银行国际业务部培训国际贸易融资与汇率风险防范.pptx

《银行国际业务部培训国际贸易融资与汇率风险防范.pptx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《银行国际业务部培训国际贸易融资与汇率风险防范.pptx（46页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、会计学1银行国际业务部培训国际贸易融资与汇率银行国际业务部培训国际贸易融资与汇率风险防范风险防范2023/3/132第一部分：中国进出口第一部分：中国进出口银行简介银行简介中国进出口银行国际业务部中国进出口银行国际业务部第1页/共46页2023/3/133一、概况一、概况 中国进出口银行成立于中国进出口银行成立于 19941994年，是直属国务院领导的、政府全资年，是直属国务院领导的、政府全资拥有的国家政策性银行，其国际信用评级与国家主权评级一致。拥有的国家政策性银行，其国际信用评级与国家主权评级一致。中国进出口银行总部设在北京。目前，在国内设有中国进出口银行总部设在北京。目前，在国内设有11

2、11家营业性分家营业性分支机构和支机构和4 4个代表处；在境外设有东南非代表处、巴黎代表处和圣个代表处；在境外设有东南非代表处、巴黎代表处和圣彼得堡代表处；与彼得堡代表处；与600600多家银行建立了代理行关系。多家银行建立了代理行关系。第2页/共46页2023/3/134二、信用评级二、信用评级 第3页/共46页2023/3/135三、主要职责三、主要职责 中国进出口银行是我国机电产品、成套设备和高新技术产品进出口中国进出口银行是我国机电产品、成套设备和高新技术产品进出口和对外承包工程及各类境外投资的政策性融资主渠道和对外承包工程及各类境外投资的政策性融资主渠道,外国政府贷外国政府贷款的主要

3、转贷行和中国政府对外优惠贷款的承贷行，主要职责是款的主要转贷行和中国政府对外优惠贷款的承贷行，主要职责是贯彻执行国家产业政策、外经贸政策、金融政策和外交政策。贯彻执行国家产业政策、外经贸政策、金融政策和外交政策。第4页/共46页2023/3/136四、主要业务范围四、主要业务范围n n出口信贷、进口信贷、对外承包工程和境外投资贷款、中国政府对外优惠贷出口信贷、进口信贷、对外承包工程和境外投资贷款、中国政府对外优惠贷款、转贷外国政府和金融机构提供的贷款。款、转贷外国政府和金融机构提供的贷款。n n本行贷款项下的国际国内结算业务、企业存款业务、对外担保业务。本行贷款项下的国际国内结算业务、企业存款

4、业务、对外担保业务。n n在境内外资本市场、货币市场筹集资金、人民币同业拆借和债券回购、自营在境内外资本市场、货币市场筹集资金、人民币同业拆借和债券回购、自营和代客外汇资金交易。和代客外汇资金交易。n n国际银行间贷款、组织或参加国际、国内银团贷款。与本行业务相关的资信国际银行间贷款、组织或参加国际、国内银团贷款。与本行业务相关的资信调查、咨询、评估和见证业务。调查、咨询、评估和见证业务。第5页/共46页2023/3/137五、机构设置五、机构设置第6页/共46页2023/3/138六、营业性分支机构六、营业性分支机构第7页/共46页2023/3/139七、境外代表处七、境外代表处 第8页/共

5、46页2023/3/1310第二部分：国际贸易融资方式第二部分：国际贸易融资方式国际贸易融资优势：国际贸易融资优势：1.1.扩大贸易机会扩大贸易机会2.2.加快资金周转加快资金周转3.3.简化融资手续简化融资手续 4.4.改善现金流量改善现金流量 5.5.节约管理费用节约管理费用 （无追索权）（无追索权）第9页/共46页2023/3/1311一、打包贷款一、打包贷款n n打打包包贷贷款款指指出出口口地地银银行行对对出出口口商商凭凭其其与与进进口口商商签签订订的的商商务务合合同同和和境境外外银银行行开开立立的的有有效效信信用用证证正正本本，为为出出口口商商在在装装船船前前对对出出口口商商品品的的

