《中间业务》PPT课件.ppt

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1、第九章第九章 中间业务中间业务1学习提示1.商业银行中间业务的性质、分类与作用2.传统中间业务：结算、代理、担保、承诺3.创新中间业务：交易类、基金托管类、咨询类、银行卡类4.中间业务成本管理和风险管理的方法、措施5.中间业务产品定价的目标、方法及机制2本章本章结构构商业银行中间业务概述传统的一般性中间业务创新的理财性中间业务商业银行中间业务的成本管理商业银行中间业务的风险管理商业银行中间业务产品的定价39.19.1商商业银行中行中间业务概述概述一一 中中间业务的概念、性的概念、性质及分及分类二二 中中间业务的地位和作用的地位和作用41 1概念的表述概念的表述（1 1）中）中间业务(inter

2、mediarybusiness)狭义上：为中介的或代理的业务，即商业银行较多地以中间人的身份替客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取续费的业务。广义上：不构成商业银行资产负债表表内资产、表内负债，形成非利息收入的业务。一一 中中间业务的概念、性的概念、性质及分及分类5（2 2）表外）表外业务（Off-Balance-SheetActivity）：简称OBS业务，指不反映在资产负债表上但对资产负债表构成潜在的实质影响，不占用银行资金但对银行资金构成或有损失的银行业务。（3 3）中）中间业务与表外与表外业务关系关系狭义的中间业务并不能等同于表外业务，但表外业务却属于广义的中间业务。62

3、 2中中间业务的分的分类（一）以收入来源（一）以收入来源为分分类标准：（美国）准：（美国）(1)(1)信托信托业务收入：收入：是信托部门产生的交易和服务收入。(2)(2)投投资银行和交易收入：行和交易收入：是证券承销、从事金融交易活动所产生的收入，如期货、外汇、利率、证券、指数交易。(3)(3)存款存款账户服服务费：是账户维护费、最低金额罚款、无效支票罚款等。(4)(4)手手续费收入：收入：包括信用卡收费、贷款证券化、抵押贷款再融资服务收费、共同基金和年金的销售、自动提款机提款收费等。(5)(5)其他非手其他非手续费收入：收入：包括数据处理服务费、各种资产出售收益等。7(二二)以以经营范范围和

4、和业务性性质为分分标准准:(:(中国中国)支付支付结算算类中中间业务:包括结算、押汇等。银行卡中行卡中间业务:即卡转账、卡消费等。代理代理类中中间业务:含代理中央银行、代理政策性银行、代理商业银行、代收代付、代理证券业务、代理保险业务、代理财政、代理银行卡收单业务等。担保担保类中中间业务:即银行承兑汇票、备用信用证、各类保函业务等。承承诺类中中间业务:是贷款承诺、透支额度等可撤销承诺、备用信用额度、回购协议、票据发行便利等不可撤销承诺等。交易交易类中中间业务:含远期合约、金融期货、互换、期权等。8基金托管基金托管业务。咨咨询顾问类业务:即企业信息咨询业务、资产管理顾问业务、财务顾问业务、现金管

5、理业务等。其他中其他中间业务:即保管箱业务等其他中间业务。91.1.中中间业务在在业务结构中的地位构中的地位表9-1美国商业银行非利息收入占总收益比重类别类别19901990年年 19921992年年 19941994年年 19961996年年 19981998年年 20002000年年大银行37%38%40%39%43%47%小银行19%20%23%22%23%29%二二 中中间业务的地位和作用的地位和作用10就各国商就各国商业银行行业务经营的的现状来看，中状来看，中间业务的的发展的展的显著特征：著特征：(1)非利息收入与总资产的比例随着银行规模而增加。(2)非利息收入的增长速度远远超过银行

6、资产的增长，这与中间业务增加收入但并不增加资产的特点是一致的。(3)国际性大银行资产增长较为缓慢，表明中间业务收入在银行总收入中的重要性。(4)20世纪80年代以后，银行收入结构的变化大大超过了以前。当前，银行的主要利润来源是更好的资产负债管理、外汇交易、现金管理服务、手续费收入和金融咨询。中间业务和国际业务已成为国际性大银行发展的重心，银行也从管理货币为主，转变为管理信息为主，从赚取利差收入为主，转变为赚取服务费收入为主。112 2中中间业务对商商业银行的行的积极作用极作用(1)稳定商业银行收入增长的作用(2)分散风险和提高安全性的作用(3)对传统的存贷业务发挥联动效应(4)促进新信用工具的

