省级预算单位公务卡改革.ppt

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1、省级预算单位公务卡改革 Still waters run deep.流静水深流静水深,人静心深人静心深 Where there is life,there is hope。有生命必有希望。有生命必有希望目 录一、公务卡的基本概念一、公务卡的基本概念一、公务卡的基本概念一、公务卡的基本概念二、公务卡制度改革的必要性二、公务卡制度改革的必要性二、公务卡制度改革的必要性二、公务卡制度改革的必要性三、三、三、三、2012201220122012年省级预算单位公务卡改革实施步骤年省级预算单位公务卡改革实施步骤年省级预算单位公务卡改革实施步骤年省级预算单位公务卡改革实施步骤 四、省级预算单位公务卡支付范围

2、四、省级预算单位公务卡支付范围四、省级预算单位公务卡支付范围四、省级预算单位公务卡支付范围五、公务卡制度改革主要内容五、公务卡制度改革主要内容五、公务卡制度改革主要内容五、公务卡制度改革主要内容六、有关工作要求六、有关工作要求六、有关工作要求六、有关工作要求2022/11/162022/11/162 2一、公务卡的基本概念一、公务卡的基本概念概念 公务卡，是指预算单位工作人员持有的，主要用于公务卡，是指预算单位工作人员持有的，主要用于公务卡，是指预算单位工作人员持有的，主要用于公务卡，是指预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡（贷记卡）。公日常公务支出和财务报销业务

3、的信用卡（贷记卡）。公日常公务支出和财务报销业务的信用卡（贷记卡）。公日常公务支出和财务报销业务的信用卡（贷记卡）。公务卡制度的直接作用是将传统现金支付结算改为用公务务卡制度的直接作用是将传统现金支付结算改为用公务务卡制度的直接作用是将传统现金支付结算改为用公务务卡制度的直接作用是将传统现金支付结算改为用公务卡支付结算卡支付结算卡支付结算卡支付结算 。公务卡既具有普通信用卡所具有的授信消费等共同公务卡既具有普通信用卡所具有的授信消费等共同公务卡既具有普通信用卡所具有的授信消费等共同公务卡既具有普通信用卡所具有的授信消费等共同属性，又具有财政财务管理的独特属性。属性，又具有财政财务管理的独特属性

4、。属性，又具有财政财务管理的独特属性。属性，又具有财政财务管理的独特属性。“银行授信额度、个人持卡支付、单位报销还款、银行授信额度、个人持卡支付、单位报销还款、银行授信额度、个人持卡支付、单位报销还款、银行授信额度、个人持卡支付、单位报销还款、财政实时监督财政实时监督财政实时监督财政实时监督”2022/11/162022/11/163 3 一、公务卡的基本概念一、公务卡的基本概念公务卡与普通信用卡的区别p 公务卡的持卡人为预算单位的工作人员，公务卡的持卡人为预算单位的工作人员，申请办卡时必须由单位确认其身份；申请办卡时必须由单位确认其身份；p 公务卡主要用于公务活动开支；公务卡主要用于公务活动

5、开支；p 公务卡享受银行免收年费、到期免费换公务卡享受银行免收年费、到期免费换卡、免费提供短信息等优惠服务。卡、免费提供短信息等优惠服务。2022/11/162022/11/164 4n属于银联标准人民币信用卡，以“62”卡号开头，卡面有“银联”标识。n支持境外消费（仅限于具有银联标识的机具）n可用于个人支付结算业务，但单位不承担私人消费行为引致的一切责任。n现行财务管理制度和报销流程基本不变，现行会计核算办法基本不变 2022/11/162022/11/165 5二、公务卡制度改革的必要性二、公务卡制度改革的必要性是提高财政财务管理透明度的内在要求 是源头防治腐败和减少违法违规行为的重要举措

6、 是进一步提升单位财务管理水平的迫切需要 有利于促进银行卡产业发展2022/11/162022/11/166 6推行公务卡改革，是方便预算单位用款、提高财推行公务卡改革，是方便预算单位用款、提高财务管理水平的重要措施。使用公务卡结算，既不需务管理水平的重要措施。使用公务卡结算，既不需要财务人员从银行提取和保管现金，也不需要工作要财务人员从银行提取和保管现金，也不需要工作人员提前借款人员提前借款;既方便了工作人员用款，也减轻了财既方便了工作人员用款，也减轻了财务人员的工作量，同时财务部门还可以监控公务消务人员的工作量，同时财务部门还可以监控公务消费的真实性和规范性，能够有效克服传统现金支用费的真