6、采采购购、生生产产和和装装运运等等经营活动发放的专项授信。经营活动发放的专项授信。1.1.开证行：代理行开证行：代理行2.2.币种，金额，期限：结汇（押汇）日币种，金额，期限：结汇（押汇）日3.3.流动资金贷款的区别：贸易背景、手续、流动资金贷款的区别：贸易背景、手续、第10页/共46页2023/3/1312二、出口押汇二、出口押汇n n出出口口押押汇汇指指出出口口商商发发运运货货物物并并交交来来信信用用证证或或合合同同要要求求的的单单据据后后，出出口口方方银银行行向出口商有追索权地提供以出口单据为质押的资金融通的一种授信。向出口商有追索权地提供以出口单据为质押的资金融通的一种授信。出口押汇包

7、括信用证项下出口押汇和跟单托收项下出口押汇。出口押汇包括信用证项下出口押汇和跟单托收项下出口押汇。币种，金额，期限（即币种，金额，期限（即3030天，远天，远1 1年内）年内）第11页/共46页2023/3/1313三、进口押汇三、进口押汇n n指指进进口口方方银银行行收收到到境境外外银银行行寄寄来来的的单单据据后后，应应进进口口商商要要求求先先行行代代其其对对外外支支付付单单据据项项下下款款项项，到到期期后后由由进进口口商商归归还还银银行行外外汇汇资资金金的的一一种种有有追追索索权权的的短短期期资资金融通金融通业务。进口押汇包括进口信用证项下押汇和进口代收项下押汇。业务。进口押汇包括进口信用

8、证项下押汇和进口代收项下押汇。币种（原币、人民币），金额，期限（币种（原币、人民币），金额，期限（9090天）天）第12页/共46页2023/3/1314四、提货担保四、提货担保n n提提货货担担保保指指信信用用证证项项下下进进口口货货物物先先于于单单据据到到达达目目的的地地，进进口口方方银银行行应应进进口口商商的的申申请请，为为其其向向船船运运公公司司承承运运人人或或其其代代理理人人出出具具的的提提货货担担保保书书以以提提取取货货物物的的一种授信业务。一种授信业务。1.1.我行开立信用证我行开立信用证2.2.海运，全套提单海运，全套提单3.3.期限：用提单换回提货担保书、期限：用提单换回提货

9、担保书、第13页/共46页2023/3/1315五、出口保理五、出口保理n n出出口口保保理理指指出出口口商商发发货货后后，采采用用商商业业承承兑兑交交单单（D/AD/A）或或赊赊销销(O/A)(O/A)方方式式收收取取货货款款的的情情况况下下，将将应应收收账账款款转转让让给给出出口口方方银银行行，再再由由出出口口方方银银行行转转让让给给国国外外进进口口保保理理商商，由由进进口口保保理理商商为为出出口口商商提提供供应应收收账账款款的的催催收收与与坏坏账账担担保保，并并由由出口方银行向出口商提供融资与收账管理的一种授信业务。出口方银行向出口商提供融资与收账管理的一种授信业务。第14页/共46页2

10、023/3/1316六、出口商业发票贴现六、出口商业发票贴现n n出口商业发票贴现指出口商发货后，采用商业承兑交单（出口商业发票贴现指出口商发货后，采用商业承兑交单（D/AD/A）或赊销）或赊销(O/A)(O/A)方式收取货款的情况下，将应收账款转让出口方银行，出口方银行保留追索方式收取货款的情况下，将应收账款转让出口方银行，出口方银行保留追索权地以贴现的方式买入出口商业发票项下应收款项，为客户提供短期资金融权地以贴现的方式买入出口商业发票项下应收款项，为客户提供短期资金融通的一种授信业务。通的一种授信业务。与出口押汇区别（结算方式、单保理、债权转让）与出口押汇区别（结算方式、单保理、债权转让

