商会第522号出版物托收统一规则的有关要求认真填写复习支付方式从资金的流向与支付工具（如汇票）的传递方向划支付方式从资金的流向与支付工具（如汇票）的传递方向划分，可分为顺汇和逆汇。汇付采用顺汇，托收和信用证采用分，可分为顺汇和逆汇。汇付采用顺汇，托收和信用证采

3、用逆汇。逆汇。逆汇逆汇(adverse exchange)即托收方式，是指由收款人即托收方式，是指由收款人(债权债权人人)出票，通过银行委托其国外分支行或代理行向付款人收出票，通过银行委托其国外分支行或代理行向付款人收取汇票上所列款项的一种支付方式。由于这种方式的资金流取汇票上所列款项的一种支付方式。由于这种方式的资金流向与信用工具的传递方向相反，就称之为向与信用工具的传递方向相反，就称之为“逆汇逆汇”。顺汇是指资金从付款一方转移到收款一方，由付款方主动汇顺汇是指资金从付款一方转移到收款一方，由付款方主动汇的方式，是国际间通过银行进行资金转移的一种方式。付款的方式，是国际间通过银行进行资金转移

4、的一种方式。付款方将资金交付当地银行，由当地银行通过与其具有业务关系方将资金交付当地银行，由当地银行通过与其具有业务关系的国际银行，将资金付给收款方。大多是银行的汇款业务。的国际银行，将资金付给收款方。大多是银行的汇款业务。第一节第一节 汇付和托收汇付和托收一、汇付（一、汇付（Remittance）汇付，又称汇款，是债务人或付款人通过银汇付，又称汇款，是债务人或付款人通过银行将款项汇交债权人或收款人的结算方式。行将款项汇交债权人或收款人的结算方式。(一一)汇付方式的当事人汇付方式的当事人 汇付方式涉及四个基本当事人，即汇款人汇付方式涉及四个基本当事人，即汇款人(Remitter)(Remitt

5、er)、汇出行（、汇出行（Remitting BankRemitting Bank）、汇入、汇入行行(Receiving Bank)(Receiving Bank)和收款人（和收款人（Payee).Payee).(二二)汇付的种类汇付的种类 1 1、电汇（、电汇（Telegraphic Transfer,T/TTelegraphic Transfer,T/T）2 2、信汇（、信汇（Mail Transfer,M/TMail Transfer,M/T）3 3、票汇（、票汇（Remittance by Banks Draft,Remittance by Banks Draft,D/DD/D）电汇、

6、信汇、票汇电汇、信汇、票汇3种汇款方式的比较种汇款方式的比较电汇信汇票汇特点快捷、安全收费较少可背书转让、收费较少不足收费较高速度慢、有一定风险风险较大电汇、信汇业务程序如下图付 款收 据电/信汇委托通知付讫借记通知汇款人(买方)买卖合同规定以电/信汇付款收款人(卖方)汇出行汇入行 回 单汇款通知交款付费电信汇票汇的业务程序见图1、票汇申请书交款付费汇付方式的性质及其在国际贸易中的应用汇付方式的性质及其在国际贸易中的应用1、货到付款（、货到付款（Payment after Arrival of the Goods）卖方信用。卖方信用。2、预付货款（、预付货款（Payment in Advanc

7、e）买方信用。买方信用。3、凭单付汇（凭单付汇（Remittance against Documents）在预付货款的情况下，进口商为避免货款两空，要求在预付货款的情况下，进口商为避免货款两空，要求汇入行解付货款时，收款人必须提供某些指定单据。汇入行解付货款时，收款人必须提供某些指定单据。四、汇付条款四、汇付条款 应明确应明确汇付时间、汇付方法和金额。汇付时间、汇付方法和金额。汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供信用，所以汇付属于商业信用。二、托收（Collection）托收是指债权人（出口人）出具汇票委托银行向债务人（进口人）收托收是指债权人（出口人）出具汇票委托银行向债务人（进口人）收取

