《估算与融资》PPT课件.ppt
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1、项目投资估算与融资项目投资估算与融资 1 项目投资估算项目投资估算 2 项目融资项目融资1 项目投资估算项目投资估算n投资估算是对项目的建设规模、技术投资估算是对项目的建设规模、技术方案、设备方案、工程方案及项目实方案、设备方案、工程方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础施进度等进行研究并基本确定的基础上,上,估算项目投入总资金估算项目投入总资金(包括(包括建设建设投资投资和和流动资金流动资金)并)并测算建设期内分测算建设期内分年资金需要量年资金需要量。(1)建设投资估算方法)建设投资估算方法n项目建议书和预可行性研究阶段项目建议书和预可行性研究阶段n可行性研究阶段可行性研究阶段 项目建
2、议书和预可行性研究阶段项目建议书和预可行性研究阶段n生产能力指数法生产能力指数法 n资金周转率法资金周转率法 n比例估算法比例估算法 n系数估算法系数估算法 生产能力指数法生产能力指数法n根据根据已建成已建成的、性质类似的建设项目或生产装置的投资的、性质类似的建设项目或生产装置的投资额和生产能力以及拟建项目或生产装置的生产能力估算额和生产能力以及拟建项目或生产装置的生产能力估算项目的投资额。计算公式为:项目的投资额。计算公式为:I2=I1(C2/C1)e f式中:式中:I1、I2分别为已建类似项目或生产装置分别为已建类似项目或生产装置 和拟建项目或生产装置的投资额;和拟建项目或生产装置的投资额
3、;C1、C2分别为已建类似项目或生产装置分别为已建类似项目或生产装置 和拟建项目或生产装置的生产能力;和拟建项目或生产装置的生产能力;f不同时期、不同地点的定额、价格、费不同时期、不同地点的定额、价格、费 用变更等的综合调整系数;用变更等的综合调整系数;e生产能力指数,生产能力指数,0n1。例:建设一座年产量例:建设一座年产量50万吨的某生产装置,投资额为万吨的某生产装置,投资额为10亿亿元,现拟建一座元,现拟建一座100万吨的类似生产装置,用生产能力万吨的类似生产装置,用生产能力指数法估算拟建生产装置的投资额(,指数法估算拟建生产装置的投资额(,f=1)。)。解:解:C2=10(100/50
4、)(亿元)(亿元)资金周转率法资金周转率法n计算公式:计算公式:I=QA/tr式中:式中:I拟建项目投资额;拟建项目投资额;Q产品的年产量;产品的年产量;A产品的单价;产品的单价;tr资金周转率。资金周转率。其中:其中:tr年销售总额年销售总额/总投资总投资 (产品的年产量产品的年产量产品单价产品单价)/总投资总投资 比例估算法比例估算法n以以拟建拟建项目或装置的设备费为基数,根据已建成的同项目或装置的设备费为基数,根据已建成的同类项目或装置的建筑安装费和其他工程费等占设备的类项目或装置的建筑安装费和其他工程费等占设备的价值百分比,求出相应的建筑安装费及其他工程费用,价值百分比,求出相应的建筑
5、安装费及其他工程费用,再加上拟建项目的其他有关费用,总和即为项目或装再加上拟建项目的其他有关费用,总和即为项目或装置的投资。置的投资。n公式:公式:I=E(1+f1 P1+f2P2+f3P3)C式中:式中:I拟建工程的投资额;拟建工程的投资额;E拟建工程设备购置费的总和;拟建工程设备购置费的总和;P1,P2,P3分别为建筑工程、安装工程、其他分别为建筑工程、安装工程、其他费用占设备费用的百分比;费用占设备费用的百分比;f1,f2,f3由于时间因素引起的定额、价格费用由于时间因素引起的定额、价格费用标准等变化的综合的调整系数;标准等变化的综合的调整系数;C拟建项目的其他费用。拟建项目的其他费用。