11、）第15页/共46页2023/3/1317七、进口保理七、进口保理n n进进口口保保理理指指进进口口商商进进口口货货物物时时，采采用用商商业业承承兑兑交交单单（D/AD/A）或或赊赊销销(O/A)(O/A)方方式式支支付付货货款款的的情情况况下下，进进口口方方银银行行应应国国外外出出口口保保理理商商的的申申请请，为为国国内内进进口口商商核核定定信信用用额额度度，从从而而向向国国外外出出口口商商提提供供应应收收账账款款催催收收、资资信信调调查查、坏坏账账担担保保等等服服务务的的一一种种授授信业务。信业务。第16页/共46页2023/3/1318八、福费廷八、福费廷n n福福费费廷廷指指出出口口方

12、方银银行行无无追追索索权权地地买买入入出出口口商商持持有有的的、经经银银行行保保付付的的远远期期汇汇票票或本票的一种授信业务。或本票的一种授信业务。1.1.“包买票据包买票据”方式方式 2.2.“包买让渡包买让渡”方式方式 3.3.“风险参与风险参与”方式方式 欺诈例外欺诈例外第17页/共46页2023/3/1319保理与福费廷的区别保理与福费廷的区别1.1.结算方式：结算方式：2.2.贸易背景：金额，（非）资本性商品贸易背景：金额，（非）资本性商品3.3.应收账款期限：应收账款期限：180180天天4.4.融资功能融资功能5.5.债权转让：是债权转让：是6.6.追索权：追索权：7.7.额度占

13、用：客户、银行额度占用：客户、银行8.8.财务报表：财务报表：9.9.参与方：外方银行参与方：外方银行第18页/共46页2023/3/1320九、进口代付九、进口代付n n进进口口代代付付业业务务是是指指进进口口方方银银行行根根据据事事先先与与代代理理行行签签署署的的进进口口代代付付协协议议，在在进进口口跟跟单单信信用用证证项项下下、进进口口跟跟单单代代收收项项下下或或汇汇出出汇汇款款项项下下的的对对外外付付款款日日，指指示示代代理理行行（下下称称代代付付行行）先先行行予予以以垫垫付付，在在约约定定还还款款日日归归还还代代付付行行代代付付款款项项本本息的短期资金融通业务。息的短期资金融通业务。

14、第19页/共46页2023/3/1321十、汇出汇款融资十、汇出汇款融资n n在在进进口口项项下下采采用用货货到到付付款款结结算算方方式式时时，进进口口方方银银行行应应付付款款申申请请人人（进进口口商商）的的要要求求，在在审审核核其其汇汇出出汇汇款款业业务务依依法法合合规规并并落落实实相相应应付付款款保保证证条条件件下下，为为其其办办理理融融资资对对外外付付款款，在在融融资资到到期期时时，由由其其归归还还进进口口方方银银行行融融资资本本息息的的一一种种进进口项下贸易融资业务。口项下贸易融资业务。币种、金额、期限（币种、金额、期限（9090天）天）第20页/共46页2023/3/1322十一、境

15、外投资企业融资性对外十一、境外投资企业融资性对外担保担保n n是是指指银银行行为为在在中中国国注注册册的的中中资资机机构构对对在在境境外外注注册册的的全全资资附附属属企企业业或参股企业（简称境外投资企业）在境外的融资行为提供的担保。或参股企业（简称境外投资企业）在境外的融资行为提供的担保。第21页/共46页2023/3/1323十二、国内保理十二、国内保理 国内保理业务是银行为国内贸易中的信用销售，特别是赊销方式，而设计的一国内保理业务是银行为国内贸易中的信用销售，特别是赊销方式，而设计的一项综合性金融服务。卖方将其与买方订立的销售合同所产生的应收账款转让项综合性金融服务。卖方将其与买方订立的

16、销售合同所产生的应收账款转让给银行，由银行为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款催收、信用给银行，由银行为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款催收、信用风险控制及坏账担保等各项相关金融服务。风险控制及坏账担保等各项相关金融服务。第22页/共46页2023/3/1324十三、供应链融资十三、供应链融资 供应链融资是指银行通过审查整条供应链，基于对供应链管理程度供应链融资是指银行通过审查整条供应链，基于对供应链管理程度和核心企业的信用实力的掌握，对其核心企业和上下游多个企业和核心企业的信用实力的掌握，对其核心企业和上下游多个企业提供灵活运用的金融产品和服务的一种融资模式。由于供应链中提供灵

