生产企业出口退税申报系统12.0版操作流程 2014.04.28.ppt

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1、生产企业出口退税申报系统12.0版操作流程 2014.04.28 Still waters run deep.流静水深流静水深,人静心深人静心深 Where there is life,there is hope。有生命必有希望。有生命必有希望一、申报系统的安装和系统设置二、出口退（免）税资格认定与变更三、生产企业免抵退税申报四、免抵退税单证申报一、申报系统的安装与系统设置（一）申报系统的安装在中国出口退税咨询网在中国出口退税咨询网（http:/http:/）下）下载生产企业出口退税申报系统载生产企业出口退税申报系统12.012.0版，版，再双击下载文件，按提示完成安装过再双击下载文件，按提示

2、完成安装过程，同时下载安装程，同时下载安装V12.0SP1V12.0SP1补丁。补丁。用户名：用户名：sa sa 无密码。无密码。（二）申报系统配置申报系统配置1 1、系统配置设置与修改、系统配置设置与修改在系统维护在系统维护系统配置系统配置系统配置设置与修改，修改企系统配置设置与修改，修改企业配置信息。业配置信息。企业代码、纳税人识别号、用户名称正确录入企业代码、纳税人识别号、用户名称正确录入2 2、系统参数设置与修改及数据备份、备份数据导入、系统参数设置与修改及数据备份、备份数据导入系统维护系统维护系统配置系统配置系统参数设置与修改系统参数设置与修改更改系统更改系统备份路径；业务方式根据实

3、际情况选择。在系统维护备份路径；业务方式根据实际情况选择。在系统维护系统数据备份，备份数据；在系统维护系统数据备份，备份数据；在系统维护系统备份数据系统备份数据导入，导入备份数据。如从税务局拷贝数据，在反馈信导入，导入备份数据。如从税务局拷贝数据，在反馈信息处理息处理税务机关反馈信息读入税务机关反馈信息读入税务机关反馈信息处税务机关反馈信息处理理。（一）新企业办理出口退（免）资格认定申请（一）新企业办理出口退（免）资格认定申请1 1、退（免）税认定申请录入、退（免）税认定申请录入 出口企业在办理出口企业在办理对外贸易经营者备案登记对外贸易经营者备案登记或签或签订首份委托出口协议之日起订首份委托

4、出口协议之日起3030日内，申请出口货物退免日内，申请出口货物退免税资格，在基础数据采集税资格，在基础数据采集资格认定相关申请录入资格认定相关申请录入退退免税认定申请录入。免税认定申请录入。2 2、生成资格认定相关数据、生成资格认定相关数据在免抵退税申报在免抵退税申报生成资格认定相关数据。生成资格认定相关数据。3 3、打印资格认定相关报表、打印资格认定相关报表在免抵退税申报在免抵退税申报打印资格认定相关报表打印资格认定相关报表出口退（免）出口退（免）税资格认定申请表。同时提供电子数据、税资格认定申请表。同时提供电子数据、对外贸易经对外贸易经营者备案登记表营者备案登记表、报关注册登记证书报关注册

5、登记证书、开户许开户许可证可证及税务部门要求提供的其他资料，到主管税务机及税务部门要求提供的其他资料，到主管税务机关办理出口退（免）税资格认定。关办理出口退（免）税资格认定。（二）出口退（免）税资格变更（二）出口退（免）税资格变更 1 1、出口企业和其他单位出口退（免）税资格认定的内容、出口企业和其他单位出口退（免）税资格认定的内容发生变更的（发生变更的（不包括不包括2 2、3 3所列事项变更），须自变更之所列事项变更），须自变更之日起日起3030日内，到主管税务局办理变更手续。在基础数据采日内，到主管税务局办理变更手续。在基础数据采集集资格认定相关申请录入资格认定相关申请录入退（免）税资格变

