国际货款的收付-结算工具.ppt

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1、国际货款的收付结算工具结算工具 非现金贸易结算非现金贸易结算非同时非同时进行的相对给付。进行的相对给付。结算体系以银行为中枢，具有贸易结结算体系以银行为中枢，具有贸易结算算和融资相结合和融资相结合的特征。的特征。经常使用信用证、保函和票据等经常使用信用证、保函和票据等结算结算工具工具，其结算手段和结算方式复杂。，其结算手段和结算方式复杂。非现金贸易主要结算工具非现金贸易主要结算工具n n票据票据：包括：包括汇票汇票、本票本票、支票、支票n n单据单据：包括货物凭证、货物运输凭证、：包括货物凭证、货物运输凭证、货物运输保险凭证、货物检验凭证等货物运输保险凭证、货物检验凭证等n n信用证信用证：如

2、不可撤消跟单信用证、循：如不可撤消跟单信用证、循环信用证、备用信用证等环信用证、备用信用证等票据的概念票据的概念 一种债权凭证，以支付金钱为目一种债权凭证，以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上的的证券，由出票人签名于票据上约定由自己或另一个人无条件支付约定由自己或另一个人无条件支付确定金额的可流通转让的证券。确定金额的可流通转让的证券。票据的特性票据的特性n n流通性流通性 转让无须通知债务人。转让无须通知债务人。n n无因性无因性 票据债务人必须对善意持票人票据债务人必须对善意持票人 付款。付款。n n要式性要式性 票据的形式、内容和处理行为票据的形式、内容和处理行为 必须符合要求。

3、必须符合要求。n n文义性文义性 根据票据文字记载履行付款义根据票据文字记载履行付款义 务务,不允许当事人以票据上记不允许当事人以票据上记 载文字以外的证据对记载文字载文字以外的证据对记载文字 予以变更。予以变更。出票人出票人收款人收款人付款人付款人受让人受让人资金关系资金关系资金关系资金关系对价关系对价关系对价关系对价关系对价关系对价关系对价关系对价关系无因性无因性 票据是否成立，不受票据原因影响，票票据是否成立，不受票据原因影响，票据当事人的权利和义务也不受票据原因的影据当事人的权利和义务也不受票据原因的影响。票据原因包括资金关系、对价关系。响。票据原因包括资金关系、对价关系。所谓对价是指

4、合同一方得到的某种权利、所谓对价是指合同一方得到的某种权利、所谓对价是指合同一方得到的某种权利、所谓对价是指合同一方得到的某种权利、利息、利润或其他利益，或是合同另一利息、利润或其他利益，或是合同另一利息、利润或其他利益，或是合同另一利息、利润或其他利益，或是合同另一方克制自己不行使某项权利或遭受某项方克制自己不行使某项权利或遭受某项方克制自己不行使某项权利或遭受某项方克制自己不行使某项权利或遭受某项损失，或由此而承担的某种责任。即损失，或由此而承担的某种责任。即损失，或由此而承担的某种责任。即损失，或由此而承担的某种责任。即“对另一方的许诺或行为作出的承诺，如对另一方的许诺或行为作出的承诺，

5、如对另一方的许诺或行为作出的承诺，如对另一方的许诺或行为作出的承诺，如给付、提供劳务或放弃权利给付、提供劳务或放弃权利给付、提供劳务或放弃权利给付、提供劳务或放弃权利”。票据法票据法目前世界上影响较大的票据法有两类：目前世界上影响较大的票据法有两类：英美法系：英美法系：18821882年票据法年票据法 （Bills of Exchange Act，1882）大陆法系：日内瓦统一法大陆法系：日内瓦统一法包括：包括：汇票和本票统一法公约汇票和本票统一法公约汇票和本票统一法公约汇票和本票统一法公约 （Convention Providing a Uniform Law for Bills of Ex

6、change Convention Providing a Uniform Law for Bills of Exchange and Promissory Notesand Promissory Notes）支票统一法公约支票统一法公约支票统一法公约支票统一法公约 （Convention Providing a Uniform Law for Convention Providing a Uniform Law for ChecquesChecques）我国票据法我国票据法 1995年年5月月10日第八届全国人民代表大会常日第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过了中华人民共务委员会

7、第十三次会议通过了中华人民共和国票据法，并定于和国票据法，并定于1996年年1月月1日起施行。日起施行。第五章共第五章共8条对涉外票据的法律适用作了专条对涉外票据的法律适用作了专门的规定：涉外票据的门的规定：涉外票据的票据行为票据行为均采取适用均采取适用行为地法律和国际惯例的原则行为地法律和国际惯例的原则.汇票定义汇票定义 中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法第十九条对汇第十九条对汇票（票（bill of exchange,简称简称draft 或或bill）下了如下定义：下了如下定义：汇票是出票人签发的，委汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件托付款人在见票时或者在指定