17、活运用的金融产品和服务的一种融资模式。由于供应链中除核心企业之外，基本上都是中小企业，因此从某种意义上说，除核心企业之外，基本上都是中小企业，因此从某种意义上说，供应链金融就是面向中小企业的金融服务。供应链金融就是面向中小企业的金融服务。第23页/共46页2023/3/1325十四、信保融资十四、信保融资20032003年正式推出年正式推出 出口商在中国信保投保短期出口信用保险并将赔款权益转让给银行后，银行向出口商在中国信保投保短期出口信用保险并将赔款权益转让给银行后，银行向其提供出口贸易融资，在发生保险责任范围内的损失时，中国信保将按照保其提供出口贸易融资，在发生保险责任范围内的损失时，中国

18、信保将按照保险单规定理赔后应付给出口商的赔款直接全额支付给融资银行的业务。险单规定理赔后应付给出口商的赔款直接全额支付给融资银行的业务。适用于付款交单（适用于付款交单（D/PD/P）、承兑交单（）、承兑交单（D/AD/A）以及信用证（）以及信用证（L/CL/C）为结算方）为结算方式的出口合同，特殊情况，也可扩展到赊销（式的出口合同，特殊情况，也可扩展到赊销（O/AO/A）方式的出口贸易。）方式的出口贸易。第24页/共46页2023/3/1326第三部分：汇率风险防范第三部分：汇率风险防范 一、企业多方着手，应对汇率风险一、企业多方着手，应对汇率风险 二、运用结算方式，规避汇率风险二、运用结算方

19、式，规避汇率风险 三、利用贸易融资，规避汇率风险三、利用贸易融资，规避汇率风险第25页/共46页2023/3/1327一、企业多方着手，应对汇率风险一、企业多方着手，应对汇率风险一、企业多方着手，应对汇率风险一、企业多方着手，应对汇率风险（一）增强定价能力（一）增强定价能力（二）正确预测汇率走势（二）正确预测汇率走势（三）设置合同条款（三）设置合同条款（四）多元化经营（四）多元化经营 第26页/共46页2023/3/1328（一）增强定价能力（一）增强定价能力（一）增强定价能力（一）增强定价能力1.1.采用多种计价货币采用多种计价货币 企企业业在在对对外外签签约约时时，可可多多采采用用非非美美

20、元元币币种种或或美美元元与与其其它它币币种种的的组组合合，如如欧欧元元、英英镑镑、日日元元等等，因因为为未未来来如如果果美美元元汇汇率率发发生生波波动动，而而欧欧元元等等其其他他币币种种汇汇率率不不一定与美元同幅度变动。一定与美元同幅度变动。2.2.采用固定汇率锁定成本采用固定汇率锁定成本 企业在对外签订商务合同时，可与对方协商，在合同中的价格条款上规定使用企业在对外签订商务合同时，可与对方协商，在合同中的价格条款上规定使用固定汇率，即在签订合同时约定一个汇率，如果未来汇率发生超过一定范围固定汇率，即在签订合同时约定一个汇率，如果未来汇率发生超过一定范围的波动，则价格条款按汇率波动幅度进行调节

21、。的波动，则价格条款按汇率波动幅度进行调节。第27页/共46页2023/3/1329（二）正确预测汇率走势（二）正确预测汇率走势（二）正确预测汇率走势（二）正确预测汇率走势 企企业业应应密密切切关关注注国国际际、国国内内种种种种可可能能对对汇汇率率产产生生重重要要影影响响的的因因素素，据据此此形形成成对对汇汇率率趋趋势势的的合合理理判判断断。只只有有对对汇汇率率变变动动方方向向有有准准确确的的判断，才能有效防范风险，降低风险管理成本。判断，才能有效防范风险，降低风险管理成本。第28页/共46页2023/3/1330（三）设置合同条款（三）设置合同条款（三）设置合同条款（三）设置合同条款 1.1