6、更录入，退（免）税资格变更录入，选择变更事项，录入变更后的内容；在免抵退税申报选择变更事项，录入变更后的内容；在免抵退税申报生生成资格认定相关数据；在免抵退税申报成资格认定相关数据；在免抵退税申报打印资格认定相打印资格认定相关报表关报表 出口退（免）税资格认定变更申请表。出口退（免）税资格认定变更申请表。2 2、纳税人识别号变更，即变更征收局，先到主管税务机、纳税人识别号变更，即变更征收局，先到主管税务机关领取关领取出口企业注销申请表出口企业注销申请表办理注销迁移，之后办理办理注销迁移，之后办理变更（同变更（同1 1），业务可以延续办理。），业务可以延续办理。3 3、企业类型变更，是指生产企业

7、变更为外贸企业，则要、企业类型变更，是指生产企业变更为外贸企业，则要将原生产企业所有业务全部办结后才能办理注销（同将原生产企业所有业务全部办结后才能办理注销（同2 2），），因生产和外贸企业实行不同的出口退税办法，再变更（同因生产和外贸企业实行不同的出口退税办法，再变更（同1 1），生产企业变更为外贸企业，退税计算方法同时变更。），生产企业变更为外贸企业，退税计算方法同时变更。（一）明细申报数据录入（一）明细申报数据录入1 1、出口货物明细申报录入、出口货物明细申报录入根据单证齐全、信息齐全的出口销售额进行免抵退税正根据单证齐全、信息齐全的出口销售额进行免抵退税正式申报。依据报关单信息录入。在

8、基础数据采集式申报。依据报关单信息录入。在基础数据采集出口出口货物劳务明细录入货物劳务明细录入出口货物明细申报录入。出口货物明细申报录入。对于出口货物报关单，收到后要在电子口岸进行报送，对于出口货物报关单，收到后要在电子口岸进行报送，将纸质报关单中的信息与口岸的电子数据进行核对，确将纸质报关单中的信息与口岸的电子数据进行核对，确保所报送的报关单与电子信息核对无误。保所报送的报关单与电子信息核对无误。2 2、进料加工业务明细录入、进料加工业务明细录入自自20132013年年7 7月月1 1日起，生产企业进料加工出口货物免抵退日起，生产企业进料加工出口货物免抵退税统一调整为税统一调整为“实耗法实耗

9、法”，明确进料加工免抵退税实行，明确进料加工免抵退税实行三个环节管理，即：确认计划分配率、按计划分配率申三个环节管理，即：确认计划分配率、按计划分配率申报免抵退税、年度核销并进行数据调整。报免抵退税、年度核销并进行数据调整。我们我们4 4月月2020日前，刚刚完成上一年度核销工作，有进料加日前，刚刚完成上一年度核销工作，有进料加工业务的企业已确定下一年度的计划分配率，所以不用工业务的企业已确定下一年度的计划分配率，所以不用录入，只有录入，只有20122012年年1 1月月1 1日起未启用过进料加工手册的，应于日起未启用过进料加工手册的，应于新启用手册并实际发生首笔业务的次月免抵退税申报期内，新

10、启用手册并实际发生首笔业务的次月免抵退税申报期内，报送报送进料加工企业计划分配率备案表进料加工企业计划分配率备案表，确定年度计划分，确定年度计划分配率，在基础数据采集配率，在基础数据采集进料加业务明细录入进料加业务明细录入计划分配率计划分配率备案录入备案录入3 3、国内免税原材料录入、国内免税原材料录入 在基础数据采集在基础数据采集其他退（免）其他退（免）业务明细录入业务明细录入国内免税原材料申报录入国内免税原材料申报录入如被认定为申报出口收汇九类企业后，企业在申报收汇期起如被认定为申报出口收汇九类企业后，企业在申报收汇期起止期限内申报免抵退税出口销售额时，应根据止期限内申报免抵退税出口销售额