8、日期无条件支付确定的金额给收款人或者其指定的人，支付确定的金额给收款人或者其指定的人，或持票人的票据。或持票人的票据。汇票的要式汇票的要式 汇票必须要式齐全，汇票必须要式齐全，汇票必须要式齐全，汇票必须要式齐全，中华人民共和国票中华人民共和国票中华人民共和国票中华人民共和国票据法据法据法据法第第第第22222222条规定了汇票的必备内容：条规定了汇票的必备内容：条规定了汇票的必备内容：条规定了汇票的必备内容：（1 1 1 1）表明）表明）表明）表明“汇票汇票汇票汇票”的字样；（的字样；（的字样；（的字样；（2 2 2 2）无条件支付命令；）无条件支付命令；）无条件支付命令；）无条件支付命令；（

9、3 3 3 3）确定的金额；）确定的金额；）确定的金额；）确定的金额；（4 4 4 4）付款人名称或商号；）付款人名称或商号；）付款人名称或商号；）付款人名称或商号；（5 5 5 5）收款人名称或商号；）收款人名称或商号；）收款人名称或商号；）收款人名称或商号；（6 6 6 6）出票日期；）出票日期；）出票日期；）出票日期；（7 7 7 7）出票人签章；）出票人签章；）出票人签章；）出票人签章；汇票的分类（一）汇票的分类（一）按照按照出票人出票人的不同可分为：的不同可分为：银行汇票（银行汇票（bankers draft）商业汇票（商业汇票（commercial draft）按按付款时间付款时间

10、的不同可分为：的不同可分为：即即期汇票（期汇票（sight draft；demand draft 远期汇票（远期汇票（time draft；usance draft）汇票的分类（二）汇票的分类（二）按按承兑人承兑人的不同（远期汇票）的不同（远期汇票）商业承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票 （commercial acceptance draft）银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票 （bankers acceptance draft ）按是否附有按是否附有货运单据货运单据 光票（光票（光票（光票（clean draftclean draft）跟单汇票（跟单汇票（跟单汇票（

11、跟单汇票（documentary draftdocumentary draft）汇票的使用汇票的使用-票据行为票据行为出票出票 提示提示 承兑承兑 提示提示 付款付款 背书背书 拒付拒付 追索追索 付款付款持票人签收消灭票据关系持票人签收消灭票据关系即期和见票后定期付款的汇票自出票日后即期和见票后定期付款的汇票自出票日后一个月内；定日付款和出票后定期付款汇一个月内；定日付款和出票后定期付款汇票应在到期日向付款人提示承兑；票应在到期日向付款人提示承兑；已承兑的远期汇票已承兑的远期汇票的提示付款期限为的提示付款期限为到期日起到期日起1010日内。日内。出票（出票（IssueIssue）一、动作：一

12、、动作：一、动作：一、动作：出票人写成汇票（出票人写成汇票（出票人写成汇票（出票人写成汇票（DrawDraw）并签字；）并签字；）并签字；）并签字；交付（交付（交付（交付（DeliverDeliver）。）。）。）。二、出票的效力二、出票的效力二、出票的效力二、出票的效力 出票人出票人出票人出票人-主债务人，对汇票债务的责任有担保承兑和担主债务人，对汇票债务的责任有担保承兑和担主债务人，对汇票债务的责任有担保承兑和担主债务人，对汇票债务的责任有担保承兑和担保付款两方面，汇票是出票人担保的保付款两方面，汇票是出票人担保的保付款两方面，汇票是出票人担保的保付款两方面，汇票是出票人担保的“信用信用信

13、用信用”货币。货币。货币。货币。特例：特例：特例：特例：Without recourse to drawerWithout recourse to drawer.付款人付款人付款人付款人 没有签字（承兑），对债务没有责任。没有签字（承兑），对债务没有责任。没有签字（承兑），对债务没有责任。没有签字（承兑），对债务没有责任。收款人收款人收款人收款人-有两个方面的权利：付款请求权和追索权。有两个方面的权利：付款请求权和追索权。有两个方面的权利：付款请求权和追索权。有两个方面的权利：付款请求权和追索权。汇票抬头汇票抬头“收款人收款人收款人收款人”（payeepayee）的记载通常称为）的记载通常称为