22、.选择合同货币：本币，硬通货。选择合同货币：本币，硬通货。2.2.加列保值条款：加列保值条款：双方在交易时首先确定合同计价货币，然后选择另一种货币或一组货币作为双方在交易时首先确定合同计价货币，然后选择另一种货币或一组货币作为保值货币，把签订合同时的或双方自由约定的保值货币与合同计价货币的汇保值货币，把签订合同时的或双方自由约定的保值货币与合同计价货币的汇价明确规定在合同之内。在进口方支付货款时，如果合同计价货币与保值货价明确规定在合同之内。在进口方支付货款时，如果合同计价货币与保值货币的现行汇率和合同规定的不同，则合同总金额应据此作适当调整。这一定币的现行汇率和合同规定的不同，则合同总金额应

23、据此作适当调整。这一定程度上缓和出口方在汇率变化明显时承担的风险。程度上缓和出口方在汇率变化明显时承担的风险。3.3.加列调价条款：汇率风险发生，双方通过价格调整各自承担加列调价条款：汇率风险发生，双方通过价格调整各自承担50%50%。第29页/共46页2023/3/1331（四）多元化经营（四）多元化经营（四）多元化经营（四）多元化经营 1.1.市场多元化：产品销售到多个国家和市场，其中一个国家的货币汇率波动带市场多元化：产品销售到多个国家和市场，其中一个国家的货币汇率波动带来的风险可能被另一个国家的货币汇率波动所抵消，从而降低了整个企业的来的风险可能被另一个国家的货币汇率波动所抵消，从而降

24、低了整个企业的汇率风险。汇率风险。2.2.财务多元化：筹备多种货币资金，可以利用货币之间波动降低汇率风险。财务多元化：筹备多种货币资金，可以利用货币之间波动降低汇率风险。第30页/共46页2023/3/1332二、运用结算方式，规避汇率风险二、运用结算方式，规避汇率风险二、运用结算方式，规避汇率风险二、运用结算方式，规避汇率风险（一）预付货款（一）预付货款（二）跟单信用证（二）跟单信用证（三）跟单托收（三）跟单托收（四）赊销（四）赊销第31页/共46页2023/3/1333（一）预付货款（一）预付货款（一）预付货款（一）预付货款 对对出出口口商商而而言言，在在汇汇率率有有升升值值预预期期时时，

25、可可多多使使用用预预付付货货款款的的结结算算，因因为为根根据据现现行行国国家家外外汇汇管管理理规规定定，预预付付货货款款属属于于经经常常项项目目收收汇汇，企企业业既既可可保保留留现现汇汇，又又可随时办理结汇，企业可根据自己对外汇市场的判断决定何时办理结汇。可随时办理结汇，企业可根据自己对外汇市场的判断决定何时办理结汇。第32页/共46页2023/3/1334（二）跟单信用证（二）跟单信用证（二）跟单信用证（二）跟单信用证 对对出出口口商商而而言言，当当汇汇率率有有升升值值预预期期时时，应应尽尽量量多多使使用用即即期期信信用用证证结结算算，以以便便尽尽早早收收汇汇；当当有有贬贬值值预预期期时时，

26、应应尽尽量量多多使使用用远远期期/延延期期付付款款信信用用证证结结算算，推推迟迟收收汇。对进口商而言，则相反。汇。对进口商而言，则相反。第33页/共46页2023/3/1335（三）跟单托收（三）跟单托收（三）跟单托收（三）跟单托收 对对出出口口商商而而言言，当当汇汇率率有有升升值值预预期期时时，应应尽尽量量多多使使用用D/PD/P即即期期结结算算，以以便便尽尽早早收收汇汇；当当汇汇率率有有贬贬值值预预期期时时，应应尽尽量量多多使使用用D/AD/A结结算算，推推迟迟收收汇汇。对对进进口口商商而而言，则相反。言，则相反。第34页/共46页2023/3/1336（四）赊销（四）赊销（四）赊销（四）