11、时，应根据3030号公告的规号公告的规定，已收汇并向税务机关提供收汇申报资料及电子信息后，定，已收汇并向税务机关提供收汇申报资料及电子信息后，才能进行免抵退税正式申报。在基础数据采集才能进行免抵退税正式申报。在基础数据采集出口收汇情出口收汇情况申报录入况申报录入出口货物申报收汇录入出口货物申报收汇录入（二）生成明细申报数据及预审调整（二）生成明细申报数据及预审调整在免抵退税申报在免抵退税申报生成明细申报数据生成明细申报数据申报明细表数据，生申报明细表数据，生成明细申报数据有两种方式，本地申报和远程申报，本地申成明细申报数据有两种方式，本地申报和远程申报，本地申报数据生成到报数据生成到UU盘，远

12、程申报即是网上预审。盘，远程申报即是网上预审。1 1、本地申报需携带电子数据到主管税务部门预审，根据税、本地申报需携带电子数据到主管税务部门预审，根据税务部门反馈疑点调整明细表。在申报数据处理务部门反馈疑点调整明细表。在申报数据处理撤销已申报撤销已申报数据，进行数据调整，再重新生成明细申报、进行预审，再数据，进行数据调整，再重新生成明细申报、进行预审，再调整，直到没有疑点。调整，直到没有疑点。2 2、远程申报，到税友集团河北分公司网站下载出口退、远程申报，到税友集团河北分公司网站下载出口退税申报系统，安装、录入明细表后（也可以导入备份数税申报系统，安装、录入明细表后（也可以导入备份数据）据），

13、生成明细申报数据选择远程申报，生成明细申报数据选择远程申报反馈信息处反馈信息处理理远程申报反馈信息下载远程申报反馈信息下载下载反馈数据下载反馈数据预审反馈预审反馈信息查询信息查询预审疑点反馈信息查询，调整疑点后选择本预审疑点反馈信息查询，调整疑点后选择本地申报生成申报明细表数据。地申报生成申报明细表数据。（三）汇总申报数据录入（三）汇总申报数据录入1 1、录入增值税纳税申报表、录入增值税纳税申报表在基础数据采集在基础数据采集免抵退税汇总数据录入免抵退税汇总数据录入增值税纳税增值税纳税申报表录入，其中，免抵退销售额申报表录入，其中，免抵退销售额 应为当期参与免抵应为当期参与免抵退税正式申报单证齐

14、全、信息齐全的出口发票的退税正式申报单证齐全、信息齐全的出口发票的FOBFOB价。价。2 2、免抵退申报汇总表录入、免抵退申报汇总表录入在基础数据采集在基础数据采集免抵退税汇总数据录入免抵退税汇总数据录入免抵退申报免抵退申报汇总表录入，生成免抵退税申报汇总表汇总表录入，生成免抵退税申报汇总表3 3、免抵退税申报资料情况表录入、免抵退税申报资料情况表录入在基础数据采集在基础数据采集免抵退税汇总数据录入免抵退税汇总数据录入免抵退申报资免抵退申报资料录入，生成免抵退税申报资料情况表。料录入，生成免抵退税申报资料情况表。（四）生成汇总申报数据及打印申报报表（四）生成汇总申报数据及打印申报报表在免抵退税

15、申报在免抵退税申报生成汇总申报数据生成汇总申报数据 申报汇总表数据。申报汇总表数据。在免抵退税申报在免抵退税申报打印申报报表打印申报报表打印相关报表打印相关报表携带相关报表、出口货物退（免）税正式申报电子数据、携带相关报表、出口货物退（免）税正式申报电子数据、出口货物报关单、出口发票等就可以到税务机关申报退税出口货物报关单、出口发票等就可以到税务机关申报退税了，如是委托出口，还应提供受托方主管税务机关签发的了，如是委托出口，还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明代理出口货物证明及代理出口协议复印件。及代理出口协议复印件。（五）年度进料加工核销（五）年度进料加工核销1 1、企业报送、企