6、系数估算法系数估算法 n又称又称因子估算法因子估算法、工艺设备投资系数法工艺设备投资系数法(或(或朗格系数法朗格系数法)。是以拟建工程的主体费用或)。是以拟建工程的主体费用或主体设备为基数乘以适当的系数,来推算拟主体设备为基数乘以适当的系数,来推算拟建项目建设投资估算。建项目建设投资估算。n其表达式为:其表达式为:ICKl 式中:式中:I拟建项目静态投资额;拟建项目静态投资额;C工艺设备费;工艺设备费;Kl朗格系数,朗格系数,Kl(1+)fc fi管线、仪表、建筑物等专业工程的投管线、仪表、建筑物等专业工程的投资系数费用系数;资系数费用系数;fc管理费、合同费、应急费等间接费在管理费、合同费、
7、应急费等间接费在内的总估算系数。内的总估算系数。可行性研究阶段可行性研究阶段 n可行性研究阶段已可行性研究阶段已比较齐全的掌握了项比较齐全的掌握了项目的基本资料,估算精度要求较高目的基本资料,估算精度要求较高,通,通常要求分别估算建筑工程费、安装工程常要求分别估算建筑工程费、安装工程费、设备工器具购置费,在此基础上估费、设备工器具购置费,在此基础上估算工程建设其他费用,进而估算出工程算工程建设其他费用,进而估算出工程费用。然后,按相应的估算方法,计算费用。然后,按相应的估算方法,计算基本预备费、涨价预备费、建设期贷款基本预备费、涨价预备费、建设期贷款利息,汇总形成建设投资。利息,汇总形成建设投
8、资。建筑安装工程费估算建筑安装工程费估算n建标建标206号构成号构成:建筑安装工程费:建筑安装工程费=直接直接费费+间接费间接费+利润利润+税金税金n建筑工程费:建筑工程费:可按单位工程投资、单位可按单位工程投资、单位工程实物工程量投资、概算指标估算工程实物工程量投资、概算指标估算n安装工程费:安装工程费:可按占设备原价的百分比、可按占设备原价的百分比、每吨设备的安装费、每单位安装实物工每吨设备的安装费、每单位安装实物工程量的费用估算程量的费用估算设备、工器具及生产家具购置费估算设备、工器具及生产家具购置费估算设备购置费设备购置费工器具及生产家具购置费工器具及生产家具购置费=设备购置费设备购置
9、费定额费率定额费率设备原价设备原价设备运杂费设备运杂费=设备原价设备原价设备运杂费率设备运杂费率国产设备国产设备进口设备进口设备标准:根据报价或合同价确定标准:根据报价或合同价确定非标准:按制造预算价格确定非标准:按制造预算价格确定装运港船上交货价装运港船上交货价或离岸价(或离岸价(FOB)国际运费国际运费运输保险费运输保险费银行财务费银行财务费外贸手续费外贸手续费关税关税增值税增值税消费税消费税海关监管手续费海关监管手续费车辆购置附加费车辆购置附加费运费、保险费运费、保险费在内价或到岸在内价或到岸价(价(CIF)运费和装卸费运费和装卸费包装费包装费供销部门手续费供销部门手续费采购与仓库保管费
10、采购与仓库保管费工程建设其他费用估算工程建设其他费用估算n土地使用费土地使用费n建设单位管理费建设单位管理费n勘察设计费勘察设计费n研究试验费研究试验费n建设单位临时设施费建设单位临时设施费n工程建设监理费工程建设监理费n工程保险费工程保险费n施工机构迁移费施工机构迁移费n引进技术和进口设备其他费用引进技术和进口设备其他费用n联合试运行费联合试运行费n生产职工培训费生产职工培训费n办公及生活家具购置费办公及生活家具购置费预备费估算预备费估算n基本预备费:基本预备费:指在初步设计及概算内难以预料的工程费用。指在初步设计及概算内难以预料的工程费用。基本预备费基本预备费=(建筑安装工程费(建筑安装工