7、创造和新业务经营领域的开辟(5)促进商业银行资源的有效整合BACK129.29.2传统的一般性中的一般性中间业务一一 结算算业务二二 代理代理业务三三 担保担保类业务四四 承承诺类业务 131.1.结算算业务概述概述(1)(1)结算的概念算的概念 结算：算：指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、支票等，对经济单位之间因商品交易、劳务供应、资金调拨及其他款项往来而产生的货币收付关系、债权债务进行清偿的行为。结算算业务：在商业银行的存款负债业务基础上产生的一种业务。一一 结算算业务14(2)(2)结算的分算的分类按方式：按方式：现金方式完成货币收付行为的现金结算以银行票据或转账方式完成货币收付

8、行为的转账结算在我国因在我国因为通通过银行的行的转账结算占有算占有绝对的比重，的比重，习惯上将上将转账结算称算称为“结算算”。结算按地域不同：算按地域不同：同城结算异地结算15(3)(3)结算的原算的原则和和纪律律银行、行、单位、个人位、个人办理理结算算应遵循如下原遵循如下原则：恪守信用、履约付款谁的钱进谁的账，由谁支配银行不垫款单位和个人位和个人办理理结算算业务应遵循遵循银行行结算算办法法规定：定：不准出租、出借账户不准签发空头支票和远期支票不准套取银行信用银行行办理理结算算时：需要向外寄发的结算凭证和收到的凭证，要及时处理，不准延误、积压，不准挪用、截留客户和他行的结算资金、未收妥款项，不

9、准签发银行汇票本票不准向外签发未办款的汇款回单不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。16(4)(4)结算的作用算的作用加速资金周转，促进商品流通，提高资金效益节约现金，调节货币流通，节约社会流通费用加强资金管理，增强票据意识，加强信用观念巩固经济合同制和经济核算制集聚闲散资金，扩大银行信贷资金的来源反映结算信用,监督国民经济活动172 2我国我国现有的有的结算方式算方式（1 1）银行行汇票票结算算（2 2）商）商业汇票票结算算（3 3）银行本票行本票结算算（4 4）支票）支票结算算（5 5）汇兑结算算（6 6）委托收款）委托收款结算算（7 7）异地托收承付）异地托收承付结算方式算方式18（1）

10、银行汇票结算）银行汇票结算汇票所必票所必须载明的事明的事项：表明是汇票 无条件支付的委托 一定的票据金额 付款人名称 付款日期 付款地点 收款人名称 签发日期 签发人地点 签发人签章19(2)(2)商商业汇票票结算（算（债权人和人和债务人都可开人都可开）分分类:商商业承承兑汇票和票和银行承行承兑汇票票(3)银行本票行本票结算算(4)支票支票结算算 银行行办理支票的主要理支票的主要规定有：定有：支票一律记名 支票的付款人以经批准的银行和其他金融机构为限 支票限于见票即付 支票按其支付方式分为现金支票和转账支票，现金支票可支取现金也可以转账，转账支票不能支取现金 支票金额起点为100元，付款的有效

11、期为10天 签发人应当担保支票的支付，不准签发空头支票和远期支票 现金支票可挂失，转账支票不能挂失20(5)(5)汇兑结算算汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的一种结算方式，它适用于企事业单位、个体户和个人的各种款项的异地结算。分分类:按凭证传递方式的不同，分为信汇和电汇21办理理汇兑结算的基本算的基本规定定：没有金额起点的限制汇款人委托银行办理汇兑时，应向汇出银行填写信汇、电汇凭证，详细填写汇入地点、汇入银行名称，汇款人名称、汇款用途及收款人开户银行账号或详细地址信汇、电汇可以留行待取、支取现金、转汇、不转汇等，但均应在信汇、电汇凭证上注明办理信汇、电汇应按“收费表”中的费用计算标准计

12、取手续费和邮电费汇款人要求退汇时，只有汇入银行证实汇款确已收到，方可退汇，并支付退汇费22（6 6）委托收款）委托收款结算方式算方式委托收款是指由收款人先行发货或先行提供劳务和服务，然后再由收款人提供收款依据、委托银行向付款人收取各种款项的代收性结算业务。委托收款的基本委托收款的基本规定有定有：不受金额起点限制，可办理同城或异地结算收款人办理委托收款时，必须向其开户银行填写委托收款凭证，并提供有关证据，银行审查无误后，予以办理付款人开户银行接到收款人开户银行寄来的委托收款凭证并审查后无误后，应及时通知付款人，付款人在三天内付款23(7)(7)异地托收承付异地托收承付结算方式算方式异地托收承付结