16、业报送生产企业进料加工业务免抵退核销申请表生产企业进料加工业务免抵退核销申请表自自20142014年起，企业应在本年度年起，企业应在本年度4 4月月2020日之前，向主管税务机日之前，向主管税务机关报送关报送生产企业进料加工免抵退税核销申请表生产企业进料加工免抵退税核销申请表及电子数及电子数据，申请办理上年度海关已核销的进料加工手册项下的进料据，申请办理上年度海关已核销的进料加工手册项下的进料加工业务核销手续。在基础数据采集加工业务核销手续。在基础数据采集进料加工业务明细录进料加工业务明细录入入免抵退税核销申报录入；在免退税申报免抵退税核销申报录入；在免退税申报生成进料加工生成进料加工数据数据

17、免抵退税核销申请表。打印核销申请表。免抵退税核销申请表。打印核销申请表。2 2、税务机关生成、税务机关生成进料加工企业手册实际分配率反馈表进料加工企业手册实际分配率反馈表交企业确认，在反馈信息处理交企业确认，在反馈信息处理税务机关反馈信息读入，企税务机关反馈信息读入，企业根据进料加工手册实际进出口情况，对业根据进料加工手册实际进出口情况，对反馈表反馈表中的手中的手册实际分配率及进出口数据进行核对，核对相符的，企业对册实际分配率及进出口数据进行核对，核对相符的，企业对该手册进行确认。经核对不相符的，企业提供该手册的实际该手册进行确认。经核对不相符的，企业提供该手册的实际进出口情况，填写进出口情况

18、，填写反馈表反馈表并加盖公章交主管税务机关，并加盖公章交主管税务机关，并报送并报送已核销手册海关数据调整报告表已核销手册海关数据调整报告表此表在在基础数此表在在基础数据采集据采集进料加工明细业务录入进料加工明细业务录入已核销进口报关单调整录已核销进口报关单调整录入，（同上面）入，（同上面）已核销出口报关单调整录入。已核销出口报关单调整录入。录入，报送至税务机关，同时报送电子数据，相关报关录入，报送至税务机关，同时报送电子数据，相关报关单原件，向海关查询情况的书面说明，重复以上报审程单原件，向海关查询情况的书面说明，重复以上报审程序，直到税务反馈表与企业进出口数据相符。序，直到税务反馈表与企业进

19、出口数据相符。3 3、生成、生成生产企业进料加工业务免抵退税核销表生产企业进料加工业务免抵退税核销表企业对手册的实际分配率及进出口数据确认后，主管税企业对手册的实际分配率及进出口数据确认后，主管税务机关按照确认的实际分配率对进料加工业务进行核销，务机关按照确认的实际分配率对进料加工业务进行核销，系统自动生成系统自动生成生产企业进料加工业务免抵退税核销表生产企业进料加工业务免抵退税核销表及电子数据反馈企业。及电子数据反馈企业。4 4、企业将主管税务机关反馈的、企业将主管税务机关反馈的生产企业进料加工免抵生产企业进料加工免抵退核销表退核销表在反馈信息处理在反馈信息处理税务机关反馈信息读入，税务机关

20、反馈信息读入，读入申报系统，并在次月免抵退日常申报中，调整前期读入申报系统，并在次月免抵退日常申报中，调整前期免抵退额及不得免征和抵扣税额免抵退额及不得免征和抵扣税额 。委托出口货物，委托方须在货物报关之日至次年委托出口货物，委托方须在货物报关之日至次年3 3月月1515日日前到主管税务机关申请开具前到主管税务机关申请开具委托出口货物证明申请委托出口货物证明申请交与受托方，受托方须自货物出口报关之日起至次年交与受托方，受托方须自货物出口报关之日起至次年4 4月月1515日前向主管税务机关申请开具日前向主管税务机关申请开具代理出口货物证明申代理出口货物证明申请表请表，并将其转交给委托方，逾期的，