8、货款的一结算方式。取货款的一结算方式。（一）托收方式的当事人（一）托收方式的当事人 托收方式的主要当事人有四个，即：委托人托收方式的主要当事人有四个，即：委托人(principal)、托收行、托收行（remitting bank）、代收行）、代收行(cottecting bank）和付款人（）和付款人（payer).（二）托收的种类和业务程序（二）托收的种类和业务程序 1、付款交单（、付款交单（Documents against payment,D/P）（1）即期付款交单（）即期付款交单（D/P at sight）（2）远期付款交单）远期付款交单(D/P atdays after sight)

9、2、承兑交单、承兑交单(Documents against Acctance,D/A)对出口方而言，承担的风险由大到小依次为：D/AD/PaftersightD/Patsight （1）即期付款交单（）即期付款交单（D/P at sight）其业务程序如下）其业务程序如下图所示图所示（2）远期付款交单）远期付款交单(D/P atdays after sight)其业务流其业务流程如下图程如下图 2、承兑交单(DocumentsagainstAcceptance,D/A)其业务程序如下图三、托收委托书的填制三、托收委托书的填制 (1)交单条件。一般采用即期交单条件。一般采用即期 (2)是否允许付

10、款人延迟付款（是否允许付款人延迟付款（Delayed Payment）：）：延迟付款是否计收利息，并按延迟付款是否计收利息，并按 若干利率计收；是否允许分若干利率计收；是否允许分批付款分批提货批付款分批提货.(3)货款如遭拒付，货到后是否要委托国外代收行代为货款如遭拒付，货到后是否要委托国外代收行代为存仓、保险。存仓、保险。(4)是否安排需要时的代理，以及代理的权限。是否安排需要时的代理，以及代理的权限。(5)(5)拒绝付款或拒绝承兑时，是否需要作成拒绝证书或拒绝付款或拒绝承兑时，是否需要作成拒绝证书或者仅以航邮或电讯通知托收行即可。者仅以航邮或电讯通知托收行即可。(6)(6)银行手续费，利息

11、及开支条款。银行手续费，利息及开支条款。(7)(7)付款人（付款人（DraweeDrawee），名称地址必须准确详细。），名称地址必须准确详细。(8)(8)代收行（代收行（Collecting BankCollecting Bank），如果委托人要特别指），如果委托人要特别指定一家银行通过该行代收，则可以列出该行的名称，否定一家银行通过该行代收，则可以列出该行的名称，否则可由托收行自行选择。则可由托收行自行选择。第二节第二节 信用证信用证一、信用证的含义一、信用证的含义 跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（国际商会第（国际商会第600号出版物）号出版物）第第2条对信用证所作的定义是：条对信用

12、证所作的定义是：信用证是指一家银行（开证行）按其客户（申请人）信用证是指一家银行（开证行）按其客户（申请人）的要求和请示，或为其自身行事，在与信用证条款相符的要求和请示，或为其自身行事，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据向指定人付款或授权另一银行的条件下，凭规定的单据向指定人付款或授权另一银行进行该项付款。进行该项付款。简而言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺简而言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。付款的书面文件。二、信用证的当事人信用证业务有三个基本当事人，即信用证业务有三个基本当事人，即:开证人（开证人（applicant）；）；开证银行（开证银行（issue

13、ing bank；opening bank）；）；受益人（受益人（beneficiary）。此外，通常还会有其他当事人，即：此外，通常还会有其他当事人，即：通知行（通知行（advising bank）、议付行（、议付行（negotiating bank）、付款行（、付款行（paying bank）、偿付行）、偿付行（reimbursing bank）、保兑行、保兑行(confirming bank）等）等。三、信用证支付方式的一般结算程序三、信用证支付方式的一般结算程序 现以不可撤销的跟单议付信用证为例，介绍其一般操作程序现以不可撤销的跟单议付信用证为例，介绍其一般操作程序 四、信用证的内容四