7、实性和规范性，能够有效克服传统现金支用方式下存在的问题。方式下存在的问题。推行公务卡改革，是提高政府支出透明度、加强推行公务卡改革，是提高政府支出透明度、加强惩防体系建设的制度创新。改革现金支付是打造惩防体系建设的制度创新。改革现金支付是打造“阳光财政阳光财政”、“阳光政府阳光政府”和和“廉洁政府廉洁政府”需要重需要重点突破的关键环节。通过制度创新，在公务支出领点突破的关键环节。通过制度创新，在公务支出领域引进具有域引进具有“雁过留声、消费留痕雁过留声、消费留痕”特点的公务卡，特点的公务卡，替代现金结算，对于提高政府支出透明度、加强惩替代现金结算，对于提高政府支出透明度、加强惩防体系建设具有重

8、要意义。防体系建设具有重要意义。2022/11/162022/11/167 7三、三、20122012年省级预算单位公务卡改革实施步骤年省级预算单位公务卡改革实施步骤 纳纳纳纳入入入入2012201220122012年年年年度度度度省省省省级级级级预预预预算算算算单单单单位位位位公公公公务务务务卡卡卡卡改改改改革革革革范范范范围围围围的的的的单单单单位位位位，从从从从2012201220122012年年年年4 4 4 4月月月月起起起起，开开开开始始始始使使使使用用用用公公公公务务务务卡卡卡卡支支支支付付付付。根根根根据据据据单单单单位位位位零零零零余余余余额额额额账账账账户户户户代代代代理理

9、理理银银银银行行行行的的的的不不不不同同同同，分分分分四四四四批批批批在在在在省省省省直直直直预预预预算算算算单位中启用公务卡。单位中启用公务卡。单位中启用公务卡。单位中启用公务卡。2012201220122012年第年第年第年第3 3 3 3季度开始全面实施。季度开始全面实施。季度开始全面实施。季度开始全面实施。省省省省财财财财政政政政厅厅厅厅机机机机关关关关及及及及所所所所属属属属单单单单位位位位原原原原计计计计划划划划列列列列入入入入第第第第三三三三批批批批启启启启用用用用公务卡，现已提前进入第一批，已完成开卡工作。公务卡，现已提前进入第一批，已完成开卡工作。公务卡，现已提前进入第一批，

10、已完成开卡工作。公务卡，现已提前进入第一批，已完成开卡工作。2022/11/162022/11/168 8公务卡改革的相关制度和管理办法公务卡改革的相关制度和管理办法Y省财政厅、人民银行合肥中心支行关于印发省级预算单位公务卡使用管理暂行办法的通知（财库20071217号）Y省财政厅关于在省直预算单位全面实行公务卡制度改革的通知（财库2012128号）Y省财政厅关于实施省级预算单位公务卡强制结算目录的通知（财库2012303号）2022/11/162022/11/169 9公务卡实施准备工作公务卡实施准备工作与发卡行签订代理服务协议。与发卡行签订代理服务协议。与发卡行签订代理服务协议。与发卡行签

11、订代理服务协议。制定本单位公务卡使用报销等内部财务管理规定。制定本单位公务卡使用报销等内部财务管理规定。制定本单位公务卡使用报销等内部财务管理规定。制定本单位公务卡使用报销等内部财务管理规定。向本单位内部处室和工作人员部署公务卡实施工作，向本单位内部处室和工作人员部署公务卡实施工作，向本单位内部处室和工作人员部署公务卡实施工作，向本单位内部处室和工作人员部署公务卡实施工作，做好宣传解释。做好宣传解释。做好宣传解释。做好宣传解释。组织本单位工作人员填写公务卡申请表，办理公务卡组织本单位工作人员填写公务卡申请表，办理公务卡组织本单位工作人员填写公务卡申请表，办理公务卡组织本单位工作人员填写公务卡申