14、）的记载通常称为）的记载通常称为“抬头抬头抬头抬头”：限制性抬头限制性抬头限制性抬头限制性抬头（Restrictive OrderRestrictive Order）不可转让不可转让不可转让不可转让 Pay to Henry Brown onlyPay to Henry Brown only；Pay to Henry Brown Pay to Henry Brown，not transferablenot transferable；指示性抬头指示性抬头指示性抬头指示性抬头（Demonstrative Order Demonstrative Order）背书交付）背书交付）背书交付）背书交付可可

15、可可转让转让转让转让 Pay to the order of Henry Brown Pay to the order of Henry Brown；Pay to Henry Brown or order Pay to Henry Brown or order；来人抬头来人抬头来人抬头来人抬头（Payable to Bearer Payable to Bearer）交付即可转让）交付即可转让）交付即可转让）交付即可转让*Pay Henry Brown or BearerPay Henry Brown or Bearer；Pay BearerPay Bearer；提示（提示（presentati

16、on）提示是指收款人或持票人将汇票提交付款或提示是指收款人或持票人将汇票提交付款或承兑的行为，可分为两种：承兑的行为，可分为两种：提示承兑提示承兑（presentation for acceptance）：）：远期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求远期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。付款人承诺付款的行为。提示付款提示付款（presentation for payment）：）：汇票持票人向付款人或远期汇票的承兑人出汇票持票人向付款人或远期汇票的承兑人出示汇票要求付款人付款或承兑人付款的行为。示汇票要求付款人付款或承兑人付款的行为。付款日期付款日期见票后即付：见票后即付：

17、at sight of 定日付款定日付款:出票后定期付款出票后定期付款:at 30 days after date of draft 见票后定期付款见票后定期付款:at 30 days after sight运输单据日后定期付款运输单据日后定期付款:at 30 days after date of bill of lading 承兑承兑（acceptance）承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。我国票据法规定：付汇票金额的票据行为。我国票据法规定：汇票付款人应当自受到提示承兑的汇票之日汇票付款人应当自受到提示承兑的汇票之日起起3 3日内

18、承兑或则拒绝承兑；付款人承兑汇票日内承兑或则拒绝承兑；付款人承兑汇票时不能附有条件，否则视为拒绝承兑。时不能附有条件，否则视为拒绝承兑。汇票一经承兑，付款人成为主债务人，出汇票一经承兑，付款人成为主债务人，出票人成为从债务人。票人成为从债务人。背书（背书（endorsementendorsement）转让票据权利为目的转让票据权利为目的转让票据权利为目的转让票据权利为目的一、动作：一、动作：一、动作：一、动作：写成背书在汇票背面或粘单上；写成背书在汇票背面或粘单上；写成背书在汇票背面或粘单上；写成背书在汇票背面或粘单上；交付。交付。交付。交付。二、一般转让背书的种类二、一般转让背书的种类二、一

19、般转让背书的种类二、一般转让背书的种类记名背书记名背书记名背书记名背书（Special EndorsementSpecial Endorsement）又称特别背书。）又称特别背书。）又称特别背书。）又称特别背书。Pay to the order of Henry Brown.Pay to the order of Henry Brown.William White William White（签字）（签字）空白背书空白背书空白背书空白背书*（Endorsement in BlankEndorsement in Blank）无记名背书。）无记名背书。）无记名背书。）无记名背书。William W

20、hiteWilliam White（签字）（签字）限制性背书限制性背书限制性背书限制性背书（Restrictive EndorsementRestrictive Endorsement）Pay to Henry Brown only.Pay to Henry Brown only.William White William White（签字）（签字）背书的法律性质背书的法律性质转让票据权利转让票据权利背书的目的是转让票据权利背书的目的是转让票据权利背书的目的是转让票据权利背书的目的是转让票据权利票据转让与民法上票据转让与民法上一般债权转让一般债权转让的区别的区别 一般债权转让必须事先通知债务人

21、，并以一般债权转让必须事先通知债务人，并以此作为生效的条件或对抗第三人的要件。此作为生效的条件或对抗第三人的要件。票据的转让则不必通知债务人。票据的转让则不必通知债务人。背书的效力背书的效力 不必通知债务人不必通知债务人对背书人（对背书人（Endorser）将票据的权利转让给被背书人将票据的权利转让给被背书人 担保承兑及担保付款担保承兑及担保付款 向后手担保前手签名的真实性及票据的向后手担保前手签名的真实性及票据的有效性。有效性。对对被背书人（被背书人（Endorsee）获得汇票债权人具有的付款请求权和追获得汇票债权人具有的付款请求权和追索权。但回头背书对被背书人原有的后索权。但回头背书对被背