13、算是收款单位根据经济合同发货后，委托其开户银行向异地的付款单位收取从属费用，付款单位核准单证或验货后，向银行承认付款，由银行办理款项划转的一种结算方式。24办理异地托收承付的基本理异地托收承付的基本规定定：每笔结算金额起点为100元分邮寄和电划两种付款单位承付贷款分为验单付款和应货付款两种，前者承付期3天，后者为10天，可以提前承付收付双方发生贸易纠纷，如银行无法判别是非，应由收付双方自行协商处理，或提请有关部门调解、仲裁由于银行、邮电工作差错造成拒付或结算延误的，按有关规定处理251 1代理代理业务概述概述(1)(1)代理的定代理的定义指商业银行接受客户(包括政府、企事业单位、其他银行或金融

14、机构以及居民个人)的委托，以代理人的身份代表委托人办理经双方议定的经济事务的业务。(2)(2)开展代理开展代理业务的意的意义促进银行信用业务发展；促进银行业务竞争；增加银行盈利；增加银行的信息量，利于银行获经济信用。二二 代理代理业务262.2.代理代理业务的种的种类(1)代收代付业务(2)代理证券业务(3)代理保险业务(4)其他代理业务27(1)(1)代收代付代收代付业务代收代付代收代付业务的定的定义代收代付业务，是商业银行利用自身的结算便利，接受单位和个人的委托，代为办理指定款项的收付事宜代收代付代收代付业务的特点的特点时间的固定性：收付款的经常性；数额的少量性；工作范围的广泛性；手续的统

15、一性。28代收代付代收代付业务的原的原则双方要签订经济合同或协议，明确双方责任，避免经济纠纷的发生；商业银行应遵循互惠互利的原则，按照一定的规定和要求，收取合理的手续费用；应遵守国家有关的法律及政策规定，遵守商业银行的结算原则；商业银行要根据客户提供的收付费依据，代理收付款项。对负款方不能按时交费的，银行不负责任，但应向客户提供真实的情况；与客户密切联系，听取意见，在相互信任的基础上完成代理工作。代收代付代收代付业务的种的种类百姓日常生活类；行政管理业务类；邮政电信业务类；交通运输业务类；房地产业务类；工商企业资金类。29(2)(2)代理代理证券券业务代理代理证券券业务的定的定义代理证券业务，

16、是指银行接受委托办理的代理发行、兑付各类有价证券的业务，还包括接受委托代办债券还本付息、代发股票红利、代理证券资金清算等业务代理代理证券券业务的原的原则根据委托方提出的委托申请和提交的有关文件及被批准发行的批件，审查发行的合法性、手续的完整。同意委托后，即与委托方签定委托代理协议协议中必须写明委托事项，双方的权利义务和经济责任。代理代理证券券业务的种的种类代理发行政府债券代理兑付政府债券30(3)(3)代理保代理保险业务代理保代理保险业务的定的定义代理保险业务，是指商业银行接受保险公司委托代其办理保险业务的业务。代理保代理保险业务的意的意义开拓新的服务领域，提高银行的社会信誉；防范银行信贷资金

17、的风险；拓宽经营渠道，增加经营收入；减少保险资金的运转环节。31代理保代理保险业务的程序的程序 代理人员在核对投保人提供的资料无误后，根据投保单填写正式保险单，保险单正副本一式三份；收取保费；商业银行根据存款种类和期限确定其代收保费的计付利率；定期就保险单与委托方保险人进行核对并办理交接手续；根据代理收取的保费金额和代理协议书确定的手续费费率标准，按月或按季向保险公司收取手续费。32(4)(4)其他代理其他代理业务代理保管业务代理融通业务代理会计业务代理政策性银行业务代理清欠业务33担保类中间业务是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。包括：1.银行承兑汇票2.备用信用

18、证3.保函三三 担保担保类业务341.1.银行承行承兑汇票票(1)(1)银行承行承兑汇票的定票的定义银行承兑汇票，是指由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请经银行审查同意承兑的票据(2)(2)银行承行承兑汇票的原票的原则银行承兑汇票必须以合法的交易为基础，禁止签发无交易的银行承兑汇票；银行承兑汇票只适用于国有企业、股份制企业、集体所有制企业、供销合作社以及三资工业，其他法人和个人不得使用；银行承兑汇票的承兑期最长不超过6个月，单笔金额一般不超过1000万元。35(3)(3)银行承行承兑汇票的程序票的程序首先首先，由承兑申请人向贷款行提出承兑申请，并提交商品交易合同、运输凭证及担

19、保、承兑保证金情况等资料；其次其次，对申请人提交的票据进行资格审查，审查要点包括：是否与贷款行建立信贷关系、是否进行了信用等级评估、信用等级情况如何、在贷款行开立账户及承兑保证金到位情况、担保情况、商品交易关系是否真实等；再次再次，贷款调查人员对承兑申请人进行资料审查后，撰写审查报告，提出初审意见，将文件资料交贷款调查部门负责人复审，按贷款审查、审批程序送贷款审查部门审核，报贷款签批人批准；最后最后，经贷款签批人批准后，银行与承兑申请人签订银行承兑协议，承兑人按规定向承兑申请人收取承兑手续费。362.2.备用信用用信用证(1)(1)备用信用用信用证的定的定义是适应于跟单信用证统一惯例的一种特殊