12、请表，办理公务卡申领发放手续。申领发放手续。申领发放手续。申领发放手续。配合发卡银行安装调试好公务卡支持系统，提供本单配合发卡银行安装调试好公务卡支持系统，提供本单配合发卡银行安装调试好公务卡支持系统，提供本单配合发卡银行安装调试好公务卡支持系统，提供本单位工作人员情况并由发卡银行维护进公务卡支持系统。位工作人员情况并由发卡银行维护进公务卡支持系统。位工作人员情况并由发卡银行维护进公务卡支持系统。位工作人员情况并由发卡银行维护进公务卡支持系统。2022/11/162022/11/161010四、省级预算单位公务卡支付范围四、省级预算单位公务卡支付范围预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公

13、用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和5万元（以人民币为单位，下同）以下的零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。省级预算单位公务卡强制结算目录 2022/11/162022/11/161111预算单位公务卡强制结算目录预算单位公务卡强制结算目录（一）强制结算目录强制结算目录办公费办公费指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。报杂志等支出。印刷费印刷费指单位的印刷费支出。指单位的印刷费支出。咨询费咨询费指单位咨询方面的支出。指单位咨询方面的支出。手续费手续费指单位支付的手续费支出。指

14、单位支付的手续费支出。水电费水电费指单位支付的水电费支出。指单位支付的水电费支出。邮电费邮电费指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。物业管理费物业管理费指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。理、绿化、卫生等方面的支出。差旅费差旅费指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买机票支出等。指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买机票支出等。维修（护）费维修（护）费指单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修

15、理和维护费用，网络指单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用。信息系统运行与维护费用。租赁费租赁费指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。会议费会议费指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。租用费等。2022/11/162022/11/161212强制结算目录强制结算目录公务接待费公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。指单位按规定开支的各类公务接

16、待（含外宾接待）费用。专用材料费专用材料费指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，农用指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。台发射机的电力、材料等方面的支出。公务用车运行维护费公务用车运行维护费指公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。指公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。其他交通费用其他交通费用指单位除公务用

17、车运行维护费以外的其他交通费用。如飞机、船舶指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。等的燃料费、维修费、保险费等。预算单位公务卡强制结算目录预算单位公务卡强制结算目录（二）2022/11/162022/11/161313省级预算单位公务卡强制结算目录 列入省级预算单位公务卡结算目录的公务支出事项包括：办公费、差旅费、会议费等17款商品和服务支出类科目核算内容。凡目录规定的公务支出项目，应按规定使用公务卡结算，原则上不再使用现金结算。原使用转账方式结算的，可继续使用转账方式。2022/11/162022/11/161414哪些情况下可以不使用公务卡

18、结算哪些情况下可以不使用公务卡结算 鉴于目前部分地区和部分消费场所还不具备刷卡鉴于目前部分地区和部分消费场所还不具备刷卡条件，规定条件，规定4 4种情形可暂不使用公务卡结算：在县级种情形可暂不使用公务卡结算：在县级以下（不包括县级）地区发生的公务支出；在县级以下（不包括县级）地区发生的公务支出；在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在消费在200200元以下的公务支出；按规定支付给个人元以下的公务支出；按规定支付给个人的支出；签证费、快递费、过桥过路费、出租车费的支出；签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出

19、。除上述情况外，用等目前只能使用现金结算的支出。除上述情况外，因特殊情形确实不能使用公务卡结算的，应报经单因特殊情形确实不能使用公务卡结算的，应报经单位领导批准。位领导批准。2022/11/162022/11/161515五、公务卡制度改革主要内容五、公务卡制度改革主要内容公务卡日常管理公务卡日常管理1 1公务卡的办理对象公务卡的办理对象公务卡的办理对象公务卡的办理对象省级预算单位工作人员省级预算单位工作人员省级预算单位工作人员省级预算单位工作人员 遇单位工作人员调出、离职、退休等原因，应遇单位工作人员调出、离职、退休等原因，应遇单位工作人员调出、离职、退休等原因，应遇单位工作人员调出、离职、