21、受托方不得申，并将其转交给委托方，逾期的，受托方不得申报报 开具开具代理出口货物代理出口货物 证明申请证明申请表。表。（一）（一）委托出口货物证明申请委托出口货物证明申请委托方在基础数据采集委托方在基础数据采集免抵退税单证申报录入免抵退税单证申报录入委托委托出口货物证明申请出口货物证明申请 填此表；在免抵退税申报填此表；在免抵退税申报生成单证生成单证申报数据；在免抵退税申报申报数据；在免抵退税申报打印单证申报数据。携带打印单证申报数据。携带申报报表、电子数据及代理出口协议到主管税务机关开申报报表、电子数据及代理出口协议到主管税务机关开具具委托出口货物证明申请表），交给受托方。委托出口货物证明申

22、请表），交给受托方。（二）（二）代理出口货物证明申请表代理出口货物证明申请表受托方在基础数据采集受托方在基础数据采集免抵退税单证申报录入免抵退税单证申报录入代理代理业务证明管理业务证明管理代理出口货物证明申请代理出口货物证明申请 录入；在免抵退录入；在免抵退税申报税申报生成单证申报数据；在免抵退税申报生成单证申报数据；在免抵退税申报打印单打印单证申报数据打印申请报表，携带申报报表、电子数据、证申报数据打印申请报表，携带申报报表、电子数据、代理出口协议、出口货物报关单，委托方税务登记证副代理出口协议、出口货物报关单，委托方税务登记证副本及委托出口货物证明申请等相关资料到主管税务机关本及委托出口货

23、物证明申请等相关资料到主管税务机关开具开具代理出口货物证明申请表），交给委托方，申报代理出口货物证明申请表），交给委托方，申报出口退税。出口退税。（三）（三）退运已办结税务证明申请退运已办结税务证明申请1 1、生产企业出口货物发生退运的，出口企业应先向主管、生产企业出口货物发生退运的，出口企业应先向主管税务机关申请开具税务机关申请开具退运已办结税务证明申请退运已办结税务证明申请 在基础在基础数据采集数据采集免抵退税单证申报录入免抵退税单证申报录入 退运已办结税务退运已办结税务证明申请证明申请录入，然后生成单证数据，打印单证申报数录入，然后生成单证数据，打印单证申报数据，携带申报报表、电子数据、

24、出口货物报关单、出口据，携带申报报表、电子数据、出口货物报关单、出口发票等到主管税务局开具发票等到主管税务局开具退运已办结税务证明申请退运已办结税务证明申请。申报时冲减免抵退税额。申报时冲减免抵退税额。2 2、委托方出口的货物发生退运的，由委托方开具、委托方出口的货物发生退运的，由委托方开具代理代理出口未退税证明申请出口未退税证明申请转交受托方。再由受托方开具转交受托方。再由受托方开具退运已办结税务证明申请退运已办结税务证明申请。（四）丢失有关证明的补办（四）丢失有关证明的补办1 1、补办出口报关单证明、补办出口报关单证明企业丢失出口货物报关单在基础数据采集企业丢失出口货物报关单在基础数据采集

25、免抵退税单免抵退税单证申报录入证申报录入补办相关证明管理补办相关证明管理补办出口报关单证明补办出口报关单证明申请，生成单证申报数据，打印单证申报数据，并携带申请，生成单证申报数据，打印单证申报数据，并携带电子数据到主管税务机关申请开具电子数据到主管税务机关申请开具补办出口报关单证补办出口报关单证明明，经出口海关核实后补办。，经出口海关核实后补办。2 2、补办代理出口证明、补办代理出口证明企业丢失代理出口证明，在基础数据采集企业丢失代理出口证明，在基础数据采集免抵退税单免抵退税单证申报录入证申报录入补办相关证明管理补办相关证明管理补办代理出口证明申补办代理出口证明申请，生成单证申报数据，打印单证申报数据，并携带电请，生成单证申报数据，打印单证申报数据，并携带电子数据到主管税务机关申请开具子数据到主管税务机关申请开具补办代理出口证明补办代理出口证明。原出具税务机关核实确曾出具过此代理证明后，重新出原出具税务机关核实确曾出具过此代理证明后，重新出具代理出口证明，但需注明具代理出口证明，但需注明“补办补办”字样。字样。谢谢大家！谢谢大家！