20、形式的信用证，是开证行对受益人承担一项义务的凭证。(2)(2)备用信用用信用证的性的性质 备用信用证在开立后即是一个不可撤销的、独立的、跟单的及具有约束力的承诺，并且无须如此写明；因为备用信用证是不可撤销的，除非在备用信用证中另有规定，或经对方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备用证下的义务。373.3.保函保函(1)(1)保函的定保函的定义是银行应委托人(通常即债务人)的要求作为担保人向受益人(通常即债权人)作出的一种书面保证文件。(2)(2)保函的性保函的性质如果对受益人负有首要责任的委托人违约、拒付债务或发生失误，担保银行保证履行委托人的责任，它是银行信用保证文件的一种。保函不占用资

21、金，但一经银行开出，就产生了一笔或有负债。在申请人未及时完成其应尽的义务时，银行就得无条件地承担付款的责任。38(3)(3)保函的主要内容保函的主要内容保函中应详细列出有关当事人，即委托人、受益人、担保人的名称和地址；担保人所应承担的责任，包括担保所保证的内容、担保金额、承诺条款等；保函的有效期限等。(4)(4)保函的一般保函的一般业务程序程序委托人向银行提交开立保函的申请书；银行对委托人的审查和落实反担保措施；银行经审核后，认为可为其担保的，可与受益人协商拟定保函的条款，开立保函；保函开立后，可以展期、修改或撤销。391.1.贷款承款承诺的定的定义贷款承诺，是指银行承诺客户在未来一定的时期内

22、，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。2.2.贷款承款承诺的的费用用在贷款承诺下，银行向客户收取一定的费用作为提供这种保证的补偿，它包括承诺费和使用费。四四 承承诺类业务403 3贷款承款承诺的性的性质贷款承诺是典型的含有期权的表外业务。在客户需要资金融通时，如果市场利率高于贷款承诺中规定的利率，客户就会要求银行履行贷款承诺；如果市场利率低于贷款承诺中规定的利率，客户就会放弃使用贷款承诺，而直接以市场利率借入所需资金。因此，客户拥有一个选择权。对银行来说，贷款承诺在贷款被正式提出之前属于表外业务；一旦履行了贷款承诺，这笔业务即转化为表内业务。414.4.贷款承款

23、承诺的程序的程序借款人提出贷款承诺申请，同时提交详细的财务资料和生产经营状况资料，以供银行进行信贷审查；银行和借款人就贷款承诺的细节进行协商，并在此基础上签定合同；借款人在协议规定的时间内通知银行提取资金，银行在合同规定的时间内把这笔资金划入借款人的存款账户；借款人按协议规定按时偿还承诺金额的本息。BACK429.39.3创新的理新的理财性中性中间业务一一 交易交易类中中间业务二二 基金托管基金托管业务三三 咨咨询顾问类业务四四 银行卡行卡业务43一一 交易交易类中中间业务交易类中间业务，是指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动。类别：1.远期协

24、议2.金融期货交易3.互换业务4.期权441.1.远期期协议(1)(1)远期期协议的定的定义是指交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量的资产。(2)(2)远期期协议的特征的特征远期协议是通过电话、电传等现代化通信方式在场外进行的，由银行给出双向标价；远期协议是直接在银行与银行之间，银行与客户之间进行的；远期协议交易双方互相认识，而且每一笔交易都是双方直接见面，交易意味着接受参加者的对应风险；45远期协议交易不需要保证金，但对应风险是通过变化双方的远期价格差异来承担；远期协议大部分交易都导致交割；远期协议的金额和到期日都是灵活的，有时也只对合约金额最小额度作出规定。(3)(3)远期

25、期协议的作用的作用利用远期协议进行风险管理，从而对银行资产或负债进行保值提高资产收益率462.2.金融期金融期货交易交易(1)(1)金融期金融期货的定的定义是指在特定的交易所通过竞价方式成交，承诺在未来的某一日或期间内，以事先约定的价格买进或卖出某种金融商品的契约。(2)(2)金融期金融期货的的类型型外汇期货利率期货股票指数期货47(3)(3)金融期金融期货的保的保值策略策略是指交易者通过买卖期货合约减少或抵消现货市场利率或即期外汇市场汇率变动所可能造成的损失。类别：多头套期保值空头套期保值交叉套期保值48(4)(4)金融期金融期货的投机策略的投机策略金融期货的投机，是指投机者无须实际交割货币