27、赊销 对对出出口口商商而而言言，当当汇汇率率有有升升值值预预期期时时，应应尽尽量量少少使使用用赊赊销销结结算算，以以便便尽尽早早收收汇汇；当当汇汇率率有有贬贬值值预预期期时时，可可多多使使用用赊赊销销结结算算，延延迟迟收收汇汇。对对进进口口商商而而言言，则则相相反。反。第35页/共46页2023/3/1337三、利用贸易融资，规避汇率风险三、利用贸易融资，规避汇率风险三、利用贸易融资，规避汇率风险三、利用贸易融资，规避汇率风险（一）出口押汇（一）出口押汇（二）出口商业发票贴现（二）出口商业发票贴现（三）出口保理（三）出口保理（四）福费廷（四）福费廷（五）远期结售汇（五）远期结售汇（六）货币掉期

28、（六）货币掉期（七）融资类保函（七）融资类保函（八）非融资类保函（八）非融资类保函第36页/共46页2023/3/1338（一）出口押汇（一）出口押汇（一）出口押汇（一）出口押汇n n出出口口押押汇汇指指出出口口商商发发运运货货物物并并交交来来信信用用证证或或合合同同要要求求的的单单据据后后，出出口口方方银银行行向出口商有追索权地提供以出口单据为质押的资金融通的一种授信。向出口商有追索权地提供以出口单据为质押的资金融通的一种授信。出口押汇包括信用证项下出口押汇和跟单托收项下出口押汇。出口押汇包括信用证项下出口押汇和跟单托收项下出口押汇。根根据据现现行行国国家家外外汇汇管管理理规规定定，出出口口

29、商商办办理理出出口口押押汇汇后后所所取取得得的的外外汇汇款款项项可可办理结汇手续，这样就达到了规避汇率风险的目的。办理结汇手续，这样就达到了规避汇率风险的目的。第37页/共46页2023/3/1339（二）发票贴现（二）发票贴现（二）发票贴现（二）发票贴现n n出口商业发票贴现指出口商发货后，采用商业承兑交单（出口商业发票贴现指出口商发货后，采用商业承兑交单（D/AD/A）或赊销）或赊销(O/A)(O/A)方式收取货款的情况下，将应收账款转让出口方银行，出口方银行保留追索方式收取货款的情况下，将应收账款转让出口方银行，出口方银行保留追索权地以贴现的方式买入出口商业发票项下应收款项，为客户提供短

30、期资金融权地以贴现的方式买入出口商业发票项下应收款项，为客户提供短期资金融通的一种授信业务。通的一种授信业务。出出口口商商通通过过向向银银行行申申请请办办理理票票据据贴贴现现业业务务来来实实现现远远期期收收汇汇即即期期化化。出出口口商商提提前前获获得得的的外外汇汇，既既可可保保留留现现汇汇，也也可可办办理理结结汇汇手手续续，从从而而达达到到规规避避汇汇率率风风险的目的。险的目的。第38页/共46页2023/3/1340（三）出口保理（三）出口保理（三）出口保理（三）出口保理n n出出口口保保理理指指出出口口商商发发货货后后，采采用用商商业业承承兑兑交交单单（D/AD/A）或或赊赊销销(O/A)

31、(O/A)方方式式收收取取货货款款的的情情况况下下，将将应应收收账账款款转转让让给给出出口口方方银银行行，再再由由出出口口方方银银行行转转让让给给国国外外进进口口保保理理商商，由由进进口口保保理理商商为为出出口口商商提提供供应应收收账账款款的的催催收收与与坏坏账账担担保保，并并由由出口方银行向出口商提供融资与收账管理的一种授信业务。出口方银行向出口商提供融资与收账管理的一种授信业务。在在出出口口商商将将应应收收账账款款债债权权转转让让给给出出口口保保理理商商后后即即可可获获得得资资金金融融通通，出出口口商商提提前前获获得得的的应应收收外外汇汇账账款款，根根据据现现行行国国家家外外汇汇管管理理规