14、、信用证的内容（一）关于信用证本身的说明（一）关于信用证本身的说明（二）汇票条款（二）汇票条款（三）单据条款（三）单据条款（四）货物条款（四）货物条款（五）装运和保险条款（五）装运和保险条款（六）特殊条款（六）特殊条款（七）跟单信用证统一惯例文句（七）跟单信用证统一惯例文句 SWIFT SWIFT是环球银行间金融电讯协会（是环球银行间金融电讯协会（Society for Society for Worldwide Interbank Financial Worldwide Interbank Financial TelecomunicationTelecomunication）的简称。该组织是

15、一个国际）的简称。该组织是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，专门从事银行同业间非盈利性的国际合作组织，专门从事于各国之间非公开性的国际间的金融业电讯业务，于各国之间非公开性的国际间的金融业电讯业务，主要有十大类业务。第一类，客户汇款与支票；主要有十大类业务。第一类，客户汇款与支票；第二类，银行头寸调拨；第三类，外汇买卖和存第二类，银行头寸调拨；第三类，外汇买卖和存放款；第四类，托收；第五类，证券；第六类，放款；第四类，托收；第五类，证券；第六类，贵金属和辛迪加；第七类，跟单信用证和保函；贵金属和辛迪加；第七类，跟单信用证和保函；第八类，旅行支票；第九类，银行帐务；第十类，第八类，旅行支

16、票；第九类，银行帐务；第十类，SWIFTSWIFT系统电报。系统电报。SWIFTSWIFT具有安全可靠、高速度、具有安全可靠、高速度、低费用、自动加核密押等特点。低费用、自动加核密押等特点。五、五、SWIFTSWIFT信用证简介信用证简介 审核分为审核分为开立审核开立审核和和修改审核。修改审核。（1）对开证行资信情况的审核。）对开证行资信情况的审核。（2）对信用证是否已有效、有无保留或限制的审核。）对信用证是否已有效、有无保留或限制的审核。（3）对信用证类型的审核。）对信用证类型的审核。（4）对信用证的有效期及到期地点等的审核。）对信用证的有效期及到期地点等的审核。（5）对信用证金额和支付货币

17、的审核。）对信用证金额和支付货币的审核。（6）关于装运货物是否与合同一致。）关于装运货物是否与合同一致。（7）对运输和保险条款的审核。）对运输和保险条款的审核。（8）对信用证中单据要求的审核。）对信用证中单据要求的审核。（9）对付款期限的审核。）对付款期限的审核。（10）信用证）信用证“软条款软条款”的审核。的审核。六、信用证开立的审核与修改六、信用证开立的审核与修改 信用证暂时不生效，生效时间由银行另行通知。信用证暂时不生效，生效时间由银行另行通知。信用证规定必须由申请人或其指定的签字人验货并签信用证规定必须由申请人或其指定的签字人验货并签署合格证书，才能付款或生效。署合格证书，才能付款或生

18、效。信用证对银行的付款、承兑行为规定了若干前提条件，信用证对银行的付款、承兑行为规定了若干前提条件，如货物清关后才支付、收到其他银行的款项才支付等。如货物清关后才支付、收到其他银行的款项才支付等。有关运输事项如船名、装船日期、装卸港等须以申请有关运输事项如船名、装船日期、装卸港等须以申请人修改后的通知为准。人修改后的通知为准。信用证前后条款互相矛盾。信用证前后条款互相矛盾。关于软条款关于软条款DOCUMENTSWILLBERELEASEDFREEOFPAYMENT.PAYMENTTOBEEFFECTEDTOBENEFICIARYUPONRECEIPTOFOURAUTHENTICATEDMESS