26、或有价证券，只是通过买空或卖空以获取现货市场和期货市场的价格差额或不同期货合约之间的价格差额，或利率和汇率变动的绝对差额。类别：套利，套利，是指投机者利用现货市场、期货市场之间的价格差额，买卖期货合约以获取利润。差差额套期套期，是指投机者利用不同期货合约之间的价格差额，买卖期贷合约以获取利润。敞开敞开头寸交易寸交易，是指投机商通过买卖期货合约获取利率、汇率变动的绝对差额。493 3互互换业务(1)(1)互互换业务的定的定义是指交易双方商定在一段时间内，就各自所持金融商品相关内容进行交换的交易活动。(2)(2)互互换业务的种的种类利率互换货币互换504.4.期期权(1)(1)期期权的定的定义期权

27、又称选择权，指的是一种合约，在此合约中，其买方有权利在未来一段时间内以一定的价格向对方购买或卖出一定数量的特定标的物。(2)(2)几种主要的金融期几种主要的金融期权外汇期权利率期权股指期权51二二 基金托管基金托管业务(1)(1)证券投券投资基金的定基金的定义是一种利益共享风险共担的集合投资方式。(2)(2)证券投券投资基金的特点基金的特点证券投资基金是由专家运作、管理并专门投资于证券市场的基金；证券投资基金是一种间接的证券投资方式，投资者通过购买基金而间接投资于证券市场；证券投资基金具有投资小、费用低的优点；证券投资基金具有组合投资、分散风险的好处；证券投资基金的买卖程序非常简便，流动性强。

28、52(3)(3)证券投券投资基金的种基金的种类根据基金单位是否可增或赎回，投资基金分为开放式基金和封闭式基金；根据组织形式的不同，投资基金可分为公司型投资基金和契约型投资基金；根据投资风险与收益的不同，投资基金分为成长型、收入型和平衡型投资基金；根据投资对象的不同，投资基金可分为股票基金、债券基金、货币市场基金、期货基金、期权基金、指数基金和认股权证基金等；根据投资的货币种类不同，投资基金可分为美元基金、日元基金和欧元基金等。532.2.投投资基金托管基金托管基金托管业务，是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基

29、金估值、监督管理人投资运作。(1)(1)基金托管人的基金托管人的设立条件立条件设有专门的基金托管部实收资本不少于80亿元人民币有足够的熟悉托管业务的专职人品具备安全保管基金全部资产的条件具备安全、高效的清算交割能力54(2)(2)基金托管人的基金托管人的义务以诚实信用、勤勉尽责的原则保管基金资产；设立专门的基金托管部，具有符合要求的营业场所，配备足够的、合格的熟悉基金托管业务的专职人员负责基金资产托管事宜；建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，确保基金资产的安全，保证其托管的基金资产与托管人的资产以及不同的基金资产相互独立；除依据证券投资基金管理暂行办法、基金契约及其他有

30、关规定外，不得为自己及任何第三人谋取利益，不得委托第三人托管基金资产；保管由托基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭证；55以基金的名义设立证券账户、银行账户等基金资产账户，负责基金投资证券的清算交割，执行基金管理人的投资指令，负责基金名下的资金往来；保守基金商业秘密，除证券投资基金管理暂行办法、基金契约及其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前应予保密，不得向他人泄露；复核、审查基金管理人计算的基金资产净值或基金单位价格；按规定出具基金业绩和基金托管情况的报告，并报中国证监会和中国银监会；建立并保存基金持有人名册，并负责基金单位转让的过户和登记；56按有关规定，保存基金的会

31、计账册、报表和记录等15年以上；按规定制作相关账册并与基金管理人核对；依据基金管理人的指令或有关规定，向基金持有人支付基金收益和赎回款项；参加基金清算小组，参与基金资产的保管、清理、估价、变现和分配；面临解散、依法被撤销、破产或由接管人接管其资产时，应及时报告中国证监会和中国银监会，并通知基金管理人；因过错导致基金资产的损失，应承担赔偿责任，其过错责任不因其退任而免除；基金管理人因过错造成基金资产损失时，应为基金向基金管理人追偿。57(3)(3)基金托管基金托管费基金托管费，是指基金托管人为基金提供服务而向基金或基金公司收取的费用。58 三三 咨咨询顾问类业务1.1.财务顾问业务2.2.企企业

32、信息咨信息咨询业务3.3.现金管理金管理业务591.1.财务顾问业务(1)企业投资财务顾问(2)企业及项目融资财务顾问(3)企业兼并与收购顾问(4)企业股份制改造及股票发行金融顾问(5)企业商业票据及债券发行金融顾问(6)企业内部资产重组与资产管理顾问(7)企业内部债务重组与债务管理顾问(8)企业诊断及战略规划顾问60(1)(1)企企业投投资财务顾问企企业投投资财务顾问的定的定义是银行利用自身的客户网络、信息等优势，为客户的投资活动提供的政策咨询、投资估算、协助立项审批等专业化服务。对象象：各种所有制类型的企业及跨国公司。企企业投投资财务顾问的程序的程序客户选择银行担任其投资活动的财务顾问，与

