国际结算方式3-2托收.ppt

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1、第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式托收主要内容：托收主要内容：l一、托收定义及当事人责任一、托收定义及当事人责任l二、托收的种类二、托收的种类l三、托收的风险及防范三、托收的风险及防范l四、托收中的融资四、托收中的融资第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式一、托收定义一、托收定义 托收（托收（托收（托收（CollectionCollectionCollectionCollection）是出口方委托本

2、地银行根据是出口方委托本地银行根据是出口方委托本地银行根据是出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。货款的结算方式。货款的结算方式。货款的结算方式。商业信用商业信用商业信用商业信用 出口商主动催收款项，属于逆汇出口商主动催收款项，属于逆汇出口商主动催收款项，属于逆汇出口商主动催收款项，属于逆汇第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式付款人付款人（进口商）（进口商）代收行代收行/提示

3、行提示行托收行托收行委委托人托人（出口商）（出口商）买卖合同买卖合同(1)发货发货(2)委委托托(3)委托委托(4)提提示示(5)付款或付款或承兑承兑(6)付款付款(7)结结汇汇第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式二、托收当事人及其责任二、托收当事人及其责任1委托方（委托方（Principal）委托人在委托人在委托人在委托人在贸易合同贸易合同贸易合同贸易合同下的责任：下的责任：下的责任：下的责任：按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。按时按质

4、按量装运货物；提供符合合同要求的单据。委托人在委托人在委托人在委托人在委托代理合同委托代理合同委托代理合同委托代理合同下的责任：下的责任：下的责任：下的责任：（1 1 1 1）填写）填写）填写）填写委托申请书委托申请书委托申请书委托申请书，指示明确；，指示明确；，指示明确；，指示明确；（2 2 2 2）对意外情况及时指示；）对意外情况及时指示；）对意外情况及时指示；）对意外情况及时指示；（3 3 3 3）承担收不到货款的损失。）承担收不到货款的损失。）承担收不到货款的损失。）承担收不到货款的损失。第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式2托收行

5、（托收行（Remitting Bank）托收行责任：托收行责任：托收行责任：托收行责任：（1 1 1 1）审查委托申请书，核对单据；）审查委托申请书，核对单据；）审查委托申请书，核对单据；）审查委托申请书，核对单据；（2 2 2 2）缮制托收委托书；）缮制托收委托书；）缮制托收委托书；）缮制托收委托书；（3 3 3 3）按常规处理业务，并承担过失责任。）按常规处理业务，并承担过失责任。）按常规处理业务，并承担过失责任。）按常规处理业务，并承担过失责任。第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式3代收行（代收行（Collecting Bank）代收

6、行的责任：代收行的责任：（1 1）审查委托书，核对单据；）审查委托书，核对单据；（2 2）代收行有保管好单据的责任；）代收行有保管好单据的责任；（3 3）及时反馈托收情况；）及时反馈托收情况；（4 4）谨慎处理货物。）谨慎处理货物。第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式4付款人（付款人（Payer或或Drawee）付款人的责任：履行付款义务付款人的责任：履行付款义务5、提示行（、提示行（Presenting Bank）6、“需要时的代理需要时的代理”（a representative to act as case-of-need）。）。第三章

7、第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（进口商）（进口商）托收行托收行代收行代收行债权债务关系债权债务关系委托代理关系委托代理关系委托代理关系委托代理关系无契约关系无契约关系见见P99P99托收指示托收指示范例范例第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式托收的特点托收的特点l1、结算的基础仍是商业信用，、结算的基础仍是商业信用，“收妥付收妥付汇、实收实付汇、实收实付”。l2、出口商与托收行之间、托收行与代收、出口商与托收行之间、托收行与代收行之间只是一种代

8、理关系。银行的作用行之间只是一种代理关系。银行的作用仅是委托代理和接受委托代理。仅是委托代理和接受委托代理。l3、是逆汇方式，即出票法。、是逆汇方式，即出票法。l4、比汇款结算方式安全，资金负担仍不、比汇款结算方式安全，资金负担仍不平衡，比汇款的手续稍多、费用稍高平衡，比汇款的手续稍多、费用稍高第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式三、托收的种类三、托收的种类1、光票托收（、光票托收（Clean collection）光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。（主要指货运单据

9、）的托收。光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。款的汇票较多。第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式付款人付款人（进口商）（进口商）代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委委托人托人（出口商）（出口商）(1)发货发货(3)托收委托书和光票托收委托书和光票(5)付款或付款或承兑承兑(6)付款付款(贷记通知贷记通知)(2)光票和光票和托收申请书托收申请书(4)提示提示光票光票(7)结汇结汇第三

10、章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式2、跟单托收（、跟单托收（Documentary Collection）跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。委托给托收行。跟单托收也包括不使用汇票的情况。跟单托收也包括不使用汇票的情况。实质要件：代表货权的运输单据。实质要件：代表货权的运输单据。第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式付款人付款人（进口商）（