19、AGEAUTHORIZINGYOUTORELEASEPAYMENT.单据将免费放给申请人，议付行在收到开证行授权后才能向受益人付款的THISCREDITISNON-OPERATIVEUNLESSTHENAMEOFCARRYINGVESSELHASBEENAPPROVEDBYAPPLICANTANDTOBEADVISEDBYL/COPENINGBANKINFORMOFANL/CANENDMENTTOBENEFICIARY本证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证行以修证书形式通知受益人SHIPMENTCANONLYBEEFFECTEDUPONRECEIPTOFANAMENDMENTOFTH

20、ISCREDITADVISINGNAMEOFCARRYINGVESSE/ANDSHIPMENTDATE只有在收到本证修改书，修改书指定运输船名和装运日期时，才可以安排装运1/3ORIGNALB/LANDONESETOFNONNEGOTIABLEDOCUMENTSTOBESENTTOAPPLICANTWITHIN3DAYSAFTERSHIPMENTBYDHLBENCERTIFICATEPLUSDHLRECEIPTENCLOSED1/3正本提单和一套非议付单证在装船后3天内通过敦豪快运送交开证人附上受益人证明和敦豪收据CARGORECEIPTISSUEDANDSIGNEDBYAUTHORIZEDS

21、IGNATORY(IES)OFTHEAPPLICANTWHOSESIGNATUREMUSTBEINCONFORMITYWITHOURRECORDS,CERTIFYINGTHATTHEGOODSHAVEBEENRECEIVEDINGOODORDER,SHOWINGTHEQUANTITY,VALUEOFGOODS,DATEOFDELIVERYANDLETTEROFCREDITNUMBER.由申请人的授权签字人签发的收货单据上要证明货物符合品质要求,显示货物数量和价值,交货日期及信用证号码,收货单据上的签字样式须与申请人记录一致.APPLICANTSCERTIFICATECERTIFYINGTHAT

22、ONESETOFNON-NEGOTIABLESHIPPINGDOCUMENTSHASBEENRECEIVED.THEAPPLICANTSAUTHORIZEDSIGNATUREMUSTBEINCONFORMITYWITHTHERECORDCONCERNED.申请人证明信,证明一套不可议付的货运单据已收妥,申请人的授权签字样式须与有关记录一致.ORIGINALL/CAMENDMENTTHROUGHL/CISSUINGBANKCONFIRMINGTHATSAMPLESHAVEBEENRECEIVEDANDQUALITYISACCEPTEDBYTHEAPPLICANTBEFORESHIPMENT.开证

23、行发出的正本信用证修改,确认申请人在装运前已收样品,并接受其品质信用证实例注意开证时间，合同中应明确规定开证时间；若注意开证时间，合同中应明确规定开证时间；若未规定，买方应在合理时间内开立未规定，买方应在合理时间内开立L/C。案例分析：案例分析：我某公司与欧洲某客户达成一笔圣我某公司与欧洲某客户达成一笔圣诞节应季礼品的出口交易。合同规定的交货期诞节应季礼品的出口交易。合同规定的交货期为为2001年年12月月1日前，但未对买方的开证时间日前，但未对买方的开证时间予以规定。卖方于予以规定。卖方于2001年年11月上旬开始向买方月上旬开始向买方催开催开L/C，经多次催证，买方于，经多次催证，买方于1

24、1月月25日将日将L/C开抵我方。我方于开抵我方。我方于12月月5日将货物装运完毕，日将货物装运完毕，当我方向银行提交单据时遭到银行拒付。当我方向银行提交单据时遭到银行拒付。问：（问：（1）银行拒付有无道理？为什么？）银行拒付有无道理？为什么？（2）此案例中，我方有哪些失误？）此案例中，我方有哪些失误？（2）注意L/C中三个重要期限之间的关系a、L/C的有效期UCP规定：“所有信用证必须规定一个到期日和一个付款交单、承兑交单的地点，或除了自由议付信用证外，一个议付交单的地点，规定的付款、承兑或议付的到期日将被解释为交单到期日。”J一般信用证有效期至规定的装运期后第15天；未规定有效期的L/C无