33、银行签订“财务顾问协议书”，确定服务内容；客户向银行提供与投资活动相关的企业生产、经营、财务等方面的相关资料；银行按照“财务顾问协议书”的约定提供服务；客户支付财务顾问费用。61(2)(2)企企业及及项目融目融资财务顾问企企业融融资财务顾问的定的定义指银行为客户提供国内外融资政策、融资渠道、金融产品等方面的咨询，根据客户财务状况和资金需求，帮助客户作出最佳的融资方案；为特定企业设计应收账款质押、股权质押、经政策批准的收费权质押、知识产权质押等非常规性融资方案。62项目融目融资财务顾问的定的定义指为项目发起人提供结构性项目融资(包括BOT、BOO、BOOT等)的政策、法律、财务等方面的咨询；协助

34、或代表项目发起人与总承包商、设备供应商、运营商、产品购买商及其他相关各方进行商务谈判，协助拟定总体融资方案、招商文件、合同文本等。企企业及及项目融目融资财务顾问服服务的的对象象：为各种所有制类型的企业及大型基础设施投资项目。63(3)(3)企企业兼并与收兼并与收购顾问企企业兼并与收兼并与收购顾问的定的定义企业兼并与收购顾问，指银行向企业提供有关企业并购和产权交易的政策、法律、财务等方面的咨询；为企业物色被并购者；为企业策划并购或反并购方案；对被并购者进行企业价值评估分析；协调参与并购活动的其他中介机构的评估、审计等事宜。对象：象：为各种所有制类型的企业。64(4)(4)企企业股份制改造及股票股

35、份制改造及股票发行金融行金融顾问企企业股份制改造及股票股份制改造及股票发行金融行金融顾问的定的定义是指银行利用自身的客户、网络、信息等优势，为客户的股份制改造、股票发行上市活动提供的政策咨询、方案设计、协助实施等个性化、专业化服务。对象：象：为各种所有制类型的企业。65(5)(5)企企业商商业票据及票据及债券券发行金融行金融顾问企企业商商业票据及票据及债券券发行金融行金融顾问的定的定义指银行向企业介绍商业票据与债券发行的工作程序，并就其中的政策、法律、财务等方面的问题提供咨询；与主承销商一起策划企业商业票据与债券发行的总体方案：协调而业票据及债券发行过程中的银行事务和其他中介机构的评估、审计等

36、事宜；协助企业完成相关主管部门的报批工作。对象象：为各种所有制类型的企业。662.2.企企业信息咨信息咨询业务(1)技术改造项目评估(2)企业信用等级评估(3)验证企业注册资金业务(4)企业管理咨询(5)常年经济信息咨询67(1)(1)技技术改造改造项目目评估估技技术改造改造项目目评估的定估的定义是运用系统工程和价值工程的理论和方法，通过大量的定量分析，对项目的技术设计、市场设计、市场前景、经济效益等方面做出综合的评价，推出定性的理论。技技术改造改造项目目讦估的主要内容估的主要内容企业概况；项目概况；市场预测；技术与设计分析；投资计划；财务预算和财务效益分析；社会经济效益分析；不确定性分析；总

37、结与建议。68技技术改造改造项目目评估的程序估的程序 受托单位接受委托单位委托书后，预审评估条件是否齐全完备；受托单位组织有关专家成立讦估小组，到委托单位进行评估；评估结束形成书面报告后，受托单位领导及有关专家组成评审小组，对评估报告进行审定；受托单位向委托单位通报评估结果，井提交评估报告。69信用等级信用等级评审结果评审结果说明说明AAAAAA级级91-100分信用程度极好AAAA级级81-90分信用程度优良A A级级71-80分信用程度较好BBBBBB级级60-70分信用程度一般表表9-29-2企企业信用登信用登记标准一般列分准一般列分注:60分以下属信用较差,不评等级(2)(2)企企业信

38、用等信用等级评估估企企业信用等信用等级评估的划分估的划分标准准70企企业信用等信用等级评估的程序估的程序委托企业提出申请，填写委托书与委托单位签订合同；组织评估小组到企业进行调查，写出评估报告；由专家评审委员会进行评审，确定信用等级；颁发(信用等级证书并予以跟踪监测，根据监测结果加以调整，信用等级证书的有效期为1年。71(3)(3)验证企企业注册注册资金金业务验证企企业注册注册资金定金定义是为工商行政管理部门准确提供新老企业注册资金的真实性和合法性的一种业务。验资要求：要求：验证注册资金的真实性；验证注册资金来源的合法性。72(4)(4)企企业管理咨管理咨询企企业管理咨管理咨询的定的定义是指由