11、进口商）代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委委托人托人（出口商）（出口商）(2)发货发货(6)托收委托书和跟单汇票托收委托书和跟单汇票(8)D/P付付款款(11)付款付款(贷记通知贷记通知)(4)汇票、汇票、单据和单据和托收申托收申请书请书(7)提提示示跟跟单单汇汇票票(12)结结汇汇(1)合同合同轮船轮船公司公司(3)取得单据取得单据(5)回回单单D/A承承兑兑后后到到期期付付款款(10)提货提货(9)交出提单交出提单第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式l l付款交单付款交单(documents against payment,D/P

12、)(documents against payment,D/P)即期付款交单即期付款交单(D/P at sight)D/P at sight)远期付款交单远期付款交单(D/P atdays after sight)D/P atdays after sight)l l承兑交单承兑交单(documents against documents against acceptance,D/A)acceptance,D/A)第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式(一一)即期付款交单程即期付款交单程序（序（D/PD/P）付款人付款人代收行代收行/提示行提示

13、行托收行托收行委托人委托人12345678第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式（二）远期付（二）远期付款交单程序款交单程序（D/PD/P）l 付款人付款人代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委托人委托人12345678910第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式案例3-2 D/P的损失案 案情案情 l某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后，某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后，付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求增加数付款方式为预付。后来客人称销路已经打

14、开，要求增加数量，可是，由于数量太多，资金一时周转不开，最好将付量，可是，由于数量太多，资金一时周转不开，最好将付款方式该为款方式该为D/P AT SIGHTD/P AT SIGHT。l当时我方考虑到采用当时我方考虑到采用D/P AT SIGHT D/P AT SIGHT 的情况下，如果对方的情况下，如果对方不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。结果，未对客户的资信进行全面调查，就发出了一个结果，未对客户的资信进行全面调查，就发出了一个4040货柜的货物，金额为货柜的货物，金额为3 3万美圆。事情发展极为不顺。货物万美圆。事情发

15、展极为不顺。货物到达目的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去赎单。到达目的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去赎单。1010天天后，各种费用相继发生。考虑到这批货物的花色品种为客后，各种费用相继发生。考虑到这批货物的花色品种为客户特别指定，拉回来也是库存，便被迫改为户特别指定，拉回来也是库存，便被迫改为D/A 30D/A 30天。天。l可是，客户将货提出之后，就再也没有音信。到涉外法律可是，客户将货提出之后，就再也没有音信。到涉外法律服务处与讨债公司一问才知道，到美国打官司费用极高，服务处与讨债公司一问才知道，到美国打官司费用极高，于是只好作罢。于是只好作罢。第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式

16、国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式l分析分析l出口公司要从中吸取教训，以下几点引起重视：出口公司要从中吸取教训，以下几点引起重视：l1如下现象应引起注意，客户在开始时往往付款如下现象应引起注意，客户在开始时往往付款及时，后来突然增加数量，要求出口方给予优惠及时，后来突然增加数量，要求出口方给予优惠的付款条件如的付款条件如D/P、D/A或或O/A（OPEN ACCOUNT）。如果出口公司答应客户条件，为）。如果出口公司答应客户条件，为以后的纠纷埋下了隐患。以后的纠纷埋下了隐患。l2出口公司在接受客户出口公司在接受客户D/P条件后，客户没有付条件后，客户没有付款赎单，反而提出款赎单，

17、反而提出D/A30天。出口应考虑到天。出口应考虑到D/A的的风险和后果。风险和后果。l 摘自摘自国际商报国际商报2000年年第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式（三）承兑交单程序（三）承兑交单程序（D/AD/A）付款人付款人代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委托人委托人12345678910第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式四、四、托收风险及防范托收风险及防范 （一）（一）（一）（一）托收风险托收风险托收风险托收风险从信用角度看，托收是出口商凭进口商的信用收款，从信用角度看，托收是

18、出口商凭进口商的信用收款，从信用角度看，托收是出口商凭进口商的信用收款，从信用角度看，托收是出口商凭进口商的信用收款，属于商业信用。属于商业信用。属于商业信用。属于商业信用。不同的托收种类其风险和损失的程度是不同的。不同的托收种类其风险和损失的程度是不同的。不同的托收种类其风险和损失的程度是不同的。不同的托收种类其风险和损失的程度是不同的。托收风险主要来自于：托收风险主要来自于：托收风险主要来自于：托收风险主要来自于：1 1、市场风险。、市场风险。、市场风险。、市场风险。2 2、进口国环境变化的风险。、进口国环境变化的风险。、进口国环境变化的风险。、进口国环境变化的风险。3 3、进口商经营能力

19、的风险。、进口商经营能力的风险。、进口商经营能力的风险。、进口商经营能力的风险。如何防范？如何防范？如何防范？如何防范？第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式 案例案例3-43-4出口商如何防范采用出口商如何防范采用D/PD/P的风险？的风险？案情案情l20012001年年5 5月份月份D D公司开始与一美商开展贸易公司开始与一美商开展贸易活动，并在活动，并在6 6月份成交一笔生意；美商进口月份成交一笔生意；美商进口一个一个2020柜的台面板，条款为柜的台面板，条款为L/C at L/C at sightsight；现在美商对该期货物质量反映