32、规定定可可办办理理结结汇汇手手续续，这这样就达到了规避汇率风险的目的。样就达到了规避汇率风险的目的。第39页/共46页2023/3/1341（四）福费廷（四）福费廷（四）福费廷（四）福费廷 福福费费廷廷指指出出口口方方银银行行无无追追索索权权地地买买入入出出口口商商持持有有的的、经经银银行行保保付付的的远期汇票或本票的一种授信业务。远期汇票或本票的一种授信业务。出出口口商商通通过过向向银银行行申申请请办办理理福福费费廷廷业业务务，既既可可提提前前收收汇汇，又又可可规规避避未未来来收收汇汇风风险险；出出口口商商办办理理福福费费廷廷业业务务获获得得的的外外汇汇，既既可可保保留现汇，又可办理结汇手续

33、。这样可实现规避汇率风险的目的。留现汇，又可办理结汇手续。这样可实现规避汇率风险的目的。第40页/共46页2023/3/1342（五）远期结售汇（五）远期结售汇（五）远期结售汇（五）远期结售汇 远期结售汇业务是确定汇率在前而实际外汇收支发生在后的结售汇远期结售汇业务是确定汇率在前而实际外汇收支发生在后的结售汇业务。客户与银行协商签订远期结售汇合同，约定未来办理结汇业务。客户与银行协商签订远期结售汇合同，约定未来办理结汇或售汇的人民币兑外汇币种、金额、汇率以及交割期限。在交割或售汇的人民币兑外汇币种、金额、汇率以及交割期限。在交割日当天，客户按照远期结售汇合同所确定的币种、金额、汇率向日当天，客

34、户按照远期结售汇合同所确定的币种、金额、汇率向银行办理结汇或售汇，如到期违约则需缴纳违约金。银行办理结汇或售汇，如到期违约则需缴纳违约金。第41页/共46页2023/3/1343（六）人民币与外币掉期（六）人民币与外币掉期（六）人民币与外币掉期（六）人民币与外币掉期 在人民币与外币掉期业务中，企业与银行有一前一后不同日期、两次方向相反在人民币与外币掉期业务中，企业与银行有一前一后不同日期、两次方向相反的本外币兑换交易，即在前一次交易中，企业用外汇按照约定汇率从银行兑的本外币兑换交易，即在前一次交易中，企业用外汇按照约定汇率从银行兑入人民币，在后一次交易中，该企业再用人民币按照约定汇率从银行兑回

35、外入人民币，在后一次交易中，该企业再用人民币按照约定汇率从银行兑回外汇，上述交易也可以相反办理。汇，上述交易也可以相反办理。第42页/共46页2023/3/1344（七）非融资类保函（七）非融资类保函（七）非融资类保函（七）非融资类保函 预预付付款款保保函函、尾尾款款保保函函等等，在在一一定定条条件件下下，具具有有规规避避汇汇率率风风险险的的作作用用。比比如如，出出口口企企业业为为通通过过获获得得更更多多的的预预付付货货款款来来达达到到规规避避汇汇率率风风险险的的目目的的，按按国国际际惯惯例则需要通过银行对外开立预付款保函来实现。例则需要通过银行对外开立预付款保函来实现。第43页/共46页20

36、23/3/1345（八）融资类保函（八）融资类保函（八）融资类保函（八）融资类保函 借借款款保保函函、融融资资租租赁赁保保函函、补补偿偿贸贸易易保保函函、延延期期付付款款保保函函等等，在在一一定定的的条条件件下下均均具具有有规规避避汇汇率率风风险险的的作作用用。比比如如，借借款款保保函函可可通通过过借借外外汇汇、还还外外汇汇来来达达到到规规避避汇汇率率风风险险的的目目的的；融融资资租租赁赁保保函函可可通通过过分分期期/延延期期付付款款来来达达到到规规避避汇汇率率风风险险的的目目的的；补补偿偿贸贸易易保保函函可可通通过过返返销销货货物物抵抵扣扣进进口口货货物物的的价价值值来来达达到到规规避避汇汇率风险的目的。率风险的目的。第44页/共46页2023/3/1346谢谢大家！谢谢大家！第45页/共46页