20、退休等原因，应办理终止其公务消费及报销的相关手续，重新维护办理终止其公务消费及报销的相关手续，重新维护办理终止其公务消费及报销的相关手续，重新维护办理终止其公务消费及报销的相关手续，重新维护公务卡信息。公务卡信息。公务卡信息。公务卡信息。长期聘用人员等确有公务消费，是否办理公务长期聘用人员等确有公务消费，是否办理公务长期聘用人员等确有公务消费，是否办理公务长期聘用人员等确有公务消费，是否办理公务卡，由单位根据其财务管理规定决定。卡，由单位根据其财务管理规定决定。卡，由单位根据其财务管理规定决定。卡，由单位根据其财务管理规定决定。2022/11/162022/11/161616公务卡日常管理公务

21、卡日常管理2 2发卡行的选择发卡行的选择发卡行的选择发卡行的选择单位零余额账户代理银行单位零余额账户代理银行单位零余额账户代理银行单位零余额账户代理银行 为保证国库集中支付业务的顺利清算和公务卡的为保证国库集中支付业务的顺利清算和公务卡的为保证国库集中支付业务的顺利清算和公务卡的为保证国库集中支付业务的顺利清算和公务卡的有序运作，省级预算单位原则上应选择本单位零余有序运作，省级预算单位原则上应选择本单位零余有序运作，省级预算单位原则上应选择本单位零余有序运作，省级预算单位原则上应选择本单位零余额账户开户行作为公务卡的发卡行。额账户开户行作为公务卡的发卡行。额账户开户行作为公务卡的发卡行。额账户

22、开户行作为公务卡的发卡行。五、公务卡制度改革主要内容五、公务卡制度改革主要内容2022/11/162022/11/161717公务卡日常管理公务卡日常管理3 3公务卡的办理方式公务卡的办理方式公务卡的办理方式公务卡的办理方式由预算单位统一组织本单由预算单位统一组织本单由预算单位统一组织本单由预算单位统一组织本单位工作人员向发卡行申办。位工作人员向发卡行申办。位工作人员向发卡行申办。位工作人员向发卡行申办。公务卡申办成功后，经预算单位确认核实，由发卡公务卡申办成功后，经预算单位确认核实，由发卡公务卡申办成功后，经预算单位确认核实，由发卡公务卡申办成功后，经预算单位确认核实，由发卡行将持卡人姓名和

23、卡号等信息统一录入公务卡支持系行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡支持系行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡支持系行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡支持系统管理。统管理。统管理。统管理。五、公务卡制度改革主要内容五、公务卡制度改革主要内容2022/11/162022/11/161818公务卡日常管理公务卡日常管理公务卡日常管理公务卡日常管理4 4 4 4公务卡信用额度的设定公务卡信用额度的设定公务卡信用额度的设定公务卡信用额度的设定pp省级预算单位公务卡的信用额度不超过省级预算单位公务卡的信用额度不超过省级预算单位公务卡的信用额度不超过省级预算单位公务卡的信用额度不超过5 5万元

24、、不万元、不万元、不万元、不少于少于少于少于2 2万元。公务卡的具体透支额度，由预算单位万元。公务卡的具体透支额度，由预算单位万元。公务卡的具体透支额度，由预算单位万元。公务卡的具体透支额度，由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设定。定。定。定。pp当公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡当公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡当公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡当公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可提前通过单位财务部门向

25、发卡行申请信用额度人可提前通过单位财务部门向发卡行申请信用额度人可提前通过单位财务部门向发卡行申请信用额度人可提前通过单位财务部门向发卡行申请信用额度调整。调整。调整。调整。五、公务卡制度改革主要内容五、公务卡制度改革主要内容2022/11/162022/11/161919公务卡支付管理公务卡支付管理公务卡支付管理公务卡支付管理1 1 1 1公务卡消费的凭证要求公务卡消费的凭证要求公务卡消费的凭证要求公务卡消费的凭证要求 公务卡消费必须同时取得消费发票及相关刷卡公务卡消费必须同时取得消费发票及相关刷卡公务卡消费必须同时取得消费发票及相关刷卡公务卡消费必须同时取得消费发票及相关刷卡凭证。凭证。凭

26、证。凭证。对于差旅、会议、购买等公务支出，使用公务对于差旅、会议、购买等公务支出，使用公务对于差旅、会议、购买等公务支出，使用公务对于差旅、会议、购买等公务支出，使用公务卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡结算，并须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡结算，并须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡结算，并须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证。消费凭证。消费凭证。消费凭证。五、公务卡制度改革主要内容五、公务卡制