20、良好，；现在美商对该期货物质量反映良好，并发函预定另一并发函预定另一2020柜台板，条件为柜台板，条件为D/P D/P at sightat sight，原因是做，原因是做D/PD/P比做比做L/CL/C省钱。省钱。lD D公司因历来没做过公司因历来没做过D/P at sightD/P at sight，怕有风，怕有风险，有哪些预防措施可防患于未然？险，有哪些预防措施可防患于未然？第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式分析分析l1 1几个要注意的问题几个要注意的问题lD/P AT SIGHT与L/C AT SIGHT相比l 2 2与其他支付方

21、式与其他支付方式相结合相结合 第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式合同的条款合同的条款l付款交单（付款交单（D/P at sightD/P at sight）:买方应凭卖买方应凭卖方开具的即期跟单汇票于见票时立即付款，方开具的即期跟单汇票于见票时立即付款，付款后交单。付款后交单。lUpon first presentation the buyer Upon first presentation the buyer shall pay against documentary draft shall pay against documentar

22、y draft drawn by the sellers at shipping drawn by the sellers at shipping documents are to be delivered against documents are to be delivered against payment only.payment only.第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式l承兑交单（承兑交单（D/A at after D/A at after dayssightdayssight）:买方应对卖方开具的远期买方应对卖方开具的远期

23、跟单汇票于第一次提示时应即于承兑，并跟单汇票于第一次提示时应即于承兑，并于到期日付款，承兑后交单。于到期日付款，承兑后交单。lUpon first presentation the buyer Upon first presentation the buyer shall accept against documentary shall accept against documentary draft drawn by the sellers at xx draft drawn by the sellers at xx shipping documents are to be shipping

24、 documents are to be delivered against acceptance only.delivered against acceptance only.第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式（二）托收的风险防范（二）托收的风险防范l1 1、调查进口商资信及经营情况、调查进口商资信及经营情况l2 2、了解出口商品在进口国的市场行情、了解出口商品在进口国的市场行情l3 3、熟悉进口国的贸易管制和外汇管理、熟悉进口国的贸易管制和外汇管理法规法规l4 4、了解进口国银行的习惯做法、了解进口国银行的习惯做法l5 5、使用适当的

25、贸易术语、使用适当的贸易术语l6 6、办理出口信用保险（商业风险、政、办理出口信用保险（商业风险、政治风险）治风险）第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式六、六、托收中的资金融通托收中的资金融通（一）对出口商的融资一）对出口商的融资1、托收出口押汇、托收出口押汇(outward bills)2 2、贷款、贷款3 3、使用融通汇票贴现对出口商融资、使用融通汇票贴现对出口商融资（二）对进口商融资（二）对进口商融资1、凭信托收据借单、凭信托收据借单2、凭银行担保提货、凭银行担保提货3、使用融通汇票贴现对进口商融资、使用融通汇票贴现对进口商融资第三章

26、第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式l(1)(1)与买方签订合同时，对于结算方式、单据名与买方签订合同时，对于结算方式、单据名称、详细分类及份数、托收费用由谁负责等条款称、详细分类及份数、托收费用由谁负责等条款必须清楚注明。必须清楚注明。l (2)(2)在委托银行办理托收时，未经银行事先同在委托银行办理托收时，未经银行事先同意，货物不能直接发至银行，也不能做成以银行意，货物不能直接发至银行，也不能做成以银行为收货人的记名提单。根据为收货人的记名提单。根据URC522URC522（托收同意规（托收同意规则），倘若货物直接发至银行，或者做成以银行则）

27、，倘若货物直接发至银行，或者做成以银行为收货人的记名提单，然后由银行凭以付款或承为收货人的记名提单，然后由银行凭以付款或承兑，或其他条件，将货物交给付款人，而没有事兑，或其他条件，将货物交给付款人，而没有事先征得该银行的同意，则银行没有提货的义务，先征得该银行的同意，则银行没有提货的义务，货物的风险和责任由发货人承担。货物的风险和责任由发货人承担。l 第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式l(3)(3)委托人到银行办理托收，在托收申请书上必须委托人到银行办理托收，在托收申请书上必须清楚的表明付款人名称、地址，开户行名称、地清楚的表明付款人名称

28、、地址，开户行名称、地址，尽可能详细，避免出现代收行找不到付款人址，尽可能详细，避免出现代收行找不到付款人的现象。的现象。l(4)(4)委托人可以在托收委托书上标明如遇拒付时应委托人可以在托收委托书上标明如遇拒付时应采取的必要措施，例如要求做成拒绝证书、货物采取的必要措施，例如要求做成拒绝证书、货物抵港时要求代收行办理存仓保险等工作。如果国抵港时要求代收行办理存仓保险等工作。如果国外银行为声明不办理，那么当委托人遭拒付时，外银行为声明不办理，那么当委托人遭拒付时，代收行就应设法代办，并将办妥结果告知托收行。代收行就应设法代办，并将办妥结果告知托收行。第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式