39、专门人员根据企业的要求，运用科学方法，经过调查，对企业经营管理中存在的问题进行定性和定量分析，提出切合实际的改善企业管理状况的建议，并在实施中进行指导的活动。企企业管理咨管理咨询的分的分类综合管理咨询，是指对企业经营管理性整体经营方针进行咨询；专题管理咨询，是指对企业经营管理的某个方面、某个系统。73(5)(5)常年常年经济信息咨信息咨询常年常年经济信息咨信息咨询的定的定义是通过提供信息资料、召开信息发布会和举办业务技术辅导讲座的方法，把各种动态信息、综合信息和有关政策、法规、制度等传播给咨询客户。常年常年经济信息咨信息咨询的主要内容的主要内容综合金融信息：合金融信息：包括金融情势、金融改革、

40、金融政策法规、资金供求、外汇行情、金融业务、金融知识等信息宏宏观经济信息：信息：包括经济形势、经济政策、经济体制改革及财政、物价、税收等信息行行业产品信息：品信息：包括巾场预测、供求关系、价格行情、海外市场、经营策略、新产品开发与新技术转让等信息743.3.现金管理金管理业务(1)(1)现金管理的定金管理的定义是指银行按现金收支计划和有关政策管理现金流通量，控制企业单位的库存现金限额，以节制现金流量，稳定市场物价，是一种宏观管理职能。(2)(2)现金管理中加速收款的方法金管理中加速收款的方法邮箱收款法集中收款法预先授权支票预先授权借记75(3)(3)现金管理中推金管理中推迟付款的方法付款的方法

41、延延缓付款付款，即在不影响公司信誉的前提下，应充分运用供货方所提供的商业信用尽可能推迟各种应付款的支付期。使用使用现金浮游量金浮游量，即公司账户上现金余额与银行账户上所列示的存款余额之间的差额，以达到推迟付款的目的。76四四 银行卡行卡业务1.1.银行卡的定行卡的定义（贷记，借，借记两种两种）是指由商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取先进等全部或部分功能的信用支付工具。2.2.银行卡的功能行卡的功能储蓄功能结算功能汇兑功能透支功能提款功能773 3银行卡行卡业务运作的主要运作的主要环节新卡推销商户推广指定和委托代办行办理发卡客户服务和商户服务授权资金清算信用控制784 4银行卡行卡

42、业务的的风险及其防范及其防范(1)(1)银行卡行卡业务的的风险信用风险冒用、诈骗风险内部作弊风险止付不及时、保密不严格风险(2)(2)银行卡行卡业务风险的防范措施的防范措施加强对空白卡、回收过期卡、损失作废卡，打错卡、打卡机及其他机具的管理以及以研制使用新卡为核心的安全管理加强风险管理开展银行卡业务保险BACK799.49.4商商业银行中行中间业务的成本管理的成本管理一一 中中间业务成本的分成本的分类与构成与构成二二 中中间业务成本管理概述成本管理概述三三 中中间业务成本管理的方法成本管理的方法 80一一 中中间业务成本的分成本的分类与构成与构成1.1.职员工工资商业银行中间业务经营总成本中的

43、一个重要部分。2.2.经营管理管理费用用指商业银行进行中间业务日常经营管理所必须支付的各项费用成本，包括办公用品费用、房租费、差旅费、公杂费、宣传费、会议费等。3.3.与固定与固定资产有关的支出有关的支出包括与开展中间业务有关的固定资产的折旧费用、大修费用、日常修理与维护费用及设备租赁费用等。814.4.营业性性损失失这是指商业银行在中间业务经营过程中，由于工作失误，管理不善所造成的损失。包括：投资损失结算赔款损失出纳损失5.5.非非营业性支出性支出主要有自然损失和人为损失两种。自然损失，指地震、火山爆发、台风、雷击等自然灾害给商业银行中间业务经营带来的损失；人为损失，指由于抢劫银行、银行内部

44、人员贪污、金融诈骗、蓄意放火，偷窃等而造成的损失。826 6中中间业务的机会成本的机会成本它指商业银行为经营中间业务而失去选择其他经营发展机会而带来的成本，它不是有形的实际成本，而是相对的无形成本。7 7中中间业务的社会成本的社会成本它指整个社会为了维护商业银行中间业务正常运行而付出的代价，包括商业银行中间业务经营不善、管理混乱等给国民经济和社会发展等所造成的损失。83二二 中中间业务成本管理概述成本管理概述1.1.中中间业务成本管理的定成本管理的定义指在开展中间业务过程中，商业银行对因中间业务活动而产生的各项支出进行精确的核算和科学的管理，以使商业银行中间业务活动体现经营成本最低和收益最大的