22、书人原有的后手无手无追索权。追索权。A B C D B A B C D B贴现贴现 受让人在受让汇票时，要按照汇票受让人在受让汇票时，要按照汇票的票面金额的票面金额,扣除从转让日起到汇票付扣除从转让日起到汇票付款日止的利息后款日止的利息后,将票款付给出让人，将票款付给出让人，这种行为称为这种行为称为“贴现贴现”。拒付与追索拒付与追索（dishonour and recourse）拒付包括拒付包括拒绝承兑拒绝承兑和和拒绝付款拒绝付款。付款人拒付并不使他对持票人负有责任，除非付款人拒付并不使他对持票人负有责任，除非对远期汇票已承兑（承兑人必须对远期汇票承对远期汇票已承兑（承兑人必须对远期汇票承担到

23、期付款的责任，否则可被持票人和出票人担到期付款的责任，否则可被持票人和出票人追索）。追索）。汇票被拒付持票人可以向承兑人、所有前手直汇票被拒付持票人可以向承兑人、所有前手直至出票人追索。行使追索权时，应将拒付事实至出票人追索。行使追索权时，应将拒付事实书面通知前手，并提供被拒绝承兑或被拒绝付书面通知前手，并提供被拒绝承兑或被拒绝付款的证明和退票理由书款的证明和退票理由书。本票本票（promissory note）中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法第第7373条：条：本票是本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

24、付确定的金额给收款人或持票人的票据。本票的必备内容：本票的必备内容：（1 1 1 1）表明本票的字样；（）表明本票的字样；（）表明本票的字样；（）表明本票的字样；（2 2 2 2）无条件支付的承诺；）无条件支付的承诺；）无条件支付的承诺；）无条件支付的承诺；（3 3 3 3）确定的金额；）确定的金额；）确定的金额；）确定的金额；（4 4 4 4）收款人名称；）收款人名称；）收款人名称；）收款人名称；（5 5 5 5）出票日期；）出票日期；）出票日期；）出票日期；（6 6 6 6）出票人签章；）出票人签章；）出票人签章；）出票人签章；商业本票：出票人是工商企业或个人；商业本票：出票人是工商企业或

25、个人；商业本票：出票人是工商企业或个人；商业本票：出票人是工商企业或个人；银行本票：出票人是银行；银行本票：出票人是银行；银行本票：出票人是银行；银行本票：出票人是银行；根据我国票据法规定：我国只允许开立自出票之日根据我国票据法规定：我国只允许开立自出票之日根据我国票据法规定：我国只允许开立自出票之日根据我国票据法规定：我国只允许开立自出票之日起，付款期限不超过起，付款期限不超过起，付款期限不超过起，付款期限不超过2 2 2 2个月的银行本票。个月的银行本票。个月的银行本票。个月的银行本票。汇票汇票汇票汇票 本票本票本票本票 当事人当事人当事人当事人 出票人、付款人和收款人出票人、付款人和收款

26、人出票人、付款人和收款人出票人、付款人和收款人 出票人出票人出票人出票人和收款人和收款人和收款人和收款人 份份份份 数数数数 一式多份（银行汇票除外）一式多份（银行汇票除外）一式多份（银行汇票除外）一式多份（银行汇票除外）一式一份一式一份一式一份一式一份 承承承承 兑兑兑兑 远期汇票都要经付款人承兑远期汇票都要经付款人承兑远期汇票都要经付款人承兑远期汇票都要经付款人承兑 签见，无须承兑签见，无须承兑签见，无须承兑签见，无须承兑 承兑前出票人为主债务人，承兑前出票人为主债务人，承兑前出票人为主债务人，承兑前出票人为主债务人，出票人始终为债出票人始终为债出票人始终为债出票人始终为债 债债债债 务务

27、务务 承兑后承兑人为主债务人承兑后承兑人为主债务人承兑后承兑人为主债务人承兑后承兑人为主债务人 务人务人务人务人 出票人为从债务人。出票人为从债务人。出票人为从债务人。出票人为从债务人。本票和汇票的区别本票和汇票的区别支票支票（cheque,check）l定义定义:是出票人签发，委托办理支票存款业务是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。确定的金额给收款人或者持票人的票据。l必备内容必备内容:1 1 表示支票的字样；表示支票的字样；表示支票的字样；表示支票的字样；2 2 无条件支付的委