11、程费+设备及工器具购置费设备及工器具购置费+工程建设其工程建设其他费用)他费用)基本预备费费率基本预备费费率n涨价预备费:涨价预备费:是指建设项目在建设期间内由于价格等变化引起工是指建设项目在建设期间内由于价格等变化引起工程造价变化的预测预留费用。程造价变化的预测预留费用。V=Kt(1+i)t-1式中:式中:V价差预备费估算额;价差预备费估算额;Kt建设期第建设期第t年的年度投资使用计划额,包括工程费用、年的年度投资使用计划额,包括工程费用、工程建设其他费和基本预备费;工程建设其他费和基本预备费;n项目建设期年份数;项目建设期年份数;i年价格变动率年价格变动率例:某建设项目,建设期为例:某建设
12、项目,建设期为3年,各年投资计划额为:第一年投资年,各年投资计划额为:第一年投资7200万元,第二年万元,第二年10800万元,第三年万元,第三年3600万元,年均投资价格万元,年均投资价格上涨率为上涨率为6%,求建设项目建设期间涨价预备费。,求建设项目建设期间涨价预备费。解:第一年涨价预备费解:第一年涨价预备费 第二年涨价预备费第二年涨价预备费=10800(2-1)第三年涨价预备费第三年涨价预备费=3600(3-1)建设期的涨价预备费为:建设期的涨价预备费为:72000.6+10800()()+3600()()=2454.54(万元万元)建设期贷款利息估算建设期贷款利息估算(1)贷款总额一次
13、性贷出且利率固定的贷款)贷款总额一次性贷出且利率固定的贷款有效利率有效利率计息期数计息期数(2)当总贷款额是分年均衡发放时,建设期利息的计算可按当年借)当总贷款额是分年均衡发放时,建设期利息的计算可按当年借款在年中支用考虑,即当年贷款按半年计息,上年贷款按全年计息。款在年中支用考虑,即当年贷款按半年计息,上年贷款按全年计息。建设期第建设期第j年应计利息年应计利息建设期第(建设期第(j-1)年贷款额累计年贷款额累计金额与利息累计金额之和金额与利息累计金额之和建设期第建设期第j年贷款金额年贷款金额年利率年利率例:某新建项目,建设期为例:某新建项目,建设期为3年,分年均衡进行年,分年均衡进行贷款,第
14、一年贷款贷款,第一年贷款300万元,第二年万元,第二年600万元,万元,第三年第三年400万元,年利率为万元,年利率为12%,建设期内利息,建设期内利息只计息不支付,计算建设期贷款利息。只计息不支付,计算建设期贷款利息。解:第一年利息解:第一年利息=0.530012%=18(万元)(万元)第二年利息第二年利息=(300+18+0.5600)12%(万元)(万元)第三年利息第三年利息=(318+600+74.16+0.5400)12%(万元)(万元)建设期贷款利息为:建设期贷款利息为:(万元)(万元)(2)流动资金的估算)流动资金的估算 n流动资金指生产经营项目建成后,为保流动资金指生产经营项目
15、建成后,为保证项目日常生产或服务运营所必需的周证项目日常生产或服务运营所必需的周转资金。对于项目规模不大且同类项目转资金。对于项目规模不大且同类项目资料齐全的,可采用资料齐全的,可采用分项详细估算法分项详细估算法;对于大项目及设计深度浅的可采用对于大项目及设计深度浅的可采用指标指标估算法估算法。分项详细估算法分项详细估算法n基本公式为:基本公式为:流动资金流动资金=流动资产流动资产-流动负债流动负债 流动资产流动资产=应收及预付帐款应收及预付帐款+存货存货+现金现金 其中:存货其中:存货=外购原材料外购原材料+外购燃料外购燃料 +在产品在产品+产成品产成品 流动负债流动负债=应付帐款预收账款应
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