25、效。b、L/C的装运期的装运期一般应明确规定装运期；若只有有效期而无装运期，一般应明确规定装运期；若只有有效期而无装运期，可理解为二者为同一天，即可理解为二者为同一天，即“双到期双到期”。c、L/C的交单期的交单期根据根据UCP的规定：的规定：银行拒绝接受迟于运输单据银行拒绝接受迟于运输单据21天提交的单据，但无论如何交单期不得晚于天提交的单据，但无论如何交单期不得晚于L/C的有效期。的有效期。案例分析：案例分析：国外开来不可撤销国外开来不可撤销L/C，证中规定最迟装，证中规定最迟装运期为运期为2001年年12月月31日，议付有效期为日，议付有效期为2002年年1月月15日。我方按证中规定的装

26、运期完成装运，并取得日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取得签发日为签发日为12月月10日的提单，当我方备齐议付单据于日的提单，当我方备齐议付单据于1月月4日向银行议付时，遭银行拒付。日向银行议付时，遭银行拒付。问：银行拒付是否有道理？为什么？问：银行拒付是否有道理？为什么？改证改证改证函的撰写改证函的撰写修改信用证可由修改信用证可由开证申请人开证申请人提出，也可由提出，也可由受益人受益人提出。如由开证申请人提出修改，经开证银行同意提出。如由开证申请人提出修改，经开证银行同意后，由开证银行发出修改通知书通过原通知行转告后，由开证银行发出修改通知书通过原通知行转告受益人，经各方接受修改书后，修

27、改方为有效；如受益人，经各方接受修改书后，修改方为有效；如由受益人提出修改要求，则应首先征得开证申请人由受益人提出修改要求，则应首先征得开证申请人同意，再由开证申请人按上述程序办理修改。同意，再由开证申请人按上述程序办理修改。改证程序改证程序:1、申请修改、申请修改书面申请书面申请;修改后的合同副本。修改后的合同副本。2、履行修证、履行修证3、通知修证、通知修证4、修证生效、修证生效修改信用证的注意事项：修改信用证的注意事项：（1）未经开证行、保兑行同意，信用证不得修改。）未经开证行、保兑行同意，信用证不得修改。（2）修改是否生效取决于受益人是否同意。）修改是否生效取决于受益人是否同意。（3）

28、受益人接受或拒绝修改的方式。）受益人接受或拒绝修改的方式。（4）受益人对修改通知书，只能全部拒绝或接受。）受益人对修改通知书，只能全部拒绝或接受。（5）保兑行接受或拒绝修改的方式。）保兑行接受或拒绝修改的方式。（6）锁证。）锁证。（7）改证原则：非改不可的必须改；可改可不改的或可达到）改证原则：非改不可的必须改；可改可不改的或可达到而不增加太多费用的，可不改。而不增加太多费用的，可不改。JUCP600（跟单（跟单L/C统一惯例）统一惯例）国际商会在国际商会在1933年颁布了第一个跟单信用证的惯例，定年颁布了第一个跟单信用证的惯例，定名为名为商业跟单信用证统一惯例商业跟单信用证统一惯例(Unif

29、orm Customs and Practice for Commercial Documentary Credits)。其后，随着国际贸易的发展，国际商会先后于其后，随着国际贸易的发展，国际商会先后于1951年、年、1962年、年、1974年、年、1983年、年、1993年和年和2006年对惯例进行年对惯例进行了多次修订。最新的出版物是于了多次修订。最新的出版物是于2006年年10月在月在ICC秋季会秋季会议上，与会各国国际商会国家委员会代表通过的议上，与会各国国际商会国家委员会代表通过的跟单信跟单信用证统一惯例用证统一惯例(2007年修订本，国际商会第年修订本，国际商会第600号出版物号出