28、托；无条件支付的委托；无条件支付的委托；无条件支付的委托；3 3 确定的金额；确定的金额；确定的金额；确定的金额；4 4 4 4 付款人名称；付款人名称；付款人名称；付款人名称；5 5 5 5 出票日期；出票日期；出票日期；出票日期；6 6 6 6 出票人签章。出票人签章。出票人签章。出票人签章。支票种类和特点支票种类和特点l l我国票据法将支票分为：我国票据法将支票分为：1 1 普通支票（既可提现，又可转帐）普通支票（既可提现，又可转帐）2 2 现金支票（只能提现，不能转帐）现金支票（只能提现，不能转帐）3 3 转帐支票（只能转帐，不可提现）转帐支票（只能转帐，不可提现）l l性质说明：性质

29、说明：1 1.支票都是即期的：支票都是即期的：如果支票上另行记载付款如果支票上另行记载付款日期的，该记载无效。日期的，该记载无效。2 2.划线支票：只可转帐，不可提现。划线支票：只可转帐，不可提现。3 3.支票可由付款银行加保付字样并签字而成为支票可由付款银行加保付字样并签字而成为保付支票。付款银行保付后就必须付款。支票保付支票。付款银行保付后就必须付款。支票经保付后身价提高，有利于流通。经保付后身价提高，有利于流通。支票与汇票的比较支票与汇票的比较l l支票是存款人支票是存款人支票是存款人支票是存款人对银行签发对银行签发对银行签发对银行签发的无条件支付命令（的无条件支付命令（的无条件支付命令

30、（的无条件支付命令（英英英英国票据法国票据法国票据法国票据法将支票定义为以银行为付款人的即期汇将支票定义为以银行为付款人的即期汇将支票定义为以银行为付款人的即期汇将支票定义为以银行为付款人的即期汇票）；汇票是由出票人票）；汇票是由出票人票）；汇票是由出票人票）；汇票是由出票人对付款人签发对付款人签发对付款人签发对付款人签发的无条件支付的无条件支付的无条件支付的无条件支付命令，付款人可是银行或企业、个人。命令，付款人可是银行或企业、个人。命令，付款人可是银行或企业、个人。命令，付款人可是银行或企业、个人。l l出票人与付款人的关系：出票人与付款人的关系：出票人与付款人的关系：出票人与付款人的关系

31、：支票中的两者必须先有资支票中的两者必须先有资支票中的两者必须先有资支票中的两者必须先有资金关系，汇票则不必，一般是一种对价关系。金关系，汇票则不必，一般是一种对价关系。金关系，汇票则不必，一般是一种对价关系。金关系，汇票则不必，一般是一种对价关系。l l支票支票支票支票无承兑手续无承兑手续无承兑手续无承兑手续，远期汇票有承兑手续。，远期汇票有承兑手续。，远期汇票有承兑手续。，远期汇票有承兑手续。l l票据的应用：票据的应用：票据的应用：票据的应用：支票主要用于结算，汇票可以是结算，支票主要用于结算，汇票可以是结算，支票主要用于结算，汇票可以是结算，支票主要用于结算，汇票可以是结算，也可是融资

32、。也可是融资。也可是融资。也可是融资。l l票据的形式：票据的形式：票据的形式：票据的形式：支票可以划线，只能开出一张，汇票支票可以划线，只能开出一张，汇票支票可以划线，只能开出一张，汇票支票可以划线，只能开出一张，汇票一般不能划线，可以开出一式二份或多份。一般不能划线，可以开出一式二份或多份。一般不能划线，可以开出一式二份或多份。一般不能划线，可以开出一式二份或多份。货款的结算方式货款的结算方式 国际货款结算除了与支付工具有关外，国际货款结算除了与支付工具有关外，还与利用何种信用，采用何种支付方式，以还与利用何种信用，采用何种支付方式，以及何时付款有关。及何时付款有关。根据所利用的信用不同，

33、国际货款结算根据所利用的信用不同，国际货款结算可分为：可分为：基于基于商业信用商业信用：如：如汇付汇付和和托收托收基于基于银行信用：银行信用：如如信用证信用证、银行保证书、银行保证书 以工商企业或个人的信用为保证，付款责以工商企业或个人的信用为保证，付款责以工商企业或个人的信用为保证，付款责以工商企业或个人的信用为保证，付款责任由买方（进口商）承担，风险较大。任由买方（进口商）承担，风险较大。任由买方（进口商）承担，风险较大。任由买方（进口商）承担，风险较大。以银行信用为保证，付款责任以银行信用为保证，付款责任以银行信用为保证，付款责任以银行信用为保证，付款责任由银行承担，风险较小。由银行承担，风险较小。由银行承担，风险较小。由银行承担，风险较小。