45、效益最大化原则。2.2.中中间业务成本管理的步成本管理的步骤(1)成本计划收集并整理资料成本预测拟定各部门成本控制目标编制成本计划(2)成本核算(3)成本控制84三三 中中间业务成本管理的方法成本管理的方法1.1.中中间业务成本控制的方法成本控制的方法(1)定额成本控制法(2)指标成本控制法(3)相对成本控制法(4)弹性成本控制法85(1)(1)定定额成本控制法成本控制法是指对商业银行中间业务经营活动中所发生的各种成本及各职能部门所承担的各项成本设置一定的标准额度，并按该定额进行成本管理的方法。(2)(2)指指标成本控制法成本控制法是指商业银行根据主客观情况，确立一定的中间业务成本指标,并通过

46、该指标控制成本的方法。具体的中具体的中间业务成本控制指成本控制指标有：有：成本降低指标损失率指标证券投资损失率=证券投资损失额证券平均投资额100结算赔款损失率=结算赔款额处理会汁结算总额100出纳短款损失率=出纳短款额(现金收入额+现金支出额)100平均成本指标86(3)(3)相相对成本控制法成本控制法将中间业务总成本分为不变成本和可变成本设不变成本为F，可变成本为V，银行业务收入为R，可变成本与业务收入的占比比例为a，则中间业务的总成本C可以表示为：C=F+V=F+aR利润P为：P=R-C=R-(F+aR)=(1-a)R-F当P=0时，即盈亏平衡时，商业银行的收入额应为：=F/(1-a)。

47、这一点即为盈亏平衡点或称保本点，其意义就在于，如果商业银行的中间业务量超过该点的水平，则有盈利，否则，则是亏损。87总成本C亏损区收入线盈利区总成本线F收入RRo图9-6相对成本控制法图88(4)(4)弹性成本控制法性成本控制法是指商业银行在中间业务量水平难以确定的情况下，按照可以预见的不同经营水平分别确定相应的成本控制目标，从而灵活地根据业务水平的变化实现成本管理的方法。步步骤：首先需要选择最科学的业务量计量标准其次，要考虑业务量变化的范围再次，要编制弹性预算最后，利用弹性成本预算方法，设置中间业务成本控制目标，实施中间业务成本监控。892.2.中中间业务成本核算的具体方法成本核算的具体方法

48、(1)(1)平均成本核算平均成本核算中间业务收入成本率公式为：中间业务收入成本率=中间业务总成本中间业务收入总额x100(2)(2)分部成本核算分部成本核算903.3.中中间业务成本分析的具体方法成本分析的具体方法(1)(1)对比分析法比分析法 一般的对比分析有：实际成本与计划成本对比、本期实际成本与上期实际成本对比、本期实际成本与下期计划成本对比、本期实际成本与历史最优成本水平的对比、本银行成本与其他银行成本的对比等。(2)(2)比率分析法比率分析法BACK919.59.5商商业银行中行中间业务的的风险管理管理一一 中中间业务风险概述概述二二 中中间业务风险的种的种类三三 中中间业务风险管理

49、的方法管理的方法92一一 中中间业务风险概述概述1.1.中中间业务风险的定的定义是指商业银行在中间业务经营过程中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。2.2.中中间业务风险的特征的特征中间业务风险特征主要表现在以下两方面：(1)收费类中间业务因其不占用或较少占用自有资金，总体风险较小。(2)或有资产、或有负债类中间业务因在一定条件下有可能转化为表内资产或负债，因而其总体风险较大。933.3.中中间业务风险的来源的来源(1)(1)外部外部环境影响境影响国家宏观经济和金融政策的变化市场环境的变化自然因素和意外事故(2)(2)内部因素影响内部因素影响主要表现为；中间业务经营管理的指导思想发

50、生偏差，如过分强调盈利性，导致高风防业务比重过高，形成较大的风险；满足现状，经营思想保守，导致业务发展速度落后于市场发展要求，而形成的在竞争中处于劣势、业务品种范围狭小的业务风险。94二二 中中间业务风险的种的种类1.1.信用信用风险2.2.市市场风险3.3.流流动性性风险4.4.操作操作风险5.5.法律法律风险6.6.国家国家风险7.7.筹筹资风险8.8.结算算风险9.9.信息信息风险10.10.定价定价风险951.1.信用信用风险 指借款人还款能力发生问题而使债权人遭受损失的风险2.2.市市场风险指市场价格波动而使债权人蒙受损失的风险。（1 1）利率）利率风险重新定价风险收益曲线风险基准风