30、版物)，其英文全称是，其英文全称是Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，2007 revision，ICCPublication No600(简称简称“UCP600”)，已于，已于2007年年7月月1日起正式生效。日起正式生效。七、七、国际商会跟单信用证统一惯例国际商会跟单信用证统一惯例 部分习题讲解部分习题讲解支付条款支付条款托收托收日期日期进进口商在口商在汇汇票上票上承承兑兑日期日期进进口商口商付款日期付款日期代收行向代收行向进进口口商交商交单单日期日期D/P at sightD/P at sight11/111/1即期即

31、期汇汇票票无无须须承承兑兑11/1111/1111/1111/11D/P at 30 D/P at 30 daysdaysAfter sightAfter sight11/111/111/1111/1112/1112/1112/1112/11D/A at 30 D/A at 30 daysdaysAfter sightAfter sight11/111/111/1111/1112/1112/1111/1111/115.分析分析6.6.分析：分析：(1)(1)托收银行不付任何责任；托收银行不付任何责任；根据根据托收统一规则托收统一规则的规定：在托收方式下，银行只的规定：在托收方式下，银行只作为卖

32、方的受托人行事，为实现委托人的指示，托收银行可选作为卖方的受托人行事，为实现委托人的指示，托收银行可选择委托人指定的银行或自行选择或由别的银行作为代收行。但择委托人指定的银行或自行选择或由别的银行作为代收行。但与托收有关的银行对货物的发货人、承运人、收货人或其他任与托收有关的银行对货物的发货人、承运人、收货人或其他任何人的诚信或信誉、行为和何人的诚信或信誉、行为和/或失职、偿付能力、履行能力不或失职、偿付能力、履行能力不负责；对由于任何通知、信件或者单据在寄送途中的延误和负责；对由于任何通知、信件或者单据在寄送途中的延误和（或）丢失所引起的后果，或由于任何电讯工具在传递中的延（或）丢失所引起的

33、后果，或由于任何电讯工具在传递中的延误、残缺和其他错误，概不承担义务或责任；对由于自然灾害、误、残缺和其他错误，概不承担义务或责任；对由于自然灾害、暴动、内乱、叛乱、战争或银行本身无法控制的任何其他原因，暴动、内乱、叛乱、战争或银行本身无法控制的任何其他原因，或对由于罢工、或停工致使银行业务中断所造成的后果，不承或对由于罢工、或停工致使银行业务中断所造成的后果，不承担义务或责任。担义务或责任。所以，在本案中，托收银行只要尽到所以，在本案中，托收银行只要尽到“善意和合理的谨善意和合理的谨慎从事慎从事”的义务，对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的义务，对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差

34、错，包括因代收行倒闭致使委托人贷款无法收回且单据也的差错，包括因代收行倒闭致使委托人贷款无法收回且单据也无法收回，不负任何法律责任。无法收回，不负任何法律责任。(2)(2)分析：出口方不能追究代收行的责任分析：出口方不能追究代收行的责任 根据根据托收统一规则托收统一规则第第2020条（条（a a）款规定：）款规定：“如果托如果托收指示书明示应收取利息但付款人拒付该利息时，提示行收指示书明示应收取利息但付款人拒付该利息时，提示行可视情况凭付款或承兑或按其他条件交单，而不必收取该可视情况凭付款或承兑或按其他条件交单，而不必收取该项利息。项利息。”；（；（b b）款规定：）款规定：“当需收取该项利息时，托收当需收取该项利息时，托收指示书上须注明利率、利息及计息基础。指示书上须注明利率、利息及计息基础。”在本案中，尽管出口人在托收委托书中说明需加收利在本案中，尽管出口人在托收委托书中说明需加收利息，但并未说明利息不可免除，且开具的汇票上也未列收息，但并未说明利息不可免除，且开具的汇票上也未列收息条款。因此，代收行将单据在未收利息只收本金后即交息条款。因此，代收行将单据在未收利息只收本金后即交单给进口人的行为是合理的，出口人也无权追究代收行的单给进口人的行为是合理的，出口人也无权追究代收行的责任。责任。