27、度改革主要内容2022/11/162022/11/162020公务卡支付管理公务卡支付管理 2 2公务卡的提现。公务卡的提现。公务卡的提现。公务卡的提现。持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金。取现金。取现金。取现金。确有特殊需要，应当事前经过单位财务部门同意。确有特殊需要，应当事前经过单位财务部门同意。确有特殊需要，应当事前经过单位财务部门同意。确有特殊需要，应当事前经过单位财务部门同意。未经批准提取现金发生的相关费用由持卡人承担。未经批准提取现金发生的相关

28、费用由持卡人承担。未经批准提取现金发生的相关费用由持卡人承担。未经批准提取现金发生的相关费用由持卡人承担。五、公务卡制度改革主要内容五、公务卡制度改革主要内容2022/11/162022/11/162121公务卡财务报销管理公务卡财务报销管理1 1 1 1财务报销流程财务报销流程财务报销流程财务报销流程 财政一体化管理系统财政一体化管理系统财政一体化管理系统财政一体化管理系统公务卡管理模块公务卡管理模块公务卡管理模块公务卡管理模块 五、公务卡制度改革主要内容五、公务卡制度改革主要内容2022/11/162022/11/162222公务卡财务报销管理公务卡财务报销管理2 2还款时间要求还款时间要

29、求还款时间要求还款时间要求 预算单位原则上应在公务卡免息还款期内办妥预算单位原则上应在公务卡免息还款期内办妥预算单位原则上应在公务卡免息还款期内办妥预算单位原则上应在公务卡免息还款期内办妥还款手续，避免罚息。还款手续，避免罚息。还款手续，避免罚息。还款手续，避免罚息。五、公务卡制度改革主要内容五、公务卡制度改革主要内容2022/11/162022/11/162323公务卡财务报销管理公务卡财务报销管理 3 3 3 3退货处理退货处理退货处理退货处理因因因因向向向向供供供供应应应应商商商商退退退退货货货货等等等等原原原原因因因因导导导导致致致致已已已已报报报报销销销销资资资资金金金金退退退退回回

30、回回公公公公务务务务卡卡卡卡的的的的，持持持持卡卡卡卡人人人人应应应应按按按按所所所所在在在在单单单单位位位位内内内内部部部部财财财财务务务务制制制制度度度度规规规规定定定定，及及及及时时时时将将将将相相相相应应应应款款款款项项项项退退退退回回回回所所所所在在在在单单单单位位位位财财财财务务务务部部部部门门门门，并并并并由由由由单单单单位位位位财财财财务务务务部部部部门门门门及及及及时时时时退回零余额账户。退回零余额账户。退回零余额账户。退回零余额账户。五、公务卡制度改革主要内容五、公务卡制度改革主要内容2022/11/162022/11/162424 1、采取多种形式，做好本部门内部宣传培训

31、工作，确保部门财务人员能够正确使用公务卡支持系统办理公务卡报销业务，工作人员能够熟练掌握公务卡的使用方法及注意事项。各主管单位要将公务卡工作及时布置到二级单位，确保传达到位，布置到位，落实到位。六、有关工作要求六、有关工作要求2022/11/162022/11/162525 2、调试好公务卡支持系统是做好公务卡改革的基础保障。各预算单位要与代理银行一起做好公务卡支持系统调试工作，提供本部门持卡人信息清单并由代理银行维护进公务卡支持系统。六、有关工作要求六、有关工作要求2022/11/162022/11/162626 3、统一组织办卡发卡。各预算单位要按照有关要求确定好公务卡发卡银行，与发卡银行签署服务协议，同时组织本部门工作人员正确填写公务卡申领材料，签署工作人员与银行之间的领用协议，并及时将公务卡发放到个人。六、有关工作要求六、有关工作要求2022/11/162022/11/162727六、有关工作要求六、有关工作要求 4、按照规定时间完成改革任务 从人员信息收集、签署服务协议到制卡需要一段时间，第二、三、四批的预算单位要做到早安排、早布置。我们已要求银行上门服务，请各单位积极支持银行工作，确保按时启用公务卡。2022/11/162022/11/162828谢谢大家！谢谢大家！2022/11/162022/11/162929